建设工程经济计算公式汇总.docx

建设工程经济计算公式汇总.docx

《建设工程经济计算公式汇总.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《建设工程经济计算公式汇总.docx（27页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

建设工程经济计算公式汇总

一、单利计算

式中It——代表第t计息周期的利息额；P——代表本金；i单——计息周期单利利率。

二、复利计算

式中i——计息周期复利利率；Ft-1——表示第（t－1）期末复利本利和。

而第t期末复利本利和的表达式如下：

3、一次支付的终值和现值计算

①终值计算（已知P求F即本利和）

②现值计算（已知F求P）

4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算

等额支付系列现金流量序列是持续的，且数额相等，即：

①终值计算（即已知A求F）

②现值计算（即已知A求P）

③资金回收计算（已知P求A）

④偿债基金计算（已知F求A）

五、名义利率r

是指计息周期利率：

乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。

即：

六、有效利率的计算

包括计息周期有效利率和年有效利率两种情形。

（1）计息周期有效利率，即计息周期利率i，由式（1Z101021）可知：

（1Z101022-1）

（2）年有效利率，即年实际利率。

年初资金P，名义利率为r，一年内计息m次，那么计息周期利率为

。

依照一次支付终值公式可得该年的本利和F，即：

依照利息的概念可得该年的利息I为：

再依照利率的概念可得该年的实际利率，即有效利率ieFF为：

7、财务净现值

（1Z101035）

式中FNPV——财务净现值；

（CI-CO）t——第t年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）；

ic——基准收益率；

n——方案计算期。

八、财务内部收益率（FIRR——FinanciallnternaIRateoFReturn）

其实质确实是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。

其数学表达式为：

（1Z101036-2）

式中FIRR——财务内部收益率。

九、财务净现值率（FNPVR——FinancialNetPresentValueRate）

其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值，是一个考察项目单位投资盈利能力的指标，考察投资的利用效率，作为财务净现值的辅助评判指标。

计算式如下：

（1Z101037-1）

（1Z101037-2）

式中Ip——投资现值；

It——第t年投资额；

k——投资年数；

（P／F，ic，t）——现值系数（详见式1Z101083-4）。

10、投资收益率指标的计算

是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（不是年销售收入）与方案投资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等）的比率：

（1Z101032-1）

式中R——投资收益率；

A——年净收益额或年平均净收益额；

I——总投资

1一、静态投资回收期

自建设开始年算起，投资回收期Pt（以年表示）的计算公式如下：

（1Z101033-1）

式中Pt——静态投资回收期；

（CI-CO）t——第t年净现金流量。

·当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算：

（1Z101033-2）

式中I——总投资；

A——每一年的净收益。

·当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算：

（1Z101033-3）

1二、动态投资回收期

把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值以后，再来推算投资回收期：

（1Z101033-4）

式中Pt’——动态投资回收期；

ic——基准收益率。

在实际应用中依照项目的现金流量表中的净现金流量现值，用以下近似公式计算：

13、借款归还期

14、利息备付率

式中：

税息前利润——利润总额与计入总本钱费用的利息费用之和，即税息前利润=利润总额＋计入总本钱费用的利息费用；

当期应付利息——计入总本钱费用的全数利息。

1五、偿债备付率

式中：

可用于还本付息的资金——包括可用于还款的折旧和摊销、本钱中列支的利息费用、可用于还款的利润等；

当期应还本付息的金额——包括当期应还贷款本金额及计入本钱费用的利息。

1六、总本钱

C＝CF＋Cu×Q

C：

总本钱；CF：

固定本钱；Cu：

单位产品变更本钱；Q：

产销量

17、量本利模型

B（利润）＝S（销售收入）-C（本钱）

S（销售收入）＝p（单位产品售价）×Q-Tu（单位产品营业税金及附加）×Q（产销量）

B=p×Q－Cu×Q－CF－Tu×Q

式中B——表示利润：

p——表示单位产品售价；

Q——表示产销量；

Tu——表示单位产品销售税金及附加（当投入产出都按不含税价钱时，T不包括增值税）；

Cu——表示单位产品变更本钱；

CF——表示固定总本钱。

大体假定：

一、产品的产量与产品的销量相等；二、单位产品变更本钱维持不变；3、单位产品的价钱维持不变。

1八、以产销量表示的盈亏平稳点BEP（Q）

＝CF/（p-Cu-Tu）

1九、生产能力利用率盈亏平稳分析

BEP（％）＝BEP（Q）×100％/Qd

式中Qd：

正常产销量或设计生产能力

20、灵敏度系数

SAF＝（△A/A）/（△F/F）

式中SAF——灵敏度系数；

△F/F——不确信因素F的转变率（%）；

△A/A——不确信因素F发生转变率时，评判指标A的相应转变率（%）。

2一、营业收入

营业收入＝产品销售量（或效劳量）×产品单价（或效劳单价）

产品价钱一样采纳出厂价钱：

产品出厂价钱＝目标市场价钱-运杂费

2二、总本钱

总本钱费用＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费＋维简费＋摊销费＋

利息支出＋其他费用

一、工资及福利包括职工工资、奖金、津贴和补助，医保、养老保、失业保等社保和公积金中由职工个人缴付的部份。

二、修理费：

固定资产原值×计提百分比或固定资产折旧额×计提百分比

3、利息支出，包括利息支出、汇兑损失、相关的手续费。

23、经营本钱

经营本钱＝总本钱费用-折旧费-摊销费-利息支出（1Z101012-2）

或经营本钱＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋其他费用（1Z101012-5）

一、折旧是固定资产的补偿价值，如计入现金流出，会造成现金流出的重复计算。

二、无形资产及其它资产推销费也是资产的补偿价值，只是项目内部的现金转移，非现金支出。

3、贷款利息关于项目来讲是现金流出，在资本金财务现金流量表中已将利息支出单列，因此经营本钱中不包括利息支出。

24、静态模式设备经济寿命

确实是在不考虑资金时刻价值的基础上计算设备年平均本钱

，使

为最小的

确实是设备的经济寿命。

其计算式为

（1Z101102-1）

式中

——N年内设备的年平均利用本钱；

P——设备目前实际价值；

——第t年的设备运行本钱；

——第N年末的设备净残值。

为设备的平均年度资产消耗本钱，

为设备的平均年度运行本钱。

若是每一年设备的劣化增量是均等的，即

，简化经济寿命的计算：

（1Z101103-2）

式中

——设备的经济寿命；

——设备的低劣化值。

2五、设备租赁与购买方案的经济比选

租赁方案净现金流量=销售收入－经营本钱－租赁费用－与销售相关的税金－所得税率×（销售收入－经营本钱－租赁费用－与销售相关的税金）

购买方案净现金流量=销售收入－经营本钱－设备购买费－贷款利息－与销售相关的税金－所得税率×（销售收入－经营本钱－折旧－贷款利息－与销售相关的税金）

在假设所取得设备的收入相同的条件下，最简单的方式是将租赁本钱和购买本钱进行比较。

依照互斥方案比选的增量原那么，只需比较它们之间的不同部份。

从上两式能够看出，只需比较：

设备租赁：

所得税率×租赁费－租赁费

设备购买：

所得税率×（折旧＋贷款利息）－设备购买费－贷款利息

2六、租金的计算

①附加率法：

在设备货价上再加上一个特定的比率来计算租金。

每期租金R表达式为；

（1Z101062-2）

式中P——租赁资产的价钱；

N——还款期数，可按月、季、半年、年计；

i——与还款期数相对应的折现率；

r——附加率。

②年金法：

将租赁资产价值按相同比率分摊到以后各租赁期间内的租金计算方式。

有期末支付和期初支付租金之分。

·期末支付方式是在每期期末等额支付租金（多些）。

每期租金R的表达式为：

（1Z101062-3）

式中P——租赁资产的价钱；

N——还款期数，可按月、季、半年、年计；

i——与还款期数相对应的折现率。

·期初支付方式是在每期期初等额支付租金（少些），期初支付要比期末支付提早一期支付租金。

每期租金R的表达式为：

27、新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析

（一）增量投资收益率法

确实是增量投资所带来的经营本钱上的节约与增量投资之比。

现设I新、I旧别离为旧、新方案的投资额，C旧、C新为旧、新方案的经营本钱。

如I新＞I旧，C新＜C旧，那么增量投资收益率R（新-旧）为：

（1Z101112-5）

当R（新-旧）大于或等于基准投资收益率时，说明新方案是可行的；当R（新-旧）小于基准投资收益率时，那么说明新方案是不可行的。

（二）折算费用法

①当方案的有效功效相同时，一样可通过比较费用的大小，来决定优、劣和取舍。

·在采纳方案要增加投资时，可通过比较各方案折算费用的大小选择方案，即：

（1Z101112-1）

式中

——第j方案的折算费用；

——第j方案的工程本钱，要紧包括原材料费、生产工人工资及附加工资、设备的利用费及修理费、设备的折旧费、施工设施（轨道、支撑架、模板等）的本钱或摊销费、防治施工公害设施及其费用、治理费等；

——第j方案的投资额（包括建设投资和流动资金投资）；

——基准投资收益率。

比较时选择折算费用最小的方案。

·在采纳方案不增加投资时，

，故可通过比较各方案工程本钱的大小选择方案，即：

（1Z101112-2）

式中

——第j方案固定费用（固定本钱）总额；

——第j方案单位产量的可变费用（可变本钱）；

——生产的数量。

②当方案的有效功效不相同时，一样可通过方案费用的比较来决定方案的利用范围，进而取舍方案。

第一列出对例如案的工程本钱，即：

当

（临界产量）时，

，那么

（1Z101112-4）

式中

——Ⅰ、Ⅱ方案的固定费用；

——Ⅰ、Ⅱ方案的单位产量的可变费用。

当产量x＞x0，时，方案Ⅱ优；当产量x＜x0时，方案Ⅰ优。

2八、固定资产折旧计算方式

1）平均年限法

固定资产年折旧率=（固定资产原值-估量净残值）/（固定资产原值×固定资产估量利用年限）×100%

或=（1-估量净残值率）／固定资产估量利用年限×100%

固定资产月折旧率＝固定资产年折旧率÷12

固定资产月折旧额=固定资产原值×固定资产月折旧率

2）工作量法

单位工作量折旧额=［固定资产原值×（1-估量净残值率）］／估量总工作量

某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额

3）双倍余额递减法（固定资产年折旧率只与估量利用年限有关）

在不考虑固定资产净残值的情形下，依照每期期初资产账面价值和双倍的直线法折旧率计算折旧。

资产账面价值随着折旧的计提逐年减少，而折旧率不变，因此各期计提的折旧额必然逐年减少。

固定资产年折旧率=2÷固定资产估量利用年限×100%

固定资产月折旧率=固定资产年折旧率÷12

固定资产月折旧额=固定资产账面价值余额×月折旧率

4）年数总和法

将资产的原值减去净残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每一年折旧额。

固定资产原值和净残值那么各年相同，因此各年提取的折旧额必然逐年递减。

其计算公式如下：

固定资产月折旧率=固定资产年折旧率÷12

固定资产月折旧额=（固定资产原值-估量净残值）×月折旧率

2九、净资产收益率

净资产收益率＝净利润/平均净资产×100％

1）净利润指当期税后利润；

2）净资产指企业期末资产减欠债后的余额；

3）平均净资产＝（期初净资产＋期末净资产）/2

30、总资产报酬率

总资产报酬率＝息税前利润总额/平均资产总额×100％

1）息税前利润总额＝利润总额＋利息支出；

2）平均资产总额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/2

3一、总资产周转率

总资产周转率＝主营业务收入净额/平均资产总额

平均资产总额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/2

3二、流动资产周转率

流动资产周转次数＝流动资产周转额/平均流动资产余额

流动资产周转天数＝计算天数/流动资产周转次数

或＝（平均流动资产余额×计算期天数）/流动资产周转额

平均流动资产余额＝（期初流动资产＋期末流动资产）/2

33、存货周转率

存货周转次数＝主营业务本钱/存货平均余额

存货周转天数＝计算期天数/存货周转次数

或＝（计算期天数×存货平均余额）/主营业务本钱

平均存货＝（期初存货＋期末存货）/2

34、应收账款周转率

应收账款周转率（周转次数）＝主营业务收入净额/应收账款平均余额

应收账款周转天数＝计算期天数/应收账款周转次数

1）应收账款平均余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）/2

2）计算期天数，全年按360天计算，全季按90天，全月按30天；

3五、资产欠债率

资产欠债率＝欠债总额/资产总额×100％

3六、速动比率

速动比率＝速动资产/流动欠债

速动资产是指能够迅速变现为货币资金的各类流动资产，它有两种方式：

一、流动资产-存货；

二、货币资金＋短时间投资＋应收单据＋应收账款＋其它应收款。

37、流动比率

流动比率＝流动资产/流动欠债

3八、销售（营业）增加率

销售增加率＝今年主营业务收入增加额/上年主营业务收入总额×100％

3九、资本积存率

资本积存率＝今年所有者权益增加额/年初所有者权益×100％

40、资金本钱率

资金本钱率＝资金利用费用/（筹资总额×（1-筹资费率））

式中筹资总额×（1-筹资费率）等于筹资净额

4一、经济定货量

Q＝

D-存货年需要量；Q-每次进货量；K-每次定货的变更本钱；K2-单位贮存本钱。

4二、设备及工器具购买费的组成

设备购买费＝设备原价或入口设备抵岸价＋设备运杂费

入口设备抵岸价＝货价＋国外运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋入口关税＋增值税＋消费税＋海关监管手续费

（1）入口设备货价=离岸价（FOB价）×人民币外汇牌价

（2）国外运费＝离岸价×运费率

（3）国外运输保险费=（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率

（4）银行财务费（银行手续费）=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率（一样为%～%）

（5）外贸手续费＝入口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率（一样取%）

式中，入口设备到岸价（CIF）=离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费

（6）入口关税：

入口关税=到岸价×人民币外汇牌价×入口关税率

（7）增值税=组成计税价钱×增值税率（大体税率为17%）

组成计税价钱=到岸价×人民币外汇牌价＋入口关税＋消费税

（8）消费税：

对部份入口产品（如轿车等）征收。

（9）海关监管手续费=到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率

43、大体预备费

=（设备及工器具购买费＋建筑安装工程费＋工程建设其他费）×大体预备费率

44、建设期利息

各年应计利息=（年初借款本息累计＋今年借款额／2）×年利率

4五、单位工程量材料费

4六、施工机械利用费

一、折旧费：

耐用总台班数＝折旧年限×年工作台班

二、大修理费：

47、方法费

环境爱惜费=直接工程费×环境爱惜费费率（%）

文明施工费=直接工程费×文明施工费费率（%）

平安施工费=直接工程费×平安施工费费率（%）

4八、规费＝计算基数×规费费率

计算基数能够采纳直接费、人工费和机械费合计、人工费为计算基数。

4九、企业治理费＝计算基数×企业治理费费率

基数能够采纳以直接费、人工费和机械费合计、人工费为计算基数。

50、利润＝计算基数×利润率

计算基数可采纳以直接费和间接费合计、人工费和机械费合计、人工费为计算基数

5一、税金

（1）纳税地址在市区的企业：

（2）纳税地址在县城、镇的企业：

（3）纳税地址不在市区、县城、镇的企业：