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sap成本计算过程doc

1月20日

SAP产品成本计算流程

SAP计算产品成本的方法有三种，按期间计算成本，按工单计算成本，按销售单（salesorder）计算成本。

其中，按工单计算成本最为常见，很多公司采用，我们也以此为例说明SAP产品计算的流程。

一、SAP产品成本计算与常规成本计算的不同点：

1.常规成本计算的方法是月底一次性计算，但SAP提供在工单建立时就可计算出目标成本。

公司日常业务操作，比如发料，报工时等，成本会立即计入工单之中，即时性较好，标准术语叫SimultaneousCosting.

2.常规成本计算的方法在发料时，将物料从原材料（RM）科目转到在产品（WIP），收料时再转到半成品或产成品科目。

SAP不同，发料时先计入损益科目，月底结算如果工单没有全部收货，或技术上做完成处理，表法工单没有完成，WIP被计算出来，否则表示工单完成，没有WIP,就只有差异了。

公式如下：

WIP=GRofMO–DeliverycostofMO

二、成本计算流程

1.Productcostplanning

通过成本计划，物料的标准成本被计算出来，以此作为物料价格和存货计价的参照

2.产品成本计算涉及的日常操作

1）Goodsissuetoproductionorder向工单发料

工单发料在FI模块中会产生如下凭证：

DR:

物料消耗科目（P&L）

CR:

存货（如RM）

物料消耗科目因为属于P&L，因此在CO中属于Primarycostelement，发料会产生CO文件，如下所示：

DR:

物料消耗科目-工单（工单作为成本分配对象truecostassignmentobject）

注意这一规律，如果数据从FI传递到CO，则在CO中只存在单边凭证（one-sidedentry）.CO凭证可用KSB5查看。

2）ActivityConfirmation报工时

生产性成本中心（Productcostcenter）会向工单提供作业，比如人工、机器工时等。

通过报工时，成本从生产性成本中心转移到工单中。

CO的分录如下：

DR:

次级成本要素（类型为43）-工单

CR:

次级成本要素-成本中心

3）费用过账到成本中心

SAP有不同类型的成本中心，比如生产型、管理型，或为分配需要设立的虚拟成本中（dummycostcenter）.费用过账会同时产生FI文件和CO文件。

4）GoodsReceiptfromtheproductionorder工单收货

根据产成品的标准单价，将成本从工单转入会计的产成品科目，同时产生FI文件和CO文件:

FI文件的分录为：

DR:

产成品/半成品等

CR:

物料消耗科目

CO文件为：

CR:

物料消耗成本要素

3.期末结算处理

1）Allocationfromserviceandadministrativecostcenterstomanufacturingoverheadpool（alsocostcenters）　从管理性等成本中心将成本转到生产成本中心

成本中心归集的费用可能要从一个成本中心转到另一个成本中心，最后分配给工单，或从成本中心直接分配给工单，所用的方法有：

-Costcenterassessmentanddistributions

-Directactivityallocation

2）重新计算成本中心的作业价格（KSII）

刚才提到过，成本中心会有费用从FI计入，或从其他成本中心用分配/分摊/直接分配等方法计入，这是它的借方，报工时则会用类型为43的成本要素转出，这是它的贷方项，如果作业价格定得准确的话，借方-贷方会大体平衡，但一般不会为0，而有差异，这个差异用SAP术语（其实也是财务的术语）叫under-absorption或over-absorption。

因为作业价格事先计划的出入，需重新计算一次。

3）按实际价格重估工单（CON2）

作业价格重新计算后，用此事务码将差异分配给工单。

4）计算制费（CO43），计算WIP（KKAO），计算差异（KKS1）

实际上这是三步，因为不想看起来步骤太多，就放一起了。

SAP在计算制费后，根据工单的状态确定是WIP还是差异。

如果工单状态为DLV或TECO，表示工单已完成，没有WIP了，实际成本与目标成本的差异就是工单成本差异（variance），否则表示工单没有完成，工单转入之成本出成品转出成本之差异仍为WIP。

SAP计算出WIP或差异后，并不会立即生成FI凭证，需等到下一步工单结算才正式产生。

产生的凭证如下所示：

WIP会计分录：

DR:

WIPInventory（BS） 

CR:

WIPOffset（P&L）

也可能借贷方相反，表示WIP减少。

如果工单在几期仍没有完工，则WIP会被反复计算，按这一对对应科目自动过账。

差异的FI分录为：

DR:

ProductionVariances（P&L）（Unfavorable）

CR:

MaterialConsumption（P&L）

5）工单结算（CO88）

工单结算的作用就是将上步WIP或差异的分录实际过账到FI模快。

以上步骤，如果您都能理解为什么，则您已洞悉SAP成本计算的流程和机制了。

12:

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1月13日

SDCondition的存储机制

1.定义Condtiontable，系统将产生对应的表，表名为AXXX。

如：

定义三个条件表

对应的表为A997/A998/A999，用SE12可以查看表的定义

2.Conditionrecord数据则存放在表KONP中。

3.Condition维护及查看:

VK11/VK12/VK13

4:

29 |添加评论 |固定链接 |写入日志 |SAPSD

1月11日

CO01-MaintainControllingArea

ControllingArea是CO模块的基本单位，配置的基本内容包括：

1.维护controllingarea

2.激活需要使用的模块，如costcenter

3.将companycode分配给controllingarea

Menupath:

（tx:

OKKP）

1）进入下面所示界面，选择MaintianControllingArea行，双击进入Overview界面。

2）点击NewEntries按钮新增一个controllingarea，本例为9999。

Notes:

a）CoCd->CoArea:

SAP有两种选择：

1）controllingarea与companycode相同，即一对一关系，2）每一个controllingarea包括几个companycode，即一对多关系，在这种情况下，可以实现跨公司成本核算。

b）Currencytype:

如果CoCd与Controllingarea一一对应，则currencytype只有10，否则，系统会有多种选择。

c）Chartofaccount&fiscalyearvariant

指定Controllingarea所要用的COA与Fiscalyearvariant.如果一个conttrolling下有多个companycode，则所有的companycode的COA必须相同。

另外，companycode可以与controllingarea有不同的fiscalyearvariant，但normalperiod必须相同。

同时，在CO中，如果有多个specialperiod，交易只会记入第一个specialperiod之中。

d）Costcenterstandardhierarchy:

指定controllingarea的costcenterhierarchy,只有在指定后，才可建立成本中心。

3）双击左边Activatecomponents文件夾,设置需Activate的组件。

注意ProfitAnalysis不能在此激活，这里只是显示，以后的文章会说明CO-PA如何激活。

Currency與Variances的設置與期間相關：

4）双击左边Assignmentofcompanycodes将companycode分配给controllingarea.一个controllingarea可对应多个companycode。

本例设置公司代码9999与controllingarea9999对应。

注意事项

如果用以下menupath进入controllingarea设置，则不能设置costcenterstandardhierarchy，也不可以activatecomponents，不可以assigncompanycode。

需要再用其它t-code来完成这些操作。

（tx:

OX06）

ENDOFDOC.

12:

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1月8日

FI01-FI中的组织单位

一.FI的组织架构

FI的组织架构分为四个层次，如下表所示

组织单位

OrganizationalUnit

强制性

Obligatory

Client

Obligatory（必须）

Company

Optional（可选）

CompanyCode

Obligatory（必须）

BusinessArea

Optional

各组织单位的作用简要说明如下：

1）Client–Client是系统中最高层次的组织单元，每一Client有自已独立的主档数据和交易数据。

配置Client是必须的。

2）Company-Company是会计中的一种组织单位，代表根据某个国家的商业法律要求而设立的商业组织。

AcompanyisanorganizationalunitinAccountingwhichrepresentsabusinessorganizationaccordingtotherequirementsofcommerciallawinaparticularcountry.

在SAP中，合并报表的功能是建立在company的基础之上的。

Consolidationfunctionsinfinancialaccountingarebasedoncompanies.

3）CompanyCode–Compnaycode是FI的最基本组织单位，资产负债表和损益表就是在companycode层面上编制。

所以，如果法律要求某个组织独立核算，则须设立单独的companycode.

国内很多ERP软件，都有一个账套（ledger）的概念。

SAP系统的companycode与ledger并不相同，companycode只是FI模块中的一个组织单位，其它模块有其它的组织单位。

比如MM模块的组织单位是plant，CO模块的基本组织单位是controllingarea。

不同模块的组织单位通过相互指派的方法，表达集团公司的组织架构。

比如：

一个companycode可以包含多个plant，一个controllingarea可以包含多个companycode。

4）Businessarea–Businessarea用于内部报告目的，代表不同经营领域。

每一businessarea可以有独立的财务报表（用于内部目的）。

二.配置概述

1.定义company

2.定义companycode

3.将companycode指派给company

三.具体配置步骤

1.定义company

MenuPath

IMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→DefineCompany

Tcode

注：

IMG表示用Tcode:

spro进入Customizing:

ExecuteProject界面后，点击

按钮所进入的定义系统配置界面。

IMG是implementationguide的缩写。

1）根据上述menupath，进入overview界面（screen）。

如果对已经建立的company进行查看或修改，则按

按钮（明细按钮），按

按钮切换修改及查看状态。

这些都是SAP通用操作，后面不再说明。

2.点击

按钮以上创建一个新的company，输入相应字段。

按

保存。

2.Definecompanycode

MenuPath

IMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→Edit,Copy,Delete,CheckCompanyCode

T-code

OX02

设置步骤

1）通过menupath进入以下界面，双击Editcompanycode行进入下一界面。

2）按NewEntries按钮新建一个companycode:

9999,设置基本信息及地址信息

3）输入相应字段，点击

（地址按钮）进入下一界面设置地址信息。

3.Assigncompanycodetocompany

MenuPath

IMG→EnterpriseStructure→Assignment→FinancialAccounting→Assigncompanycodetocompany

T-code

OB62

将Companycode指派给company，然后保存。

设置的作用是建立company与company的关联。

可以将多个companycode指派给同一个company。

ENDOFDOC.

2:

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1月7日

根据成本估算查看制造费用的设置

1.RuncostestimateinIDESformaterialL-40Cinplant1200

MaterialOverheadisasfollows:

Howwasitdeterminedandcalculated?

Whichcostingsheetisused?

What’stheOHrate?

1）CostingvariantPPC1wasused,doubleclickPPC1incostingdatatabtoseetheconfiguration

WecanseethatCOGSisused

2）UseMM03toviewL-40C,wecanseethatOHgroupSAP121isused

2）UseKZS2toviewtheconfigurationforcostingsheetCOGS

MaterialOHisC010,Let’sviewthedefinition,wecanseethattheOHrateis20%forOHkeySAP121（OHtype2reprenstforplandata）

3）MaterialOHisbasedonmaterial,OHrateis20%.So,45.58=227.91*20%

12:

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1月6日

MaintainNumberRangesforControllingDocuments

MenuPath

IMG→Controlling→GeneralControlling→Organization→MaintainNumberRangesforControllingDocument

Step1–Input0001inCOAreaandthenclickCopybutton

Step2–Copynumberrangesfrom0001（template）to9999

14:

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12月31日

MM模块自动过账原理及后台配置

一.自动过账原理

在MM模块的许多操作都能实现在FI模块自动过账，如PO收货、发票验证（LIV）、工单发料、向生产车间发料等等。

不用说，一定需要在IMG中进行配置才可以实现自动处理。

但SAP实现的这种自动配置的机制是怎样的呢？

其实也并不复杂，让我们先以一种最简单的情况来了解实现原理和实现流程，然后就可以轻松对各种情况作出配置。

如果我们使用SAP系统，初始化库存一定必不可少。

大家都知道初始化库存使用移动类型（movementtype）561/562。

我们先以561/562的配置方法为例，说明配置流程。

有一点是大家首先要知道的，如果物料既有数量管理，又有金额管理，则物料异动会产生会计凭证，否则就没有会计凭证产生。

为了便于理解，先告诉大家，系统对MM模块的自动过账配置是存放在T030表中的，我们用Tcode:

SE16N查看INT的自动科目配置有以下结果。

ChAc：

ChartofAccount（账目表）

Trans.：

Transaction

VGCd：

ValuationGroupCode

AM：

AccountModification

Val.Class：

ValuationClass（评估类）

上表的控制机制是这样的：

ChartofAccount及ValuationGroupCode从范围上进行控制，Transaction+AM+ValuationClass从条件上进行控制。

G/LAccount（总账科目）有两栏，一栏表示借方，一栏表示贷方，借贷方科目可以相同，也可以不同。

以第一行为例，在INT账目表中，如果transaction为BSV（表示库存账户变化），Valuationclass为3000，则借方科目是400020，贷方科目也是400020。

存货变动所生成的会计凭证有一个规律，这个规律就是一定有相应存货的增加或减少。

比如PO收货会导致存货增加，而发料则导致存货减少。

而对应的科目则各不相同，比如PO收货对应的科目是应付账款（在SAP中是GR/IR），发料对应的科目应该是生产成本类科目。

根据这一规律，SAP系统也将存货过账分为存货科目（StockAccount）和消耗科目（ConsumptionAccount）。

存货的增加与减少用存货科目，TransactionkeyBSX码就是用于存货科目的配置;对方科目因为各不相同，也就有不同的Transactionkey。

比如GBB用来配置冲销科目，PRD用来配置价格差异科目等等。

有时，一种transactionkey还须细分不同的情况，这时就要用到AccountModification了。

比如在GBB（冲销科目）中，在冲销科目中，再用BSA（一种accountmodification）表示初始化科目，用VBR表示物料消耗科目。

Transactionkey和accountmodification组合在一起，称为价值串（valuestring），与movementtype对应。

用户在MM模块过账时，会选择movementtype，系统则根据movementtype确定价值串，价值串确定transactionkey和accountmodification，据此找到对应的会计科目，自动过账也就实现了。

这一段话是理解自动过账的关键。

1）回到开头，初始化库存移动类型为561/562，对应的价值串是WA01，WA01包含GBB（Transactionkey）和BSA（Accountmodification）（Tcode:

OMWN）

2）GBB+BSA在INT中的科目配置为（用tcode:

OBYC查看）

而Valuationclass又有什么作用呢。

在物料主档中，我们要设定物料materialtype和valuationclass。

Materialtype大体上可为原材料、半成品、产成品等。

但会计科目的设定并不一定要根据物料类别，可能更明细一些，比如原材料-A类，原材料-B类。

Valuationclass就是用来将有相同特性的物料组合在一起，对应不同的会计科目，既可以将materialtype细分，也可以实现不同materialtype之间的组合。

以下是三种常见情况。

1）一种物料类别对应一个会计科目

2）不同物料类别对应同一科目

3）一种物料类别对应多个会计科目

二.自动过账配置方法

第一步–定义Valuationlevel

MenuPath:

Valuationlevel可以基于plant,也可基于companycode.SAP建议用plant。

相关要点请参看帮助文件，不再多述。

Valuationlevelcanbe:

Valuationlevelisaplantorvaluationiscompanycode.

SAPrecommendthatvaluationatplantlevelisused.

IfyouwanttouseapplicationcomponentProductionPlanningorCosting,youmustusevaluationatplantlevel.

Thedecisionyoumadeisvalidforthewholeclient.

Onceset,itisnotpossibletoswitchthevaluationlevelfromplanttocompanycode,orviceversa.

G/Laccountsinwhichmaterialstocksaremanaged

¡Ifmaterialstocksarevaluatedatcompanycodelevel,allplantstocksofamaterialaremanagedinajointstockaccountforeachcompanycode.

¡Ifmaterialstocksarevaluatedatplantlevel,themateria