外账会计工作总结doc.docx
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外账会计工作总结doc
外账会计工作总结
篇一：
小企业会计外账总结
小企业会计-外账的日
常工作
一、发票
A正确开发票的方法
1、发票系统要调好打印设置的规格，由于每款不同型号的打印机的要求不同，到时直接打
电话咨询开票系统的工作人员
2、发面上面所显示的信息一定要准确无误，方可以保存打印发票
3、放打印发票张时，一定要核对一下发票号是不是一对一
4、发票章，发票号，购、销单位的信息，一定要正确地显示在相应的位置
5、收取人民币的话，发票的抵扣联，记账联就给付款单位，美金的就加多一联；其他的自
己单位保存做账
B作废发票的方法
发现当月开具的发票有误，或者付款单位需要退发票，更改发票内容的，可以直接在当月的开发票系统作废发票，并在税票通系统上面打开相应的发票，补打印作废两只字，方可以持发票去税局验旧发票，如果没有购买税票通的单位，就在开票系统的位置，重新打开作废的发票，重复打印一次发票即可
注意：
如果忘记打上开票人等三个名，也可以在此税票通的位置补打印
C开红字发票的方法
跨月发票，退票或忘记作废首先要分清开据红字发票的原因,是购货方的原因还是销货方的原因销货方原因时:
红字发票（负数发票）开具方法：
方法一：
1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。
方法二：
1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知知单。
购货方原因时：
1、销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的―开具红字增值税专用发票通知单‖通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。
2、销货方凭购货方提供的―开具红字增值税专用发票通知单‖开具红字发票。
*发票开具方法：
打开―防伪开票软件‖——点击―发票管理‖——点击―专用发票填开‖——点击―打开的发票上的负数‖——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击―下一步‖——跳出所开具的发票的信息——打印此张―负数发票‖即可。
D验旧供新发票，带齐以下物品去前台
验旧需要的资料
1、在税票通系统导出当月的发票开具数据。
打印出来，盖公章
2、当月作废的所有发票联，一定有重复打上作废二字的作废联
3、当月如果有开具红字发票的，附加带上办税大厅办理审批，取回的开票通知单和开
具红字的发票
购买新的发票需要的资料
1、发票领购本
2、金税盘或税票卡这个我忘记具体名字
3、在国税上面登记的购票人身份证，这个得在国税网上面教怎么样操作
4、填空一份申请购票表，这个表不用盖章的
5、注意一点，该公司给专管员核定每个月可以购买多少份发票，就只能安哪个数字购买，
所以在开票系统的库存，可以随时看到自己的发票用量。
可是发票没拿去验旧，也不能购买。
这个做熟就知道经验了，一般我是要根据公司的用票量安排怎么样验旧供新的注意：
验旧完发票，或者购票回来，就一定要将两只盘同时打开开票系统，将数据导入，不然，发票的数据不正确，或者过了报税期。
开不了发票
E收到对方公司的发票
哪付出去的钱，一定是发票上面的总金额。
如果有差额，自己合理调账，或者冲现金。
收人家的发票，就是进项发票啦，在月尾时就要去国税扫描发票验证通过多少，你当月就可以冲多少进项税
这个进项、销项的比例每个行业的标准不一样，一般行业是不含税的销项的2%交进项税公式：
当月交的进项税=当月不含税的销项的2%=当月的销项税–扫描认证成项的进项税
F当月付款多的，意思是收到多的发票，可以留到下个月再去扫描，进项发票在180天内可以扫描认证，过时则不能企业有扫描机的也可以在公司一张一张认证，个人喜欢去税局，一次性过机，扫描不过的，当地还有税局的工作人员帮忙扫描
注意：
企业会计的确认，计量和报告应当以权责发生制为基础，权责发生制原则亦称应计基础、应计制原则，是指以实质取得收到现金的权利或支付现金的责任权责的发生为标志来确认本期收入和费用及债权和债务。
即收入按现金收入及未来现金收入――债权的发生来确认;费用按现金支出及未来现金支出――债务的发生进行确认。
而不是以现金的收入与支付来确认收入费用。
意思是做账的时间应以发票的开具日期为准，不是以银行存款的到账日期为准，
例子：
2014年5月开具的进项发票，2014年6月才付款，但是发票，我2014年7月才拿去税局扫描认证，账务处理应该在2014年5月（发票开具的月份进行）
反之，销项发票。
也是这样处理
往来科目应收、应付、预收、预付、就是这样来的了
二、账务处理
当月的进、销账的发票、银行流水单据、发生的固定开具单据、发票、支票存根联一定要确认全部票据一张不漏，有发现漏想办法补上
方法：
本人喜欢跟住银行的记录做账，到时错了，可以有方向去复核
其实作账最麻烦是银行存款了，主要银行存款对上了，你这个月的账务处理算是成功了70%，其次就到主营业务收入及成本还有税金啦
1、先将银行的单据根据银行的流水顺序放在一起，然后将此笔银行款对应的发票，原始票
据放在其后
2、当月开票，下月收钱。
就挂在应收账款
3、上月开票。
此月收钱，就挂在应收账款
4、反之进项的，借鉴以上2-3点
5、做账过程中，注意有没有挂借科目，还有借贷方向相反
6、做完，就去报税
三、报税
国税：
A增值税：
次月15日申报并缴清税款，有节假期顺延几日由税局确定
流程：
1、上国税导出上月扫描认证的进项税资料在桌面
1、打开开票系统的查询到申报期的月份发票
2、打开报税系统：
导入1、上国税导出上月扫描认证的进项税资料在桌面-----导入2、
打开开票系统的查询到申报期的月份发票确认导入的数据正确保存成功后，就可以去填报申报表啦如果保存不成功。
请看提示做，报税系统会给你提示。
报税系统上面也显示有电话，上班时间打此电话，有人专业解答你的问题
3、申报表上，从左到右一个个表复核，保存，其实数据都是导入，一般会对得上的，
最好自己复核一下，如果导少了，就要查原因了
4、申报表全部填空好，就要导出报盘放在桌面
5、上国税，申报增值税。
导入桌面的报盘保存成功后，申报成功方能缴纳税款
注意：
要在15号前注意查看银行有没有扣款成功，如果没有请找原因，以前很多企业出现此情况，现在有会计聪明了，很少出现忘记扣税的步骤了
银行扣税成功证明报税成功了。
就到申报系统的申报表安下清税的绿色键，表明此月的增值税已完税了
本人喜欢在国税申报完增值税后，就去国税清卡，如果清卡成功，证明你没报错税，如果没成功，就要前台补申报啦
然后就到地税网申报附加税啦
1、地税网的会有提示哪此税种没申报的，一一申报完就得了
2、城建、教育附加税。
在申报界面，填写上国税申报成功的增值税金额，一步一步向
下安就可以申报成功了
3、印花税，防洪费每个行业不同，就查看税法，货代是根据开票金额的税点缴纳，请
在对应申报界面，填写上当月开具的销项发票金额一步一步向下安就可以申报成功了
4、个税：
以社保、公积金的购买基数为准，导出地税的个税表格，安表格的要求填写
好，上传成功后，扣缴税款即可。
注意：
个税的表格要求好麻烦，一定要小心填空，如果格式不对，就得自己调好，重复又重复上传啦
注意：
申报成功后，一定记得扣税及看银行扣款成功否
财务报表、企业所得税：
做完账后，交季报在国税网上传
年报：
就交汇算清缴以国家公布的日期前上传。
一般是次年的5月底前搞掂，今年新出台一个叫小型微利企业可以申请减征税的政策，固为年年0申报，当然不用管了，不同行业不同的做法啦
四、社保
在地税网上增减员购买
1资料一定要填空正确
2如遇任何问题，直接带齐资料上地税前台办理
五公积金
本来也可以好似社保一样在网上操作，但是有个年费在，就唯有人事去公积金中心作相应的增减员，回来公司再开一张支付证明。
交去银行。
自动扣钱
社保，公积金是安比例做账
六、银行付款的问题
美金一定要办手续去银行付款啦
有一个年检
一个月去银行打印一次账单
篇二：
内帐会计工作总结
内帐会计工作细则！
2014-5-209:
06:
44来源：
互联网作者：
【大中小】
1、收出库单，每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对，无误入凭证。
2、收入库单，每日将入库单与管家婆核对是否内容一致，核对厂家出库单与入库是否一
致，无误编制凭证。
3、每日签收欠据及代收票据，核对无误后与出纳进行签字交接。
4、每日编制客户欠款回款情况表，并根据回款情况将已回款客户进行回款清理，上报总
经理及副总经理。
5、收继发需挂账的票据（税点、运费、维修费），并核对是否已记录，无误后编制凭证
入账本。
6、整理出纳已经登记完毕的凭证，并检查是否附件齐全，将整理好的凭证给外账会计抽
票子，并根据凭证录入金碟财务软件。
附件不齐全的做记录并跟踪收回。
7、每周五上午对市内调货与客户进行核对，查管家婆货款是否已结，货是否有需要退回
情况，核实后填制付款申请单并签字。
8、收业务员劳务明细，并审核是否低于限价，款是否已收回，劳务费是否符公司规定（收
单当天发生或当天以后发生的业务），合格签字并交总经理批复。
9、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售内勤。
10、收退货、调账、平账及员工需报销的单据，核实，无问题审核签字。
手续齐全后入
账。
11、根据需要领用三联收据，在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理，在三联收
据号码登记本上出纳签字确认，内账会计签字确认，待领用人领用时次领用对三联收据进行
号吗确认方能签字领用，再领用要以旧换新，内账会计对旧三联收据的号码验旧后方能领用
新三联收据，如有号码不符，要上报总经理批示处理，旧三联收据要返回出纳处确认后，由
出纳保管。
12、每月需对如下厂家往来并填写对账单（写清对账情况）进行保管
13、每月核对厂家返利明细，并将厂家应兑现的返利挂账管理。
14、每月月初进行应收、应付进行明细核对，如不一致，查明原因，属于正常应调账的
进行调账，如为不明原因或无法处理的不一致，查明责任人，上报总经理处理。
15、每月结账前要确认成本、库存、获赠、赠送、报损、报溢等金额，并录入。
16、结账前与出纳核对各项金额是否一致。
17、每月不定期抽查出纳库存。
18、每月20号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由主管批复。
19、每2个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。
20、业务员如有销售不良库存的，按标准进行审核并签字。
21、业务员如有月销售产品的要按要求进行审核并签字。
22、继发与客户往来业务要详细核对，将继发的业务员销售单与入库单进行核对无误后
入账。
23、每月月末要核对继发与客户往来是否无误。
24、月末对完往来无误后，将对账数通知账务经理，结账。
25、结账后倒出数据（科目余额表、损溢表、资产负债表、费用明细表、往来余额表等），
并编制报表，每月于10日之前将报表上报总经理及副总经理。
26、手工账及电子表格账套完成后结账并于每月10日之前将报表上报总经理及副总经理。
27、每月8号之前根据考勤记录编制员工工资表。
篇二：
2011年7月会计工作小结7月会计工作小结
工作一个月，对公司的基本情况有了大致的了解。
首先汇报下7月公司的财务状况：
本月现金共支付386660元，其中办公费1494元，耗材2017元，汽车费2564元，样布
快递费2813元，设计部打样8313元，购入面料181984元，辅料11443元，面料托运费2215
元，其他零星开支1215元，工资147500，加工费9510，业务宣传费7218，水电费8395元。
其中设计部本月开支27405元，生活开支1252，行
政开支10882，销售费用25438，面辅料等生产成本390430。
本月收到货款546148元。
销售数量5117件，销售货款346735元。
本月工作不足之处：
未提交客户应收账款汇总表和供应商应付账款汇总表。
（这个将于8
月改进）
工作中存在的问题有以下几点：
1.公司未能提供给我当月的生产用料汇总表，裁床用料汇总表
2.未能提供当月产量表
3.仓管未提供本月产品入库汇总表，出库汇总表，期初期末库存表
4.未能提供直营店销售情况表基于以上几点问题，解决方法：
1.首先生产大货，应该由厂长签发裁床通知单至裁床处，裁床把裁好的款的款号，数量，
单件用料，面料货号，供应商都填在裁床单上（本应该有车间统计做的，但现阶段无统计）
最好在在上面贴上样布，及时交会计处，以便会计可以核算当月的面料领用情况。
若裁片外
发给加工厂也一样。
2.若为加工厂生产的，自加工合同签订的3天内由厂长交由会计处，后道月底把当月的
外加工入库单统一交由会计处核算。
包括报次产品单。
3.仓库管理人员，应于月初5日内，提供上月库存期初数，入库数，出库数，期末库存数（包扣各个款的明细）这样会计才能真正起到监管作用。
4.直营店应尽量在月初5号内提供直营店的销售情况表
5.会计应于每月8号前将客户对账单交由ad处，由ad负责和客户对账，催款。
、
6.张总应及时告知销售ad客户入账信息，开具收款收据至会计，及时准确核算客户余额
情况。
7.要求各部门主管于每月10号前上交各个部门的人员增减表和请假情况。
若由于主管未
及时准确提供员工信息造成会计核算上的错误的，损失有主管承担。
若主管未提交的，视同
本月本部门无人员增减和请假。
最后是对本人工作的阐述：
本人应聘的是会计工作包括内帐和外帐，而未包括出纳工作。
现阶段是出纳也由我兼。
所谓钱帐分管，既管钱的和管帐的不应为同一人，加之现无车间统计和面辅料仓管员，所以
希望老板考虑一下增加一个出纳岗，负责现金进出等日常事务。
篇三：
内帐会计职位说明书篇四：
医院财务工作总结医院财务工作总结医院财务工作总结
（一）20xx年度医院财务运行情况良好，财务科在医院领导的正指导下，在医院各科室的大
力配合下，充分发挥“参与、监督、服务”职能，以成本管理为重点，全面落实预算管理，
加强会计基础工作，充分发挥财务管理在医院管理中的核心作用，较好地完成了各
项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提升。
本年度较好地完成了全年财务管理、会计监
督、绩效工资核算等各项工作。
现将全年工作总结如下：
一、主要指标完成情况：
医院医疗收入达xxxxx元；药品收入达xxxxx元；（其中西药收入为xxxxx；中药收入为
xxxxx元）。
财政补助收入达元；其它收入达xxxxx元。
合计为元。
医疗支出为元，（其中：
工资福利支出为xxxxx元；商品和服务支出为xxxxx元；其他资本性支出为元）。
药品支出
为元，（其中工资福利支出为元；商品和服务支出为元；其他资本性支出为元）。
其他支
出为元。
xxxxx住院总费用为xxxxx元；自费费用为xxxxx元；合理费用为xxxxx元；实际补偿额为元；
出院人数为xxxxx人；人均费用为xxxxx元；人均补偿费用为xxxxx元；药品总费用为xxxxx
元；诊疗总费用为xxxxx元；诊疗自费费用为xxxxx元；认真完成了20xx年医院“收支两
条线”管理规定，实行“阳光收费”。
较好的完成了医院的各项目标。
20xx年度基本工作回顾
一、做好资金科学运行工作：
做好资金科学运行工作是财务科最重要的一项工作之一。
具体为：
一是根据“轻、重、缓、急”的原则，科学合理安排资金，保障医疗活动日常正常
运行，保障每月人员经费的按时发放。
重视日常财务收支管理，分工细致，责任明确。
会计、出纳在自己的岗位上各行其职，
做到现金收付无差错，日清月结；对院内财务实行有效管理
，购入、使用、报废都有完整的
手续；会计账目清晰规范。
确保了院内帐帐、账物、帐实三相符。
二、积极参与基建工程的管理，为保证工程总体验收，按照领导的要求进行了工程物资
清点。
财务科人员亲自到现场逐一进行账与实物的核对。
我现有设施、设备齐全，编报了工
程物资清查报告。
通过这次固定资产盘查，加强了固定资产的管理、建全了设备耗材出入库
的审批手续。
积极配合会计师事务所进行工程财务决算，对基建财务基础资料、工程决算工作进行了
较详尽的审核、校对
三、依据资金结算法规做好资金出纳工作：
依据医院财务管理制度，较好地完成全年所
有货币资金收付出纳工作。
财务科在人员少、事务繁杂的情况下，按照财务管理制度进行会
计核算活动；完成了日常财务报销、工资以及各项福利的发放。
处理好日常会计事务等基础
工作。
严格执行国家预算管理制度，合理使用资金。
四、强化经费监督，做到收支平衡。
财务科对上年度经费支出进行详细分析，按科目进
行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，从整体上对经费有了统筹安排。
在具体工作中依
法合理有效的使用每一项资金:
建立严格资金支付流程，做到先审后支，不审不支，支出必有
来源；人员及公用经费实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提
高财务管理，保证了收支平衡。
五、完成全年绩效工资核算和成本效益分析工作：
依据医院分配方案完成全年全员绩效
工资核算任务。
进一步加强内部考核工作：
依据医院财务管理制度和考核职责，不定期对
属下各岗位职责进行考核。
使各岗位人员责任性更强、岗位职责落实更到位，医院财务管理
制度进一步得到有效的落实，财务内控管理工作又上了一个新台阶。
一年来，财务科的工作有成绩也有不足：
工作的广度和深度还需要进一步的扩展，克服
工作中时有的浮燥情绪。
我们下一年度在以加强财务管理为主的同时还要继续基建财务工作，
及时准确把握相关财务政策，把内审与内控相结合，为更好的完成医院的财务目标而努力。
医院财务工作总结
（二）财务处在过去一年中认真履行监督管理职能，积极参与医院管理，全处人员同心协力，
按照医院整体部署和财务处年初既定工作计划，通过紧张细致的工作，圆满完成了20xx
年度工作计划，在财务核算、经济管理和物价管理，以及迎接“三甲”复审准备工作等各方
面达到了预期的成果。
定期向医院领导报送医院收支情况及财务分析报告，使医院领导能够
准确把握医院经营状况，在调整工作方向和工作策略上有可靠的数据基础。
一、把握经营状况，准确反映医院运营成果20xx年医院实现总收入xxx万元，其中实现业务收xxx万元，同比增加xxx万元，增
长xx%，完成预算的xx%。
其中：
医疗收xx万元，药品收入xx万元，其他收入xx万元。
药品比例为xx%，同比下降xx%。
另，财政补助收入xx万元。
业务支出xx万元，同比增加
xx万元，增长xx%。
实现业务收支结余xx万元，增减xx万元。
20xx年，医院门诊量达到xxxx人次，同比增加xxx人次，增长xx%，同期入院患者xx
人次，增加xx%。
门诊量大幅增加，使得住院患者量随之增加，医院收入来源得到保障和扩
展。
实现门诊收入同比增加xx万元，增长xx%，住院收入同比增加xxx万元，增长xx%。
其
中住院医疗收入增加xx万元，增长xx%，住院药品收入xx万元，增减xx%。
药品比例xx%，
同比下降xx%。
收入结构得到调整，利润率较高的服务性收入比例提高，提高了医院收入的
实际收益水平。
二、严格经济核算，准确分析经营成果做好经济核算，正确评价经营成果是财务工作的基本职责，是参与医院管理的一项重要
职能。
财务处通过详实、细致的经济数据，认真分析医院在每月、每季、每年的经济运营情
况，在财务分析中做出客观、明了的总结和分析，对引起收支变化和效益增减变化的因素加
以深入剖析，为调整医院经营方针策略提供有力的参考依据。
对影响医院收支结构变化较大
的项目，如治疗费、床位费、检查费、化验费、药品等等，各项收入比例变化；人员经费支
出、卫生材料费支出、药品费支出及其他消耗性支出等增减导致支出结构变化；门诊量、入、
出院患者量、床位使用率、床位周转次数、每门诊收费水平、每床日收费水平等各项经营指
标的变化，都要进行详细分析，将能够影响到医院经营状况的各种因素都纳入财务分析的范
畴。
财务分析客观反映了医院在核算期内的经营状况和经营成果，为医院趋利避害，发挥优
势，调整经营策略和工作方向提供重要的参考资料。
三、履行监督和控制职能，严格把关成本支出财务处围绕医院节约增效、创节约型医院这个长期目标，严格控制经营成本，始终把控
制成本支出做为一项重要工作来抓。
医院实行招标采购，降低卫生材料和后勤物资采购成本，
监督管理卫材和物资的领用以及库存数量、额度，最大限度降低库存物资成本。
在人员经费
支出不断增加的情况下，控制变动成本支出，降低消耗性支出比例，保持并提升利润率对提
高医院经济效益有着重要意义，因此，医院在采购、领用、库存等各环节都加强管理，保证
医院在经营过程中总成本支出的稳定性，并在此基础上努力降低支出水平。
由于医院鼓励临
床积极开展业务，以及患者对医疗技术和医疗水平的要求不断提高，高值卫材使用量连年增
加，致使卫材支出成本提高，对医院收支结构的影响较大，收支结构不够协调，医院未能达
到效益最大化，利润率水平受到一定抑制。
四、加强资产管理，核准医院资产财务处在去年进行的资产清查基础上，按新会计制度要求调整账务，严格划分固定资产
和低值易耗品界线，核准全院资产总额，并按年初开始执行的新会计制度对在使用年限内的
固定资产计提折旧，真实反映医院实际资产情况，同时将有账无物、损毁无法使用、过期、
淘汰的资产申请有关部门报废。
目前已对x辆汽车及1万元以下的报废资产完成了报废处理，
共计价值xxx万元。
通过医院财务制度和会计制度改革，更加科学、合理地管理医院资产，
同时能够更准确的对医院运营成本进行核算。
医院职工食堂和患者食堂外包前，财务处对其固定资产进行了彻底清查，保证医院资产
不受损失，兼顾医院和承包人利益，使外包行为在平等互利条件下完成。
五、严格执行物价政策，规范收费标准财务处始终坚持把好物价管理关，认真执行物价和上级管理管理部门规定的医疗服务价
格标准，兼顾医院和患者利益，做到合理收费、合法收费、透明收费。
在执行标准方面，严
格以省、市物价部门及市卫生局等有关部门下发的文件为准，杜绝违规收费现象。
严格履行新项目、新卫材价格申报审批程序，对照收费标准确定其是否符合规定，
物价管理部门及上级主管部门不审批则不准许收费。
保证医院收费透明度，坚持执行价格公
示制度，通过设置触摸屏、公示板、公示本、公示牌，打印并发放住院费用一日清单、打印
出院结算明细表等多种方式和措施，为患者提供收费项目标准及消费情况查询服务，使患者
明明白白消费。
按规定时间重新申报备案已到期的手术类、检验类、影像类等价格调整的收
费项目，以及特需病房床位费标准。
及时核准临床新增收费项目及使用新型卫材收费标准，
并在收费系统中编制收费编码，交医保处对照后立即通知相关收费科
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