最新收据领用流程.docx

最新收据领用流程.docx

《最新收据领用流程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新收据领用流程.docx（15页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

最新收据领用流程

　　篇一:

《收据使用管理细则》

　　收据及收款登记本使用管理细则

　　一、目的

　　规范工作流程，提高工作效率，降低收款风险，保证资金安全。

　　二、适用范围

　　本规定适用于本公司（含本公司下属分子公司）。

　　三、收据管理细则

（一）收据使用一般规则

　　1、收据是表明收据开出者收到各种业务款项的货币凭证。

　　2、收据一式四联（存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联）且必须连号，编号应能体现收据所属年份，如“07000001”；年度终结，尚未使用的收据应全部作废。

　　3、每本收据的有效使用期为一个月（即一个自然月份）。

无论收据是否整本用完，到期必须进行更换。

　　4、财务部和各业务办事处设收据管理员岗位负责收据的日常管理。

　　5、收据使用人仅限财务出纳员和业务收款员，财务部和办事处收据管理员不得开出收据或将收据转借他人使用。

　　6、财务部负责收据的印刷、盖章、保管和收发；负责督促各办事处按时进行收据清查更换；负责收据使用的日常监查；负责收据使用过程中出现的问题的处理。

（二）、收款收据的使用与管理

　　1、收据发放和缴回

　　1财务部发放，办事处领用收据。

第一次领用，由办事处经理核定，办事处收据管理员提出收据领用申请（包括每月收据使用量及指定收据使用人），经主管副总经理审批后报财务部备案。

财务部收据管理员按审批后申请数量向各办事处发放收据。

以后每月财务部直接按上期数为办事处更换收据，若需增加收据数量和收据使用人，办事处收据管理员须再次提出书面申请并请主管副总经理审批。

　　2财务部收据管理员只针对办事处收据管理员办理收据发放、收回手续。

在办理收据发放、收回手续时，双方均应在《收据领用、缴回签收单》上签字并注明日期。

在领用收据时，办事处收据管理员将《收据领用、缴回签收单》一并带走供当批收据发放、收回时签字使用。

　　3办事处发放，收款人领用收据。

办事处收据管理员领取新收据后应及时将其发放至

　　被授权收据使用人手中，在发放、回收收据时，双方均应在《收据领用、缴回签收单》上签字并注明日期。

办事处收据管理员应于每月末发放下月新收据，同时收回本月收据。

　　4办事处收据管理员每月10号前交上月所领取的收据至公司财务部核销，当月20号以后到公司财务部领用下月收据。

　　2、收据使用

　　1办事处经理对其区域收据的管理负责。

办事处经理应总体把握其区域的收据使用状况以及收据使用人的情况，做到及时发现、报告、并协助相关部门处理问题，从而降低收款风险、减少公司损失。

　　2每本收据仅限领用人使用，领用人对其领用的收据及其收据违规使用产生的后果负完全责任。

无收据领用权的业务员收款，应使用所属区域主任手中收据，紧急收款可申请使用办事处出纳员专用收据。

　　3收款人应妥善保管、规范使用收据。

收据填写应严格区分现金与非现金收款，收据一经开出即视同收到款项。

在填开收据时，必须序时、逐项、如实、清晰填列。

严禁涂改、挖补或撕毁收据，当期结束仍未填开或填写错误的收据应写明“作废”字样并保留全套，以备查验。

严禁拆分使用收据。

　　4收款人交款时对收据的使用。

　　1业务员直接向办事处出纳员交款。

出纳员核对所收款项与对应收据内容一致后，在该份收据剩余联“出纳”栏同时签字，并将收据“交款人留存联”交予交款人。

　　2业务员向所属区域主任（或第二人）交款。

区域主任（或第二人）核对所收款项与对应收据内容一致后，在该份收据剩余联“经手人”栏同时签字，撕下“交款人留存联”交予交款人，再撕下“财务记账联”与款项一并交办事处出纳员。

出纳员核对所收款项与对应收据内容一致后，填写该联收据回执栏后交予交款人。

在上交财务出纳之前，不允许第三人经手款项。

　　5收据不能出现跨月收款。

　　6严禁业务员使用“白条”或任何其他收据，进行收款活动。

　　3、收据检查与核销

　　1规范性检查。

办事处收据管理员应该先对收据进行规范性检查，包括检查收据是否缺页，填写是否规范等等。

　　2审核金额。

收据管理员应该认真核对收款人开出的收据金额与银行回单或《收款登记本》（已稽核）对应款项金额是否一致，无误则在收据第一联“稽核”栏签字确认。

　　3办事处收据管理员应严格按照本细则所作规定检查、审核收据，并当面指出收据违规原因及要求责任人当面填写《收据违规使用情况说明书》。

　　4检查、审核完毕，办事处收据管理员应将当批收据及时完整上交财务部。

同时，还应整理本批次收据相关资料报财务部备案，包括《收据领用、缴回签收单》、《收据违规使用情况说明书》等。

　　5收据审核后续事项

　　1财务部收据管理员复核当批收回收据和各类单据内容、签字是否完整、规范，无误则在《收据领用、缴回签收单》签字确认。

　　2财务部收据管理员应根据各办事处收据管理员上报的当批收据使用情况，提出处罚申请，待财务部经理批准后，在下批收据发放前对相关责任人进行处罚。

　　3财务部收据管理员应将缴回收据按批次、序号连同所有相关资料整理归档。

　　4、其他事项

　　1出纳员应将收据“财务记账联”撕下作为银行回单附件交财务部会计做帐。

　　2若收据遗失，应在当日书面报告（有证明需提供相关书面证明）财务部和业务总部，并由财务部登报申明作废，办事处还应及时组织人员与相关客户对帐。

　　3收款人离职时，办事处应按照程序审查其收据使用情况，审核通过，由办事处收据管理员和办事处经理在其离职申请上签字确认；未通过审核，按本细则和公司相关规定处理。

　　4支票退票。

当支票发生退票，出纳员应及时通知收据管理员和相关业务员。

收据管理员应督促业务员，将该支票对应收据“财务记账联”复印件交予客户确认该份收据作废，再将此件带回交区域经理签字，最后交收据管理员作为附件对该份收据进行核销。

客户确认作废的有效条件为写明“款项支付未成功，此据不作收款凭证”，再签上与对应合同上完全一致的公章或签字。

　　5收到期票。

出纳员应将期票与其对应收据“财务记账联”一并保存。

款项未到帐之前办事处收据管理员不得核销对应收据，但应该照常予以更换。

办事处收据管理员应在备查簿进行登记，待款项到账后补核销该份收据，若该期票到期发生退票，则按支票退票程序处理。

　　6电汇一般不开收据，若确实需要，则由业务员提请出纳员，待其查明款项确已到帐后，出纳员根据到帐金额，用出纳专用收据开出。

　　四、《收款登记本》的使用与管理

　　1、《收款登记本》为款项流入公司过程的最原始纪录，应按照订本式账簿进行管理。

《收

　　款登记本》由财务部统一印制并加盖骑缝章，各办事处每月一本。

　　2、《收款登记本》由各办事处出纳员和会计共同管理。

　　3、收款人员交款时，应按照《收款登记本》内容，逐项、如实、清晰填列。

每笔交款须有财务部接收人签字确认。

　　4、直接汇入公司账户的款项，收款人员必须向出纳员核实并经出纳员签字确认，才能填入《收款登记本》，填写时，收款时间为该款项实际到账日。

　　5、出纳员在将款项缴存银行后，应及时在《收款登记本》填写缴存时间，便于稽核。

若出现款项无法正常缴存银行情况，应马上通知交款人员，主动协助解决问题。

　　6、办事处会计负责稽核工作。

办事处会计根据银行回单或银行到帐情况对应《收款登记本》进行稽核并签字。

　　7、每月完毕，办事处将所属区域《收款登记本》复印留底备查，原件交财务部统一归档保管。

　　五、罚则

　　1、缴回的收据发生缺页不全，每份罚款500元；丢失收据，每本罚款1500元，且公司保留追究当事人后续责任的权利。

已开收据未能足额收回款项，且“客户留存联”未能按时取回的，视同缺页。

　　2、填写收据和《收款登记本》不规范，第一次给予警告，第二次通报批评，第三次视情节轻重处以100-500元罚款。

若其违规行为涉及到本细则其他相关条款，按从重处理原则进行处罚。

　　3、到期无任何合理原因拒绝交回在用收据或因未按时交回在用收据而影响其区域收据整体更换进度，第一次给予警告，第二次通报批评，第三次视情节轻重处以100-500元罚款。

若其违规行为涉及到本细则其他相关条款，按从重处理原则进行处罚。

　　4、因收据管理不善，导致相关款项流失，除完全承担相关款项赔偿责任外，第一次罚款2000元，第二次罚款3000元，第三次罚款5000元并辞退。

　　5、蓄意虚开、套开收据，除完全承担相关款项赔偿责任外，罚款5000元并辞退，且公司保留追究其法律责任的权利。

　　六、附录

（一）《收据管理员岗位职责》

　　1、总部收据管理员岗位职责。

　　1总部收据管理员由财务部总部会计兼任；

　　2负责收据印刷、盖章、保管和针对办事处的收发工作；

　　3负责督促各办事处按时进行收据清查更换；

　　4负责收据使用情况的日常监查；

　　5负责监督评审办事处收据管理员工作绩效；

　　6负责收据使用过程中出现的各种问题的处理及对违规收据使用人的处罚；

　　7负责处理财务部与办事处之间有关收据问题的协调工作；

　　8按时向各办事处通报收据使用情况；

　　9负责定期向财务经理汇报收据使用管理情况。

　　2、办事处收据管理员岗位职责。

　　1办事处收据管理员由财务部指派；

　　2负责针对业务员的收据收发和未发出及已退回收据的保管工作；

　　3负责督促业务员按时进行收据更换；

　　4负责检查、审核业务员已用或在用收据；

　　5负责按时向总部收据管理员上报办事处收据使用情况；

（二）相关表格

　　1、《收据领用、缴回签收单》

　　2、《收据违规使用情况说明书》

　　3、《收款登记本》

　　收据领换流程图

　　篇二:

《收款收据管理办法》

　　一、目的

　　为加强对收款收据使用的管理，堵塞漏洞，降低经营环节中的风险。

二、适用范围

　　本规定适用于财务部及其他使用收款收据的部门。

三、职责和权限

　　1、收款收据由财务部制定样式，供应部统一外协印制。

　　2、仓储部负责保管收款收据，综合管理部负责收款收据出库备案登记。

　　1、收款收据的开具规范要求

　　1）使用单位开具收据时，严格按实际收款时间填写开具收据日期，不得提前或延后；每本收据的使用，必须按编号顺序开具，不得跳号使用。

　　2）收据开具时，所有项目填写齐全实际交款单位名称全称、收款项目、交款人、收款人等真实、准确，不得漏项。

　　3）收款金额大小写必须一致，要求小写数字（需标注￥）与大写数字（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、整）按规范书写。

　　4）收款收据一式三联，必须一次复写，不得套开，字迹清楚、字体工整，不得修改、挖补。

5）因填写错误或其他原因需作废的收款收据，必须保证各联次的完整并在各联次注明作废字样。

6）各单位领用的收款收据不得转借、代开，不得拆本使用，严禁弄虚作假。

2、收款收据的使用管理规范要求

　　1）各单位领用的收据，应妥善保管，按规定使用，凡加盖财务专用章的收据，视为贵重物品管理，涉外单位外出携带时必须随身保管。

　　2）收款收据按收款项目分类使用，单本收据严禁混杂不同分类业务的开具。

　　3）同一收款项目的收款，严禁不同部门重复开具收据，公司内部的非财务部门收款开具收据后，及时将财务记账联与款项一同交财务入账；公司外部业务人员应客户要求开具收据的，由经办人员开具收据

　　后，电话告知财务部出纳人员，出纳员对付款单位的名称、开具金额、收据号码等详细情况进行登记。

　　4）款到公司账户后，财务部出纳员根据外部收据开具登记表，先用便签打印暂收条，并注明交款单位、已开具收据的收据编号、收款金额，暂收条一式两联，一联为做账暂用附件、一联用于核算。

{收据领用流程}.

　　5）外部业务部门开具的收款收据，蓝联交付款单位，红联交财务部，财务部收到红联盖章确认后替换原打印的暂收条。

　　6）外部使用收据的单位，财务记账红联交财务的时间为出差回公司后立即交付，驻外业务人员，每月月底前寄回公司，以便财务整理凭证档案。

六、奖惩规定

　　1、经办人或财务人员未按规定流程办理，视情节轻重处以50元-1000元罚款。

　　2、虚开、套开收据以及未按规定妥善保管收据造成已开或未开收据丢失的，视情节轻重处以500元-10000元罚款并且产生的相关费用由责任人承担。

　　3、因违规开具收款收据或收据丢失造成的公司损失及经济纠纷，由责任人承担全部责任，并处以1万元以上的罚款，触及法律的，交由法律部门处理。

七、本规定自发布之日起执行。

　　二O一二年十一月十三日

　　篇三:

《发票领用流程》

　　发票领用流程

　　第一步从财务部领取当天需用数量公路.内河.货物运输业统一发票.发票为一式四联,第一联为抵扣联,颜色为绿色;第二联为发票联,颜色为红色;以上二联均盖有发票专用章和地方税务局专用章.第三联为记账联,颜色为红色;第四联为存根联,颜色为黑色.第

　　一、第二联客户报销，第三、第四联公司留存。

　　第二步进入公司管理系统，在票据管理里面双击票据领用，如图{收据领用流程}.

　　第三步双击票据领用后进入票据领用，如图示

　　第四步这里要注意两个选项:

发票和收据,选中发票选项点击新增或快捷键F5，如图

　　第五步进入新增后如下图示，在这里特别要注意领用日期，必须是当天的日期

　　.

　　第六步双击类型跳出名称查找界面，或在类型里面直接输入代码，如图

　　第七步选择发票项，如图

　　第八步回车后进入发票起始号码项，如图示{收据领用流程}.

　　第九步在起始号码里面输入第一张发票的号码，截止号码里面输入最后一张发票的号码，输入后回车，系统自动计算并跳出这次领用发票的张数，在领用人里输入你的名字.这里千万要注意，发票号码不能输错，输错保存后将不可改变.

　　第十步确认无误后点击退出或F10按键，这时会跳出确认窗口，如果要保存选是（Y），不保存选否（N）,重新操作选取消键，如图

　　至此发票领用结束，发票数据便可使用。

　　篇四:

《票据领用结报流程（陈利华整理）》

　　票据领用结报流程

　　一、领票

　　财政所票据管理员票据使用完后，到乡镇财政管理局票据管理员（邓红英）处交票领票，同时乡财局票据管理员对交票进行审核。

二、乡镇财政所票据管理过程

　　1、登记票据总账用专门的票据登记簿以台账的形式详细登记领票来源去向的相关情况，期末时领票数量和交票数量平衡。

乡镇相关部门指定领票员，每次领票交票须签字，交票时注明票据金额；严格监督，实行票款同行。

　　2、往来票据

　　用途

（1）社会抚养费、政法综治等收入坐支转拨核算中心。

（原则上不允许）；

（2）县各管理部门对乡镇的支持款，各类捐赠款；（3）民政拨款和下欠单位及个人往来。

　　往来票据共分3联，付款单位1联，财政所记账存留1联，存根联交县乡财局。

　　收取各种支持款、捐赠款资金进账时，若资金来源单位会计办理进账（一般为转账），除了在往来收据上注明县财政结算专户名称、账号、开户行信息之外，特别备注款项的用途和资金最终使用的乡镇和乡镇财政所名称。

财政所人员办理转账另述。

{收据领用流程}.

　　3、缴款书

　　用途上缴各种现金收入，即凡是乡镇政府的收到的各类非财政

　　直接拨款，须上缴县财政结算专户的各种资金，包括社会抚养费、政法综治等收入，各类支持款、捐赠款等等。

　　缴款书一般使用到的有4联，第一联缴款单位（乡镇财政所）作为做账凭证；第二联收款银行作为收入传票；第三联送乡财局作凭证；第四联缴款单位作票据结报凭证。

（1）收取现金后，到县信用联社进账，信用联社把第一联、第四联返回，第四联乡财局自行领回；

（2）在乡镇信用社第三联由财政所上交乡财局。

　　4、转账支票收到的各种支持款、捐赠款需要转账，由财政所到出票行进账并填写进账单，写明收款单位，账号，开户行等信息；要特别注明缴款的用途和资金最终使用的乡镇和乡镇财政所名称。

由资金来源单位会计办理进账的情况前面已述。

　　5、乡镇财政所作拨款指标申请（指标申请电脑操作程序须在电脑上学习）。

款项上缴县财政专户后，乡镇财政所作拨款指标申请，乡财局根据申请指标拨款至乡镇一般预算户。

　　5、票据上交编制票据使用汇总单（模板见附件）；汇总票据结报联，有缴款书的资金项目须附缴款书结报凭据。

　　6、往来收据记账联、缴款书存留联、拨款指标等作为原始凭证附在结账单后。

　　往来收据基本情况

　　篇五:

《2010年收据管理流程》

　　收据管理流程

　　为了规范公司收据管理，明确责任，特制订本流程。

　　一、购入收据时

　　购入收据交由总账会计登记登记内容购入日期本数每本号码，例如X本（XX号到XX号共张），月底盘点。

　　二、收据领用

　　1、指定领用人出纳、材料会计、总账会计，其他人不可以领用。

　　1、出纳专用于报销个人往来开据使用

　　收据联交被扣往来人，记账联与报销单一起编号交总账会计记账，存根联留收据中。

　　2、材料会计专用于供应商扣款开据

　　收据联交相关业务员，并由在记账联上确认业务员签字，记账联交与发票一起记账存根联留存。

　　3、总账会计专用于客户转往来或收现时使用；

　　收现时开据收据，并由出纳签字确认，收据联交给交款人，记账联编号入账，存根留存。

　　2、领用人的领用收据只能领用一本，领用人需在总账会计处“收据登记簿”中登记签字。

{收据领用流程}.

　　3、收据需加盖财务专用章，未加盖财务专用章的无效。

　　4、收据在进行账务处理时，将凭证摘要里面注明收据号码。

例如（收据xx号）{收据领用流程}.

　　三、收据核销

　　1、收据用完后，领用人需拿使用完的收据到总账会计处换取新的收据，

　　2、收据封面要求由领用人写明，作废张数，使用张数。

　　3、作废的收据要求三联收齐后，一起作废。

　　4、收据管理员总账会计每月整理使用完的收据，编制统计表，将使用完的收据经财务经理核实后，存档案室。

　　迅达集团湖北迅达科技有限公司财务部

　　2010-07-23

　　篇六:

《收据、发票管理办法》

　　发票、收据管理流程

　　一、发票、收据的开具流程

　　1、开具发票、收据时必须由项目人提前填制发票、收据开具申请单，填写完整后提交主管会计审核。

主要核实发票、收据需开的金额、合同回款情况，并在申请单上签字，然后交予出纳。

出纳根据审核后的申请单开具发票或收据，财务人员不得代替填制发票、收据开具申请单，出纳不得开具空白收据和无申请收据。

　　2、发票需要加盖发票专用章方能生效，各项目内容应清晰，真实、完整，包括客户名称、产品名称、产品工号、数量、单位、金额；

　　3、已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。

作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

　　4、已开好的发票，业务人员复核无误后，在发票领用登记簿上签字领取相应联次，财务人员依据记账联登记入账。

　　5、对于销售合同有折让金额的，经办人必须要提前将折让说明提交财务备案，一同放入折让合同内。

　　6、本公司收据只用于现金及承兑汇票方式收款。

　　7、出纳不得开具空白或无日期的收据。

对于特殊情况，需要开具收据的，需要总经理签批。

　　8、对于第一次开具收据后款项未回的，经办人之后又连续申请开具同一项目下一次的收据，财务不予开具收据。

　　9、收据、发票开具后，要进行发票开具登记。

　　6、收据、发票由领取人直接拿走，拿走人需签字。

如果是邮寄的，由邮寄人签字,且邮寄人要随时跟踪，直到收票人收到收据、发票为止。

　　7、收据开出后，如两周内未回款，则收据退回，需要时重新开具。

　　二、发票的领购、保管

　　1、公司所用发票由财务开票员按规定统一向税务部门购买，并按税务部门要求对发票进行管理。

　　2、公司所用发票由财务开票员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。

　　3、已使用的发票，按会计档案管理规定进行保管。

　　4、收到发票抵扣联按月装订成册，封面写上发票所属日期、价款、税款、总价、张数，如果当月发票抵扣联少，可以合并几月装订，封面写上详细记载不同月份的发票金额，价款和税款分开记载，以上发票资料要装订按月存档。

　　三、收据的保管流程

　　1、外购空白收据一律由会计主管保管，根据业务需要由出纳或其他有关人员领用，并在“收据领用登记表”办理领用手续。

　　2、收据领用采取验旧付新方式管理，统一编号。

　　3、出纳根据申请单填开收据，由会计主管审核后加盖财务专用章。

　　3、出纳根据收据制作凭证并经审核无误后，在收据存根联标注记账联所在的凭证日期及号码。

　　4、一本收据用完，出纳即交还给会计主管，会计主管根据存根联

　　的标注检查收款项目是否已完整入账无误。

　　5、如检查无误，会计主管在该册收据封面上标注“使用完毕、已检查无误”之类的语言并签字后将此收据封存（同时也在领用登记表上做同类标注）。

　　篇七:

《领购财政票据流程图》

　　领购财政票据流程图

（一）初次领购财政票据

（二）再次领购财政票据

　　篇八:

《合同及收据签订及流程》

　　合同及收据签订及流程

　　为进一步加强合同文档管理工作，合同管理工作的规范化、制度化、科学化，特制定本流程。

　　１、合同的领用

　　1公司易购业务发生时，可以选择格式合同与非格式合同，此合同盖本地易购公章生效，公章保管人（肖玉松），盖章时须签属名字与日期以确认领用责任。

　　2公司阿里巴巴业务发生时，必须只能用阿里巴巴格式合同，此合同在财务肖玉松处领用，须签属名字与日期，以确认领用责任。

　　２、收据的领用公司所有业务的收款都须盖有本地易购财务章生效，领用时发放二份盖有财务章的收据，领用时须签字。

　　３、合同的执行

　　1网站合同签字并收款生效后，须交回财务肖玉松处以核销签字，肖玉松将原件留存交由档案负责人廖菲统一订册保管，同时合同复印一份，根据合同及收据签发部门传接单，业务人拿着传接单及合同复印件交由赵斌注册备案，赵斌完成后须在传接单上签字，签字后业务员须带着传接单及合同复印件交由技术制作部沟通制作，制作完成后技术制作部交由售后部上传，售后部完成后在传接单上签字与合同复印件一起交由肖玉松核对工资。

　　2网店合同签字并收款生效后，须交回财务肖玉松处以核销签字，肖玉松将原件留存交由档案负责人廖菲统一订册保管，同时合同复印一份，根据合同及收据签发传接单，业务员拿着传接单及合同复印件交由售后部进行制作处理，售后部完成后在传接单上签字与合同复印件一起交由肖玉松。

　　3阿里巴巴合同签字并收款生效后，须交回财务肖玉松处以核销签字，肖玉松将原件留存并寄回长沙，根据合同及收据签发传接单，业务员拿着传接单及合同复印件交由售后部进行制作处理。

　　4、合同与收据几点要求

　　1填写须按规范填写，不能涂改，无论生效或者作废的都需保存完整。

　　2收据填写规范，须写明单位或个人，收款服务内容，金额，经办人，要求与合同上单位及个人、收款内容相符，大小写清楚，并在没有数字的前面画。

　　3所有合同需填编号，编号由肖玉松发放时按顺序编写，由ＢＤＹＧ加年月加编号，例ＢＤＹＧ２０１１０１０１指１月１号合同。

　　４.４所有合同及收据，有盖章而遗失的，处以每份１００元的罚款。