电器企业调研报告.docx
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电器企业调研报告
XX分销项目
电器企业调研报告
项目文档：
用友软件集团
内部文件
引言
编写目的
在用友集团的软件项目开发流程中，需求分析告作为甲乙双方明确系统目标、确定系统解决方案和系统实现的功能范围的技术文档，是项目的后期开发和验收的依据。
此文档在草稿阶段，可由甲乙双方讨论、修改，最终确认为最终需求分析报告。
在系统详细设计和代码实现阶段，可允许对该文档做出不涉及功能范围的调整和修改。
背景说明
XX集团有限公司是跨越粤港两地生产消费类电子、网络及通讯产品的大型高科技上市公司。
经过十多年的奋斗，XX已成长为蜚声国际的中国电子业巨子，彩电产销量500万台，影碟机及数字化机顶盒产销突破百万台，2001年销售额突破70亿元，出口创汇1.5亿美元。
XX是中国显示技术产品出口首家超百万台的企业，已经连续八年领跑中国彩电出口市场，并在中国电子百强中名列前茅。
XX电子的销售与服务网络遍布中国大陆，并延伸至欧洲、美洲、亚洲、中东各地，在全球建立了稳定、可靠、多层次的市场网络。
为了更高的市场份额和利润，XX集团希望将遍布全国的营销网络进行更科学有效的管理，将现有的计算机管理系统进行整合为一个能够完整支持集团化分销业务的系统。
新的集团化分销管理系统至少要实现以下目标：
1．收回各办事处的财务管理权限（主要还是指费用和资金管理），实现办事处财务的集中管理；
2．将原来分散的各自独立的业务系统整合起来，形成高度的信息公享，更好地进行业务支持和决策支持；
3．解决目前由于多系统集成、数据分布式存放等原因造成的系统维护工作量大、经常影响正常业务进行的问题。
用友集团分销与CRM事业部主要面向大规模企业提供集团化分销解决方案。
其产品用友U8-网络分销系统已经推出近10个版本，服务于国内众多大型企业。
通过100％的Internet架构，用友U8-网络分销系统能够很好地为集团营销中心以及分支机构或者渠道伙伴提供电子商务能力，具有丰富的产品功能、强大的二次开发能力以及灵活的系统接口。
为此，XX集团和用友集团分销与CRM事业部合作，在进行了详细认真的业务调研、方案设计和讨论等工作后，确定了本需求分析报告。
参考资料
〖1〗《用友ERP－网络分销V2.4版产品功能手册》
〖2〗《XX集团分销项目调查提纲》
〖3〗《XX集团分销系统需求调研报告》
〖4〗《XX集团分销系统需求调查补充报告》
〖5〗《XX项目实现难点》
现状分析
组织结构
XX集团组织结构图
XX集团的组织结构图如下：
XX销售组织结构图
XX集团的销售组织结构图如下：
XX组织结构说明
XX集团的集团组织结构图和销售组织结构图中各个节点的说明如下：
1.电视集团公司：
负责集团电视产品（TV）的生产及营销业务；简称RGB。
2.多媒体集团公司：
负责集团多媒体产品（AV）的生产及营销业务；
3.东莞营销总部：
以下简称总部负责TV、AV产品的营销管理。
将来AV产品会独立出来单独经营核算。
4.行销部：
东莞营销总部的下属组织。
下属货运中心、大客户部、客户科、计划科。
货运中心负责TV产品的入库保管及根据个办事处的要货计划，制定发货计划，并负责配送货品到各办事处仓库等。
大客户部负责对全国大型连锁超市及电器专卖店的销售管理。
客户科负责客户档案收集整理及担保额度的管理。
计划科根据各办事处销售情况及库存制定月度、季度、年度等内部要货计划。
5.市场部：
东莞营销总部的下属组织。
负责新品规划、促销活动管理、市场推广及市场信息搜集与分析、促销用品制作、促销员管理、促销员工资核发等。
6.广告部：
东莞营销总部的下属组织。
负责广告策划与投放，广告用品、企业logo的设计应用等。
7.财务部：
东莞营销总部的下属组织。
下属指令科等9个科室，其中，指令科负责销售出库及调拨出库的指令审批、担保、抵押的跟踪。
结算中心分费用及出纳科，费用科负责制定费用预算、各办事处费用审核及费用预拨。
出纳科负责总部所有销售货款的回笼跟踪及款项支付业务。
会计科主要负责给客户开具发票并寄出及报税、维护客户档案等工作。
稽核科主要负责办事处与总部帐务核对及对办事处的业绩考核。
财务科主要负责产品入库、销售出库、调拨出库的帐务处理、各类财务报表的报送。
8.技术服务部：
东莞营销总部的下属组织。
负责零配件、维修材料的出入库及维修库存的管理，全国售后服务工作指导与落实。
9.人力资源部：
东莞营销总部的下属组织。
除促销员外，各类人员考勤、工资管理及业务人员档案管理。
10.办事处：
东莞营销总部的下属组织。
全国各地共设有150多家办事处，在各地区进行实际的市场销售业务。
各地办事处有独立的仓库，周转货物和给客户发货。
各办事处分别设有两个帐户，即基本存款帐户和专用存款帐户。
基本存款帐户负责日常费用的开支，总部拨款后先挂备用金往来，支出原始单据全部寄回总部，经审核后冲备用金帐。
专用存款帐户负责收到货款及打回总部（其中异地银行票据回款由客户直接打入东莞总部帐户）。
各地办事处没有独立注册，实际上是总部的销售部门。
与总部之间的业务相当于调拨，货物从货运中心直接运输，商品所有权属于RGB。
实现销售后商品所有权便属于营销总部，由总部开票给客户，收入计入总部。
每月按实际销售从RGB或RGB指定单位购进。
11.销售分部：
每个办事处属于不同的分部，分部实际是分销系统中的大区的概念。
分部设有分部总经理，对下属办事处进行业务管理，但分部没有独立的职能部门，对分部有费用考核与业绩考核。
分部主要对下属办事处的客户担保额度进行审批、制定地区指导价格与销售政策、费用支持。
12.深圳分公司：
相当于RGB的一个直销业务部门，负责深圳地区的市场销售业务。
与其他办事处的要货流程一样，由总部货运中心直接运输，商品所有权属于RGB。
在帐务处理上相当于先由总部借入货品，总部再借给深圳分公司。
由RGB开票给客户，收入计入RGB。
实际出库业务、费用报销均由营销总部直接控制与操作，参与总部的内部业绩考核体系。
13.上海分公司：
是独立的工商注册登记，有独立的税号。
与其他办事处的要货流程一样，由总部审批要货指令后，直接由货运中心运输到上海，商品所有权属于RGB，在帐务处理上相当于先由总部借入货品，总部再借给上海分公司。
由RGB开票给上海分公司，再由上海分公司开票给客户。
收入计入RGB。
实际出库业务、费用报销均由营销总部直接控制与操作，参与总部的内部业绩考核体系。
XX集团库存组织说明
在XX销售组织结构图中的每个节点下都有相应的库存组织。
●东莞营销总部基本没有库存；
●各地办事处、分公司有独立的仓库，周转货物和给客户发货。
一个办事处可以有多个仓库，仓库种类有成品库（大库）及维修库、样机库。
各地办事处、分公司的仓库主要租用第三方仓库；
●各分部设周转库，用来调剂办事处的库存；
●库存需按产业大类分类（如TV、AV、LCD等，并可以任意扩展）；
●总部调办事处及办事处之间的调拨应设“在途库”过渡，只有当收货方入库后，才冲减“在途库”。
●RGB按TV、AV等产品大类设有成品仓，制造中心生产出来的产品直接进入成品仓，成品仓由东莞营销总部负责具体操作与管理。
●技术服务部设有维修配件仓库，管理外购或制造中心领用的零配件、配料及副品机（客户退换货）库存。
基础情况
商品管理
1、商品分类：
目前XX商品按照产业分类（如：
电视TV、多媒体AV、配件）。
其中电视产品再按照尺寸分类，如21＂为一大类，29＂为一大类。
今后希望将配件纳入到AV和TV两大类中，即TV配件纳入TV大类中，AV配件纳入AV大类中。
目前商品档案由总部帐务科维护。
2、商品编码：
目前商品按照出厂日期顺序结合类别制定编码，如21_26，21代表尺寸，26代表出厂顺序。
3、商品序列号管理：
目前商品由RGB出库时，要进行序列号扫描核对。
但在总部库存管理上并没有实行序列号管理，但希望能够在商品档案中增加序列号字段。
4、RGB库存商品明细帐分为数量、金额核算，仓库保管帐只记录数量帐。
委托代销商品明细帐按客户进行数量、金额核算。
客户管理
客户分类
XX集团的客户分为批发客户、专柜客户、其他客户、零售客户。
●批发客户：
指与办事处或分公司直接购货客户，一般提货即付款。
若欠款必须有担保或抵押，总部对于这类客户出库即视为销售开票。
●专柜客户：
分铺底专柜和无风险直供专柜，铺底专柜有相应的担保铺底额度，在担保额度内无偿铺货，提货时从RGB库存转入委托代销商品。
销售后再开发票（每月至少盘点一次，按实际销售申请开票，从委托代销商品转入应收帐款），无风险直供专柜有预付款或承兑抵押，先入应帐帐款贷方，提货与帐务处理与铺底专柜完全相同。
●其他客户：
指广告机、赠品机、奖品机、演示机、个人赔机、换机差价等非正常出库，出库时即开票，直接入费用。
●零售客户：
指机关、学校及工程购机等零星销售，业务流程与批发客户相同。
特别提示：
库存与委托代销商品因所有权属RGB，但由营销总部直接负责具体管理，故只存在于进销存系统中，不进入营销总部的用友财务总帐系统。
应收帐款需进入营销总部的用友财务总帐系统中核算。
客户档案
总部会计科负责收集整理客户资料，维护客户档案。
客户档案的内容包括：
客户全称、简称、税号、开户行、帐号、地址、电话、联系人、信用等级、欠款额度、对应的业务员等。
客户实行编码管理制度，以部门编码去掉后缀“B”或“BB”，再加4位阿拉伯数字组成。
如：
BJ1001（北京第1个客户）、GZ1002（广州第2个客户）、GAZ2012（赣州第12个客户）、WLMQ3102（乌鲁木齐第102个客户），阿拉伯数字中千位数代表客户性质（1批发客户、2铺底直供客户、3无铺底直供客户），4位阿拉伯数字中右边3位数代表客户顺序号，从001—999按序连续编。
客户编码一经使用，永远不得变动，即使停用后别的客户也不得再启用。
客户的业务性质可以改变。
1个年度内客户不得随意变更业务性质，因特殊原因，同一客户几种性质业务均存在，后三位顺序号必须相同。
例如：
东莞一客户：
✓增城荣发4月做批发，编码为DG1018；
✓5月改做专柜，则编码应改为DG2018。
1888统一为办事处“零售户”编码，9000统一为办事处“坏帐专户”代码。
一次性客户，如学校工程机，一律入“零售户”
客户由多个业务员负责。
客户信用等级
客户信用等级由总部行销科3个月评定一次，评定依据为客户回款额及退货数量、担保是否逾期等。
客户担保额度由信用等级产生。
客户信用等级越高担保额度越高。
如信用等级分为三级，即A、AA、AAA，对应的担保额度为：
AAAAAA
批发客户：
3万5万10万
专柜客户：
3万10万20万
客户不同的订单都有不同的担保期限（账期），担保期限由办事处经理核定报总部备案。
批发客户立户可直接通过申请指令单（销售订单）立户，专柜客户设立时，须先由办事处报总部行销科审批，批复后才能正式立户申请指令提货。
返利政策
对客户返利根据总部、分部制定的营销政策，由办事处计算出来后申报到总部进行审批。
返利按返款方式分为现金返利、冲应收款、发票中扣除三种方式：
●现金返利以现金或银行汇付的方式返还，由客户倒开发票计入办事处费用。
●冲应收即直接计入往来帐冲减客户应收（由客户提供发票或收据或直接转帐）。
●发票中扣除：
即在提货时，按照不超过当次提货款的20%，扣除以前确认的返利额，发票直接少开，但在订单、发票、核算上要反映出当次兑付的返利金额。
目前各办事处大多采用这种返利方式。
返利按返款频率分为月度返利和年度返利：
月度返利：
●回款返利，即根据客户的月内回款额的一定比例计算返利。
●提货返利，即根据特定的商品型号，提货数量达到一定规模进行返利。
●降价补差，即降价保护，按照上月提货数货客户存货数进行降价补差。
●特批返利：
由总部领导特批。
一般为批发客户提货补差，专柜客户存货补差。
年度返利：
按照年度销售额、销售规模、回款规模，扣除退货后进行返利。
年度返利由各分部来制定。
存在特殊情况报总部特批。
要求计算返利时参加月度返利后，仍参加年度返利计算（重复计算）。
大客户管理
大客户指在全国经销商范围内的大型连锁超市及家电连锁经营店，目前有15家。
大客户可以是批发客户，也可以是专柜客户。
返利政策同普通客户，返利方式分现金返利和发货抵扣。
年度返利按照回款规模计算。
对于特价机型或特供货不参加年度返利。
在销售上目前视做多个客户要货，无论是连锁总部要货还是各分店单独要货，都计入各办事处销售额。
将来要视作一个客户多个收货单位。
结算方式上，有些以月底实际销售额结算，如苏宁，有些以资金占用量（铺货量）结算。
回款方式上，有些是连锁总部回款给XX总部，在付款明细中注明各分店货款，由XX总部开票给连锁总部。
有些是各分店回款给XX各办事处，再由办事处汇给XX总部，XX总部开票给各分店。
当连锁集团统一要货时，根据客户情况开票给总部或各分店。
价格管理
商品价格分为内部核算价、指导价、执行价。
内部核算价由总部制定，全国统一，用来模拟核算各办事处库存成本。
指导价由分部来制定，执行价为各办事处的销售价格，执行价根据分部指导价制定，同一种商品各办事处的执行价不同，批发客户和专柜客户有不同的执行价。
指导价、执行价制定后由总部审批方可执行，调价由总部审批后方可执行。
每个办事处都有不同的指导价。
费用管理
总部制定年度费用预算报经财务总监审批。
费用分为14个费用大类。
对应相应的代码（可以根据内部管理需要变更）：
业务基本费用01
办事处广告促销02
业务员工资奖金03
政策费用04
总部承担费用05
维修基本费用06
财务基本费用07
维修工资奖金08
财务工资奖金09
促销员工资奖金11
经理工资奖金12
分部基本费用13
分部政策费用14
各办事处费用申报审批流程：
费用科对办事处原始单据的审核分多级审核，除广告费之外日常办公费或无论大小都有权审核通过，对于广告费的审核权限：
●2万以内---审核通过
●2－4万---财务副总监审核
●4万以内---财务总监审核
广告费中：
终端建设费先由广告部审核再转费用科审核；软性文章开发费先由品牌管理委员会审核，再报费用科审核（由RGB提供清单）。
费用预拨制度：
每月由总部财务科计算出的一定比例按给各办事处预拨备用金。
帐务处理：
发票中抬头是RGB的入RGB费用，抬头是东莞XX总部的入总部费用。
如果是打白条，则费用科的处理是计入总部费用，但由财务科做相关的帐务处理。
费用总额中有90%计入RGB的费用,由费用科来做财务凭证，10%计入东莞总部的费用，由费用科将票据转给财务科后由财务科做财务凭证。
深圳分公司及上海分公司的费用也都报给东莞总部来审批、入账。
目前业务处理流程描述
代销业务
批发业务
出库流程
办事处财务按总部规定审核客户提货的手续，审核合格后，通过指令系统在电脑中填制从总部统一格式的出库单，并E-MAIL给总部指令科，总部收到后在指令系统进行再审核。
指令单（即出库单）数量、金额均可正可负（如：
客户退货要以负数出库单开具），出库单实行发票号码管理办法，办事处从总部领用出库单后，要登记出库单起讫号码备案，并且必须在指令系统中先对号码进行注册，才允许申请指令，否则无法向总部发送出库指令申请。
对于现款现货的客户，在指令单上注明收款额、收款方式、收据号或票号，这时总部审核单价是否符合分部指导价。
对于专柜客户，如果在担保额度内订货，则总部指令系统中自动体现担保额度余额。
若超出担保额度，则办事处应相应将追加额度的担保书传真给总部，系统内自动修改担保额度。
分公司要货时同办事处流程相同。
对于赠品机、演示机、广告机、奖品机及换机差价等处理时同样进行指令审批，价格按照内部价核算，然后按照不同的用途计入办事处的费用。
XX产品出库指令及发货通知单
客户性质：
办事处：
批发其他
客户编码：
铺底直供无铺底直供
客户名称：
开单日期：
发货仓库：
型号
数量大写（台）
数量小写
单价（元/台）
金额（元）
备注
合计
总部指令号办事处经理签章办事处会计签章办事处指令申请人客户签名确认
办
事处申请
汇票元
NO
客户往
来情况
本次提货前欠负数表示余款
银行汇票元
NO
银行承兑元
NO
本次提货后欠负数表示余款
其他备注
担保元
担保人
担保期限
特批
欠款
金额
元
抵押元
抵押方式
抵押期限
批准人
其他
开发票具体要求
办事处事后跟踪
发票号码
发票签收及日期
总部审批
审批意见：
附调货单
初审人批准人
总部指令编号
回款
客户出具的异地银行票据回款（银行汇票、银行承兑汇票、电汇），直接以东莞总部的名称（东莞市附城XX电器发展公司）作为收款人，由办事处直接寄回总部入帐。
办事处收款专户收到的客户回款，必须在3天内汇回总部帐户。
深圳分公司客户回款直接给RGB,上海分公司收到客户回款后直接汇回RGB结算。
所有回款（指令回款或单独回款）明细资料通过指令系统从网上发回总部，总部逐笔跟踪。
入库
总部入库：
制造中心生产出产品后进入总部仓库，总部按照计划科的调拨计划分别将货品调拨到各办事处，这时货品的所有权仍属于RGB。
当办事处实现销售后总部再根据销售额和税金倒算出采购价，此时视同与总部做采购。
办事处入库：
总部仓库根据办事处要货计划向办事处发货，总部仓库开出出库指令单，即分支仓库跟踪单，E-MAIL通知办事处，办事处验收入库后填写分支仓库验货证明单及入库单。
公明储运仓库出库指令单
（分支仓库跟踪单）
日期：
NO:
收货单位
申请情况
运输方式
要求出货数量，品种及其他说明
指令人签名：
实际出库数量
办事处收货回复：
财务签名：
附带物品：
分支仓库验货证明单
年月日
XX电器发展公司财务部：
兹有运输公司车牌号驾驶员承运XX彩电，货物验收如下：
项目
彩电型号
发货数量（台）
实收数量（台）
差异（+、-）
差异原因
合计
附带其他物品
运费总额：
扣除总部付与：
扣除其他损失：
余额：
办事处未结算请总部支付：
附货运收据及运费结算依据份号码NO
办事处（盖章）办事处经理：
办事处会计：
仓管员：
入库单
仓库：
货物发出地点：
送货单位（车号）：
货主名称：
入库日期：
年月日
品名、规格、型号
单位
发货数量
实收数量（大写）
备注
合计
货主代表：
复核：
保管：
制单：
调拨退货
造成退货的原因与很多，其中一种是由途损造成的退货，此类退货比较特殊，可以由保险公司赔偿一定金额的损失，因此对于此类退货单可输入赔偿金额，并按照退货原因分类统计，同时计算途损造成的损失（退货金额-赔偿金额）。
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