U8第9章工资管理.docx

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U8第9章工资管理

第十一章工资

工资管理系统是用友ERP-U8的重要组成部分。

它具有功能强大、设计周到、操作方便的特点。

本系统可以根据不同企业的需要设计工资项目、计算公式，更加方便的输入、修改各种工资数据和资料；自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行找零设置或向代发工资的银行传输工资数据；自动计算、汇总工资数据，对形成工资、福利费等各项费用进行月末、年末账务处理，并通过转账方式向总账系统传输会计凭证，向成本核算系传输工资费用数据。

与总账系统联合使用，可以将工资凭证传输到总账系统中。

1.产品接口

工资核算是财务核算的一部分,其日常业务要通过账务记账凭证反映，工资管理系统和总账系统主要是凭证传递的关系。

工资计提、分摊的费用要通过制单的方式传递给总账系统进行处理。

●工资管理系统与总账系统

工资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。

用接口图表示如下：

图11-1

2.应用准备

2.1 目录档案准备

在您使用工资管理系统前，如果您未使用过用友公司其它系统，则需按《系统管理》使用手册中编辑基础信息的有关章节建立部门；如您进行的工资管理中含有外币，则需进行外币设置。

2.2 手工数据准备

在使用工资管理系统前，您应当规划设置部门的规范、人员编码的编码原则、人员类别的划分形式，整理好工资项目及核算方法，并准备好人员的档案数据、工资数据等基本信息。

3.应用方案

用友ERP—U8工资管理系统可为有多种工资核算类型的企业提供解决方案：

1、所有人员统一工资核算的企业，使用单工资类别核算

2、分别对在职人员、退休人员、离休人员进行核算的企业，可使用多工资类别核算

3、分别对正式工、临时工进行核算的企业，可使用多工资类别核算

4、每月进行多次工资发放，月末统一核算的企业，可使用多工资类别核算

5、在不同地区有分支机构，而由总管机构统一进行工资核算的企业，可使用多工资类别核算

3.1 单类别工资核算管理的企业

如果您的企业中所有人员的工资统一管理，而人员的工资项目、工资计算公式全部相同，则您可按下列方法建立工资管理系统。

1、安装工资管理系统

2、设置工资账的参数（选择单个工资类别）

3、设置部门

4、设置工资项目、银行名称和账号长度、设置人员类别

5、录入人员档案

6、设置计件工资标准和方案

7、设置工资计算公式

8、录入工资数据

9、进行其它业务处理

3.2 多类别工资核算管理的企业

如果您的单位按周或一月多次发放工资，或者是有多种不同类别的人员，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，但需进行统一工资核算管理，则可按下列方法建立工资管理系统：

1、安装工资管理系统

2、设置工资账参数（选择多个工资类别）

3、设置涉及到的所有部门、所有工资项目、人员类别、银行名称和账号长度

4、建立第一个工资类别，选择所管理的部门

5、录入人员档案

6、设置计件工资标准和方案

7、选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式

8、录入工资数据

9、建立第二个工资类别并选择所管理的部门

10、录入人员档案或从第一个人员类别中复制人员档案

11、选择第二个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式

12、录入工资数据

13、重复步骤8到11，直至完成所有工资类别的建立

月末处理前将所要核算的工资类别进行汇总，生成汇总工资类别，然后进行对汇总工资类别进行工资核算的业务处理。

4.操作流程

4.1 新用户操作流程

4.1.1 单类别工资核算管理的企业

图11-2

4.1.2 多类别工资核算管理的企业

图11-3

4.2 老用户操作流程

图11-4

说明：

在新的会计年度开始时，可在【设置】菜单中选择所需修改的内容，如人员附加信息、人员类别、工资项目、部门等，这些设置只有在新的会计年度第一个会计月中，删除所涉及到的工资数据和人员档案后，才可进行修改。

注意：

●工资管理系统共可建立999套工资账。

●每个工资账套中，可建立999个工资类别（第998、999号为系统使用）。

●系统中部门设置、工资项目设置只有在未打开工资类别的情况下进行。

●部门选择是对打开的工资类别进行设置。

●工资分钱清单、扣缴所得税、银行代发、工资分摊、工资分析表、自定义报表和工资项目设置不受数据权限和金额权限控制。

5.初始设置

在正式使用工资核算系统以前，您需要结合企业的实际情况，将通用的工资管理系统改造为适合本企业核算要求的专用系统。

系统初始化可以完成这一工作。

系统初始化的处理流程如下：

图11-5

5.1 建立工资账

建立工资账套是整个工资管理正确运行的基础，将影响工资项目的设置和工资业务的具体处理方式。

建立一个完整的账套，是系统正常运行的根本保证。

您可通过系统提供的建账向导，逐步完成整套工资的建账工作。

当使用工资管理系统时，如果所选择的账套为初次使用，系统将自动进入建账向导。

系统提供的建账向导分为四个步骤：

参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。

参数设置：

1、选择本账套处理的工资类别个数：

单个。

2、选择币种名称。

3、确定“是否核算计件工资”，系统将根据此参数判断是否显示计件工资核算的相关信息。

◆根据本参数判断是否在工资项目设置中显示“计件工资”项目；

◆根据本参数判断是否在人员档案中显示“核算计件工资”选项；

◆根据本参数判断是否显示“计件工资标准设置”功能菜单；

根据本参数判断是否显示“计件工资统计”功能菜单。

扣税设置：

确定是否从工资中代扣个人所得税。

若选择此项，工资核算时系统就会根据输入的税率自动计算个人所得税。

扣零设置：

确定是否进行扣零处理。

若选择进行扣零处理，系统在计算工资时将依据所选择的扣零类型将零头扣下，并在积累成整时补上。

扣零的计算公式将由系统自动定义，无需设置。

人员编码：

设置人员编码的长度。

人员编码长度中不含所属部门编码。

人员编码长度的确定应结合企业员工人数而定。

人员档案中的人员编码的设置必须符合人员编码规定。

5.2 人员附加信息设置 

本功能可用于增加人员信息，丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。

例如增加设置人员的性别、民族、婚否等。

操作界面

选择【设置】菜单下的【人员附加信息设置】

5.3 人员类别设置 

人员类别是指按某种特定分类方式将职员分成若干类型。

不同类型的人员工资水平可能不同。

有助于实现工资的多级化管理。

人员类别的设置将与工资费用的分配、分摊有关，并能为企业提供不同人员类别的工资信息。

操作界面

选择【设置】菜单下的【人员类别设置】

5.4 工资项目设置 

设置工资项目即定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需要自由设置工资项目。

如：

基本工资、岗位工资、副食补贴、扣款合计等。

操作界面

选择【设置】菜单下的【工资项目设置】

5.5 银行名称设置

当企业发放工资采用银行代发形式时，需要确定银行的名称及账号的长度。

银行名称设置可设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要，例如：

同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点，需在不同的银行代发工资，或者不同的工资类别由不同的银行代发工资。

操作界面 

选择【设置】菜单下的【银行名称设置】

5.6 部门设置 

设置部门档案是设置人员工资信息的基础，以便按部门核算各类人员工资，提供部门核算资料。

选择【设置】菜单下的【部门设置】。

5.7 人员档案

人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息，员工的增减变动都必须先在本功能中处理。

操作界面

选择【设置】菜单下的【人员档案】。

5.8 选项

系统在建立新的工资套后，或由于业务的变更，发现一些工资参数与核算内容不符，可以在此进行工资账参数的调整。

包括对以下参数的修改：

扣零设置、扣税设置、参数设置、汇率调整。

注意：

●只有主管人员才可以修改工资参数。

●若当前工资类别非外币工资类别，则调整汇率页签中的参数不可改变。

6.业务处理

6.1 计件工资核算

6.1.1 计件工资标准设置

使用前提：

1、在【设置】的【选项】菜单中选择"是否核算计件工资"。

2、在【人员档案】中“核算计件工资”栏目设置为“是”。

操作界面

选择【设置】菜单下的【计件工资标准设置】。

6.1.2 计件工资方案设置

操作界面

选择【设置】菜单下的【计件工资方案设置】

6.1.3 计件工资统计

本功能用于查询统计部门人员计件数量和工资总额，并可在此输入人员计件工资数量和日期。

操作界面

选择【业务处理】菜单下的【计件工资统计】

注意：

●在【人员档案】中未选择“核算计件工资”的人员不可进行计件工资的统计。

●计件工资作为工资项目，直接参与合计工资的计算。

6.2 工资变动

本功能用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。

比如：

平常水电费扣发、事病假扣发、奖金录入等,都在此进行；而人员的增减、部门变更则必须在人员档案中操作。

首次进入本功能前，需先设置工资项目及其计算公式，然后再进行数据录入。

进入工资变动后屏幕显示所有人员的所有工资项目供查看。

可直接在列表中修改数据。

操作界面

选择【业务处理】菜单下的【工资变动】

6.3 工资分钱清单

工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。

执行此功能必须在个人数据输入调整完之后，如果个人数据在计算后又做了修改，须重新执行本功能，以保证数据正确。

采用银行代发工资的企业不必进行工资分钱清单操作。

操作界面

选择【业务处理】菜单下的【工资分钱清单】

6.4 扣缴所得税

鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税。

操作界面

选择【业务处理】菜单下的【扣缴所得税】

6.5 银行代发

银行代发即由银行发放企业职工个人工资。

目前许多单位发放工资时都采用工资信用卡方式。

这种做法既减轻了财务部门发放工资工作的繁重，有效地避免了财务部门到银行提取大笔款项所承担的风险，又提高了对员工个人工资的保密程度。

6.6 工资分摊

财会部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，并编制转账会计凭证，供总账系统记账处理之用。

操作步骤

1、选择【业务处理】菜单下的【工资分摊】，设置分摊类型。

2、生成凭证。

6.7 月末处理

6.7.1 月末结转

月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。

每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。

由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，因此在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。

若不进行清零操作，则下月项目将完全继承当前月数据。

操作步骤

选择【业务处理】菜单下的【月末处理】

6.7.2 结转上年数据

结转上年数据是将工资数据经过处理后结转至本年。

新年度账应在进行数据结转前建立。

在【系统管理】中选择【结转上年数据】，点击〖确认〗后即可进行上年数据结转。

6.8 反结账

在工资管理系统结账后，若发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能取消已结账标志。

操作步骤

选择【业务处理】菜单下的【反结账】

注意：

反结账操作只能由账套主管执行。

有下列情况之一，不允许反结账：

●成本管理系统上月已结账。

●总账系统上月已结账。

●汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括需反结账的工资类别。

本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已制单并记账，需做红字冲销凭证后，才能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。

如果凭证已经由出纳签字/主管签字，需取消出纳签字/主管签字，并删除该张凭证后，才能反结账。