HCERP企业资源计划系统方案.docx

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HCERP企业资源计划系统方案

HC－ERP企业资源计划系统

成本管理用户使用手册

1、引言

1.1、编写目的

HC-ERP8.1是北京科希盟软件公司独立自主开发的一套适合我国国情，成熟的商品化的企业资源计划系统软件，HC-ERP加强和拓展了MRPⅡ各种功能，涵盖了企业产、供、销各环节和人、财、物各方面，实现了企业物流、价值流、信息流和工作流的高度统一。

为帮助用户能全面、深入地了解HC-ERP/M系统的各方面的多种特性，正确地使用本系统的各种功能，特编制本手册。

本手册的预期读者是，使用本软件的企业中的系统管理人员、应用管理人员及系统实施、数据采集等各有关人员；也可作为从事ERP系统研究、开发人员的参考资料。

1.2、背景

本软件HC-ERP8.1是一套完整的企业资源计划系统，是在HC-ERPV1.0的基础上，进行行业细分，面向离散型机械加工制造业的版本。

2、说明

2.1、功能模块手册

HC-ERP8.1共有19本手册，它们是：

Ø系统功能用户手册

Ø物料清单用户手册

Ø库存管理用户手册

Ø主生产计划用户手册

Ø物料需求计划用户手册

Ø采购管理用户手册

Ø销售管理用户手册

Ø生产控制用户手册

Ø质量管理用户手册

Ø人力资源用户手册

Ø设备管理用户手册

Ø财务总账用户手册

Ø工资管理用户手册

Ø应收应付管理用户手册

Ø成本管理用户手册（本手册）

Ø财务核算用户手册

Ø固定资产用户手册

Ø计量器具用户手册

Ø系统安装用户手册

2.2、符号说明

本套手册中使用的常用符号如下：

【】表示按钮或功能键，括号中的文字表示按钮名称。

〖〗表示一个菜单项，括号中的文字表示菜单项的名称。

菜单项名称之间可用“－”隔开，“－”前的菜单项是父菜单项，“－”后的是子菜单项。

例：

〖系统功能－系统维护－系统日志维护〗菜单项表示需要先进入〖系统功能〗菜单，再进入〖系统维护〗菜单，最后调用〖系统日志维护〗功能。

[]表示屏幕上的一个字段，括号中的文字表示该字段的名称。

｛｝括号中的项（用逗号分割）是可选项，仅可选择其中一项。

表示注意事项，提醒你记住这些信息。

表示提示，提醒你应该先做什么事情。

3、模块处理逻辑图

4、模块功能说明

成本初始化：

主要是对成本的会计期间、成本对象、成本项目、成本项目的费用代码、成本中心、成本中心与生产的工作中心对照、间接费用取数规则、以及费用的分配比例等基本信息进行定义。

成本计算：

完成对成本对象各项费用项目的计算。

成本查询及分析：

提供了成本的有关报表。

可以按成本对象，也可以按成本中心查询。

期末处理：

完成成本期末的结帐和反结帐处理。

5、与其他模块的数据接口

成本管理系统需要其它系统的支持，不能独立运行。

6、功能说明

6.1、成本初始化

〖成本初始化〗是成本管理的一个非常重要的环节，成本对象、成本项目、成本项目费用、成本中心、工作中心的设置以及它们之间的关系决定了成本计算的全过程。

6.1.1、成本项目定义

〖成本项目定义〗是确定成本管理中成本对象成本的构成类别。

6.1.1.1、功能说明

本功能完成对成本对象成本构成的定义。

本系统规定在成本项目的定义中必须有两类：

材料和加工费两项，而且代码必须分别对应为01和02。

因为在成本的计算过程中这两类有系统来控制。

6.1.1.2、屏幕格式

6.1.1.3、主要数据字段说明

[成本项目代码]：

成本项目代码必须唯一，而且必须有01和02两个代码，是必须输入字段，最长4位。

[成本项目名称]：

必须输入。

可以输入汉字，也可以是英文、数字或其它字符，最多为20个字节（折合10个汉字），01代码对应原材料，02代码对应加工费。

[转帐科目]：

定义自动转帐时此成本项目的默认转帐科目。

必须选择总帐中的末级科目。

保留字段。

6.1.1.4、操作说明

●操作参照基本的维护窗口。

6.1.2、成本对象定义

6.1.2.1、功能说明

用于成本对象的更新，由于本系统的成本对象为生产控制中的工单，所以成本对象的信息不需要人工录入，可以从生产系统获得。

6.1.2.2、屏幕格式

6.1.2.3、主要数据字段说明

[成本对象]：

生产控制中的工单。

[成本对象名称]：

工单对应的物料的名称。

[成本方法]：

成本结转的方法，包括分批法、分类法、品种法、分步法。

由于系统默认成本对象是工单，所以采用的方法是分批法，即工单完工多少就结转多少。

保留字段。

[令号/批号]：

成本对象对应的生产组织的批号或者令号或者指令号。

[产成品/分类编号]：

工单对应的物料的代码。

[成本结转科目]：

成本对象自动转帐时的默认科目。

保留字段。

6.1.2.4、操作说明

成本对象的信息可以在成本计算时系统自动更新。

也可以进入此屏幕后，点击【更新成本对象表】后，屏幕出现进度条，系统开始更新成本对象，与此同时将生成成本对象的标准成本（以后也称定额成本），根据机器和数据的情况，可能时间较长，耐心等待。

6.1.3、成本中心维护

6.1.3.1、功能说明

定义成本管理中的最小核算部门。

6.1.3.2、屏幕格式

6.1.3.3、主要数据字段说明

[成本中心代码]：

字符型，长度为八位。

必须输入且唯一，一般等于部门代码。

[成本中心名称]：

字符型，最多为20个字节（折合10个汉字）。

必须输入。

[计量方法]：

字符型，最多为1个字节，用于成本计算时采用的算法。

包括工时（G）、重量（Z）、数量（S）、人工（R）。

本系统默认工时。

保留字段。

6.1.3.4、操作说明

同系统基本操作。

6.1.4、工作中心对应成本中心

6.1.4.1、功能说明

由于成本对象取自生产控制的工单，而与工单相关联的是工作中心，所以必须定义工作中心所对应的成本中心。

6.1.4.2、屏幕格式

6.1.4.3、主要数据字段说明

[工作中心]：

生产控制中的加工控制单位，由生产控制模块定义。

[工作中心名称]：

由生产控制模块定义。

[成本中心]：

成本分析的核算部门。

6.1.4.4、操作使用说明

本屏幕只能录入工作中心对应的成本中心，不能新增记录。

操作同基本操作。

只要生产控制中用到的工作中心必须定义对应的成本中心。

6.1.5、费用编码定义

6.1.5.1、功能说明

用于设置成本项目具体的费用分类，这个决定成本计算的过程和时间。

6.1.5.2、屏幕格式

6.1.5.3、主要数据字段说明

[费用编码]：

关键字段，代码不能重复。

[费用名称]：

必须输入，80字节。

[成本项目]：

费用所对应的成本项目。

[费用来源]：

成本计算时取数的方法。

包括材料单据、手工录入、半成品单据、工单汇报单据、委外单据、废品单据、完工后计算、定额补差等。

不同的方法决定计算算法不同。

[成本对象分摊方法]：

费用分配到成本对象的方法。

包括系数、产量、工时定额法。

[科目]：

费用从总帐取数所对应的科目，主要用于间接费用。

[定额项目]：

定义费用是否为定额费用。

6.1.5.4、操作说明

由于费用的定义涉及到软件的算法，所以一般定义好就不能随意修改，必须征求的本公司同意。

如果成本对象对应的费用可以从BOM结果、工时定额、材料定额中获取，此代码就是定额项目。

直接材料的费用代码以010打头；间接费用的费用代码以020打头；材差的费用代码以011打头；委外023打头；

6.1.6、成本期间设置

6.1.6.1、功能说明

定义成本的会计期间，决定每个会计期间取数的日期范围。

6.1.6.2、屏幕格式

6.1.6.3、主要数据字段说明

[年份]：

成本会计期间的年。

[月份]：

成本会计期间的月。

[开始日期]：

成本会计期间的开始日期。

[截止日期]：

成本会计期间的截止日期。

6.1.6.4、操作说明

成本项目、成本对象、费用代码全部定义好以后，选择成本启用日期，点击【成本初始化】后，系统讲将按照自然月份自动生成从启用日期开始的成本会计期间。

根据情况可以修改开始或截止日期。

会计期间必须连续，中间不能有隔断，也不能互相交叉。

6.1.7、材料费用按分类归集设定

6.1.7.1、功能说明

定义属于材料费成本项目的费用代码与物料分类码的关系。

6.1.7.2、屏幕格式

6.1.7.3、主要数据字段说明

[物料分类]：

生产控制中物料所对应的财务分类，在物料清单（产品数据管理）模块已经定义。

6.1.7.4、操作说明

不能插入、删除，只能修改物料分类。

6.1.8、成本中心费用比例

6.1.8.1、功能说明

定义每个成本中心的设备间接费用（属于加工费用项目）的分配比例，以及工时所占的权重。

6.1.8.2、屏幕格式

6.1.8.3、操作说明

每个成本中心的设备都可以定义，而且必须有一个设备类型为XXX的定义。

设备类型定义为XXXX，表示生产控制中涉及到成本中心的，如果找不到设备类型就去其值。

每个成本中心对应的所有费用比例之和必须为1。

权重的定义决定将来成本对象的分配值。

6.2、成本计算

完成对成本对象的计算。

6.2.1、成本对象标准成本

6.2.1.1、功能说明

按成本项目查询每个成本对象对应的费用的标准成本。

生产控制只要生成好工单，那么成本对象的成本就是确定的。

6.2.1.2、屏幕格式

6.2.1.3、主要数据字段说明

6.2.1.4、操作说明

查询时不能输条件，只能全部查询出后，用过滤或筛选来定义条件选择记录。

6.2.2、成本对象完工汇集

6.2.2.1、功能说明

计算每个成本对象在当前成本会计期间的完工情况，并根据实际情况可以调整完工数量，以便早结转成本或晚结转成本。

6.2.2.2、屏幕格式

6.2.2.3、主要数据字段说明

[计划产量]：

成本对象计划完工的数量。

[期初完工量]：

在本期以前已经结转的数量。

[转出量]：

本期完工要结转的数量。

[调整转出量]：

为了调整费用结转的比例，需要调整的数量。

[共计转出]：

成本对象当期结转费用的数量。

[未完工量]：

到本期末成本对象的没有完工总数。

[废品总数]：

成本对象的累计废品总数。

[本期废品]：

在本会计期间成本对象的废品总数。

6.2.2.4、操作说明

●本屏幕可以点击【当月完工情况汇总】后，系统讲计算除调整转出量以为的所有数量。

●本屏幕只能人工输入[调整转出量]一个字段内容

期出完工量+废品总数+未完工量=计划数量>=期出完工量+转出量+调整转出量

6.2.3、间接费用维护

6.2.3.1、功能说明

输入费用代码中来源为手工录入的每个成本中心的总费用。

如果定义了科目可以从总帐中采集。

6.2.3.2、屏幕格式

6.2.3.3、主要数据字段说明

[费用（元）]：

成本中心费用总额，一般对应财务总帐中科目的信息。

[调整费用]：

成本中心某项费用要调整的金额。

6.2.3.4、操作说明

●进入该屏幕，可以手工录入每个成本中心的各项费用的总额以及需要调整的费用。

●点击【费用采集】可以提取财务总帐总帐中项目所对用科目的借/贷/余额。

●只能修改。

6.2.4、成本归集分配

6.2.4.1、功能说明

本功能是成本管理模块的核心功能，完成当期所有成本对象的成本计算。

计算顺序：

更新成本对象产量汇集材料归集（成本对象领用的材料，根据比例分配材差）工时归集（最后工序完工或出现废品是工时才有效，并且工序要根据设备和工作中心加权重计算）间接费用分配半成品归集委外归集期初成本台帐建立（只第一个月执行）费用结转（谁领用谁承担）数据整理

6.2.4.2、屏幕格式

6.2.4.3、主要数据字段说明

同〖成本对象完工汇集〗〖间接费用维护〗。

6.2.4.4、操作说明

●首先维护左边小窗口中的[调整转出量]，右边小窗口的费用和调整费用。

●右边小窗口的费用也可以通过点击【费用自动取数】来完成。

●点击【成本计算】后，系统将依次提示信息：

根据提示进行操作，直到出现进度条，表明系统开始计算成本，耐心等待，时间将很长，两小时以上

●成本计算完毕，如果没问题出现，点击【计算后调整尾差】调整由于四舍五入造成的计算误差。

6.2.5、成本对象实际成本

6.2.5.1、功能说明

查询成本对象的实际成本。

6.2.5.2、屏幕格式

6.2.5.3、主要数据字段说明

[产品]：

表示此成本对象完工以后是否记入产成品台帐。

[期初转入]：

成本对象本期以前发生/分配的费用金额。

[本月转入]：

成本对象本期发生/分配的费用金额。

[累计转入]：

成本对象到本期末发生/分配的累计费用金额。

[期初转出]：

成本对象本期以前转出的费用金额。

[本月转出]：

成本对象本期转出的费用金额。

[累计转出]：

成本对象到本期末转出的累计费用金额。

6.2.5.4、操作说明

操作同查询窗口的基本操作。

期初转入+本期转入　＝　累计转入

　　　期初转出　+本期转出=累计转出

期初转入-期初转出=成本对象的期初余额

累计转入–累计转出=成本对象的期末余额

6.2.6、成本中心分配费用查询

6.2.6.1、功能说明

查询成本中心每个成本对象相应的费用分配值。

6.2.6.2、屏幕格式

6.2.6.3、主要数据字段说明

[需分配费用]：

成本中心此项费用的总金额，用于分配到每个成本对象

[数量/工时（权）]：

如果是材料类项目，就是此成本中心领用的数量；如果是加工费类项目，就是此成本对象在此成本中心发生的加权重的工时。

[工时]：

此成本对象在此成本中心发生的工时。

[分配率]：

此项费用在此成本中心按照工时分配的比率。

=需分配费用/工时加权的和。

[分配费用]：

成本对象在次成本中心当期分配的费用值。

=[分配率]*[数量/工时（权）]

[权重单价]：

成本对象单件的加权费用。

=[分配费用]/[件数]

[定额单价]：

成本对象单件的定额费用。

=[分配费用]/[件数]*[数量/工时（权）]/[工时]

6.2.6.4、操作说明

同基本操作。

6.2.7、间接费用查询

6.2.7.1、功能说明

查询各成本中心间接费用情况。

6.2.7.2、屏幕格式

6.2.7.3、主要数据字段说明

同〖间接费用维护〗。

6.2.7.4、操作说明

同基本操作。

6.2.8、基本生产调整维护

6.2.8.1、功能说明

为了保证成本管理最后的计算结果与财务总帐中基本生产科目的关系保持一致，手工做些调整。

也就是说计算的结果加上调整数字与财务总帐基本生产科目信息完全一致。

6.2.8.2、屏幕格式

6.2.8.3、主要数据字段说明

[年月]：

要调整的期间。

[期初]：

要调整的期初差异。

[转入]：

与基本生产增加方的差异。

[转出]：

与基本生产减少方差异。

[期末]：

与基本生产余额差异。

[成本中心]：

差异对应的成本中心。

[费用]：

差异对应的费用项目。

6.2.8.4、操作说明

同基本操作。

[期初]+[转入]-[转出]=[期末]

6.2.9、基本生产调整审核

6.2.9.1、功能说明

对每个期间调整的费用额进行审核。

6.2.9.2、屏幕格式

6.2.9.3、主要数据字段说明

[审核标志]：

对输入的费用是否同意的标志。

其它字段见〖基本生产调整维护〗。

6.2.9.4、操作说明

只能修改，同意就就将审核标志打勾，否则去掉勾。

6.2.10、生产用料或边角料退库没指定工单

6.2.10.1、功能说明

由于领料业务如果定义为“生产用料或边角料退料”，那么此业务单据将是成本计算材料类费用的依据，由于在领用的时候可能没有指定工单，或者指定的工单当期已经完工，为了让发生的领料都能基本合理地结转，需要重新指定合适的工单。

此功能要在成本计算前使用，要不成本计算时，如果有没指定好的工单，成本计算将终止。

6.2.10.2、屏幕格式

6.2.10.3、主要数据字段说明

[单据号]：

发生业务的单据编号。

[施工号]：

单据对应的令号。

[业务类型]：

领料时选择的类型。

[原始单号]：

领料时选择的单据来源。

6.2.10.4、操作说明

●首先选择合适的日期和条件，点击【查询】取出要修改的单据。

●在原始单号处输入或选择合适的单据。

●如果本施工号没有单据可以选择，可以修改施工号，再选择单据。

6.2.11、产成品实物与财务台帐

6.2.11.1、功能说明

由于建帐时可能ERP系统的产成品余额与财务总帐的产成品余额存在差异，为保持一致，用此功能进行调整。

6.2.11.2、屏幕格式

6.2.11.3、主要数据字段说明

[料/工]：

01代表是材料费，02代表是加工费。

[期初数量]：

期初此品种的实物库存。

[本期入库]：

本期此品种实物增加量。

[本期销售出库]：

本期此品种实物销售出库单数量。

[其它出库]：

本期此品种实物除销售外的减少量。

[期末数量]：

期末此品种的实物库存。

[期初金额]：

期初此品种的实物库存金额。

[入库金额]：

本期此品种实物增加金额。

[本期销售出库金额]：

本期此品种实物销售出库单金额。

[其它出库金额]：

本期此品种实物除销售外的减少金额。

[期末金额]：

期末此品种的实物库存金额。

[财务期初数量]：

期初此品种的财务帐面库存。

[财务调整数量]：

本期此品种财务调整库存。

[本期销售发票数量]：

本期此品种已形成发票的数量。

[财务期末数量]：

期末此品种的财务帐面库存。

[财务期初金额]：

期初此品种的财务帐面金额。

[财务调整金额]：

本期此品种财务调整金额。

[本期销售发票金额]：

本期此品种已形成发票的金额。

[财务期末金额]：

期末此品种的财务帐面金额。

6.2.11.4、操作说明

●根据情况输入每个品种的财务调整数量和金额

[期初数量]+[本期入库]-[本期销售出库]-[其它出库]=[期末数量]

[期初金额]+[入库金额]-[本期销售出库金额]-[其它出库金额]=[期末金额]

[财务期初数量]+[本期入库]+[财务调整数量]-[本期销售发票数量]-[其它出库]=[财务期末数量]

[财务期初金额]+[入库金额]+[财务调整金额]-[本期销售发票金额]-[其它出库金额]=[财务期末金额]

结账是每个会计期末（在本系统中即指每个月末）必须执行的一项工作，是会计循环中的一个重要环节，结账只能每月进行一次。

6.3、成本查询及分析

提供了各种与成本有关的报表，用来对成本对象的成本进行分析。

操作方法基本都类似，没有特别的说明，参照系统基本操作。

6.3.1、当月成本结转费用查询

6.3.1.1、功能说明

显示某期间成本对象结转的费用、标准费用以及差异。

6.3.1.2、屏幕格式

6.3.1.3、主要字段说明

[结转费用]：

成本对象当期对应成本中心某项费用类别结转的费用。

[标准费用]：

成本对象当期对应成本中心某项费用类别的标准费用。

[差额]：

结转费用和标准费用的差异。

6.3.1.4、操作说明

●可以选择是否显示成本对象的具体费用明细。

●通过选择参照信息，可以对成本信息进行对比分析，找出差异的原因。

由于结转费用计算到成本中心，可能成本对象的定额中没有相关成本中心，所以费用明细中都没有显示标准费用，只是在汇总中显示。

6.3.2、成本对象与定额分析

6.3.2.1、功能说明

显示某期间末成本对象的累计结转费用、标准费用以及差异。

。

6.3.2.2、屏幕格式

6.3.2.3、关键字段说明、操作说明

同〖当月成本结转费用查询〗

6.3.3、成本余额表汇总查询

6.3.3.1、功能说明

显示成本计算结果，反映基本生产、原材料、半成品、产成品的关系。

6.3.3.2、屏幕格式

6.3.3.3、主要字段说明

[基本生产来源]：

成本对象转入的金额来源。

[期初]：

成本对象期初的余额，即基本生产的期初余额。

[转入]：

成本对象增加的额，即基本生产的借方额。

[转出]：

成本对象减少的额，即基本生产的贷方额。

[基本生产转出处]：

成本对象转出的金额去处。

[期末]：

成本对象的余额，即基本生产的期末余额

[费用]：

对应的费用类别。

6.3.3.4、操作说明

●同基本操作

按照上图可以生成以下凭证

贷：

原材料9580490.56借：

基本生产9580490.56

贷：

制造费用1810854.62借：

基本生产1810854.62

贷：

产成品72239.85借：

基本生产72239.85

贷：

原材料5339304.31借：

基本生产5339304.31

贷：

制造费用404121.46借：

基本生产404121.46

贷：

半成品7219669.98借：

基本生产7219669.98

贷：

半成品4404631.15借：

基本生产4404631.15

贷：

产成品23950715.13借：

基本生产23950715.13

贷：

基本生产10357110.86借：

半成品10357110.86

贷：

基本生产9546581.34借：

产成品9546581.34

贷：

基本生产4058621.39借：

半成品4058621.39

贷：

基本生产23488856.54借：

产成品23488856.54.

6.3.4、成本中心余额表汇总查询

6.3.4.1、功能说明

显示成本计算结果，按成本中心反映基本生产、原材料、半成品、产成品的关系。

6.3.4.2、屏幕格式

6.3.4.3、主要字段字段说明、操作说明

同〖成本余额表汇总查询〗。

6.3.5、成本对象余额明细查询

6.3.5.1、功能说明

显示每个成本对象费用的期初、转入、转出、累计转入、累计转出、期末等信息。

6.3.5.2、屏幕格式

6.3.5.3、字段说明

同〖成本对象实际成本〗

6.3.5.4、操作说明

同〖当月成本结转费用查询〗

6.3.6、成本中心余额明细查询

同〖成本对象余额明细查询〗，只不过显示更细，增加一项成本中心。

6.3.7、成本对象分配结果交叉表查询

6.3.7.1、功能说明

用交叉表的形式显示成本对象对应成本中心的实际成本的构成。

6.3.7.2、屏幕格式

6.3.8、基本生产调整查询

6.3.8.1、功能说明

用于查询基本生产调整的情况。

6.3.8.2、屏幕格式

6.3.9、自制品库余额表查询

6.3.9.1、功能说明

可以直观查询自制半成品库的每项成本费用的期初、增加、减少、期末情况。

6.3.9.2、屏幕格式

6.3.9.3、主要字段说明

[期初]：

品种期初金额。

[转入]：

成本对象入库增加的金额。

[转出]：

成本对象领用减少的金额。

[调整]：

品种调整单调整的金额。

[报废]：

品种报废单报废的金额。

[销售]：

销售出库减少的金额。

[其它]：

品种其它原因减少的金额。

[期末]：

品种期末金额。

6.3.10、产成品库余额表查询

6.3.10.1、功能说明

可