会计电算化解析.docx
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会计电算化解析
1、电算化会计跾系统的核心子系统是总账，对于会计软件而言，最基本的功能模块是账务处理与报表处理。
2、现在学的ERP软件，是能将企业的物流、资金流和信息流进行全面一体化的管理的软件。
3、用友T6共提供哪些辅助核算？
往来核算、部门核算、供应商核算、项目核算。
4、对于增加会计科目有何要求，删除会计科目又有哪些要求？
如果些会计科目目前暂时不需要用或者不适合企业科目体系的特点可以在未使用之前将其删除。
但是非末级科目不能删除，并且科目一旦删除后不能自动恢复，只能重新增加被删除的会计科目。
已有数据的会计科目，应先将该科目及下级科目余额清零后再删除。
5、ERP是将企业所有的资源进行整合集成管理，即将企业的物流、资金流、和信息流进行全面一体化的管理。
6、录入期初余额后，必须对录入的余额进行对账和计试算平衡。
7、已记账的凭证，不能直接取消复核，必须先取消记账，再取消审核。
8、如果一套账启用日期为6月1日，期初余额录入时，应输入当前余额（即期初余额）和1至5月借方（或贷方）累计发生额。
9、凭证一旦保存，凭证类别和凭证编号不能修改。
10．总账期末处理包括哪几个部分？
总账系统中期末处理的转账凭证定义提供了哪几种的定义方式？
总账系统期末处理的转账凭证定义提供了自定义转账凭证、对应结转、销售成本（计划价）结转、汇况损益结转、期间损益售价、销售成本结转。
总账期末处理包括对账、转账、结账、试算平衡等工作。
11．注意区分制单人、审核人和记账人等不同人员的身份及其在操作中的牵制关系。
出纳签字实质也是审核，谁审核的凭证和要取消只能是自己才能进行。
对于已经审核的或已记账的凭证要修改应采取怎么样的方法？
有以下两种修改的方法：
1）红字冲销法或蓝字补充法。
2）通过恢复记账的方法，先从账套主管的身份进入总账系统，取消记账，再以审核员和出纳人员的身份去取消审核和取消出纳签字，最后以制单人的身份进入总账系统，进行凭证的修改。
12．对于银行对账的情况：
要录入对账单，可自动对账也可手工对账；可查询、删除已达账项，当然最终是能编制银行余额调节表。
第一次使用时，期初数据的录入如有未达账项得先设置未达账项。
13．银行对账的结果？
银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员最基本的工作之一。
为了能够准确掌握银行存款的实际金额，及时了解实际可动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
在计算机总账系统中，要求银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助帐类的科目。
银行对账一般通过以下几个步骤完成：
输入银行对账期初数据，输入银行对账单，银行对账，编制余额调节表和核销已达账。
14．用友T6软件允许建立999套账。
账套是用来划分会计主体的。
16．学了这门课程最基本和最重要的是要搞清楚总账系统有哪些基本内容，在这样的基础上可以根据需要选择学习。
总账系统的基本功能：
是凭证处理、帐篷处理、出纳管理、期末转账等
17.不同时间启用总账，期初余额录入有何差异？
如果是年初启用帐套的，期初余额只有期初余额一栏，如果是年中启用，年初余额由累计借方，累计贷方，期初余额计算得出,不能录入的。
18．.基本信息设置中包括哪些具体的分类信息？
（地区分类、职员分类、客户分类、存货分类）职员分类是否在其中？
19．报表系统中，有哪些取数来源？
从报表系统自身取数、从软件其他模块取数、从系统外部取数、从帐务系统取数
20．对于计算机代替手工记账的单位应具备怎样的条件？
1）配备了适用的会计软件和相应的计算机硬件设备；
2）配备了相应的会计电算化工人员；
3）建立了严格的内部管理制度；
4）计算机与手工并行3个月以上，且计算机与手工核算的数据相一致。
21．恢复记账得按Ctrl+H键，得由账套主管来完成。
22．报表系统中的两种状态是格式状态和数据状态。
两种状态下用于完成哪些工作？
（格式状态下可设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、可变区等。
在数据状态下可管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表。
）
报表单元的类型有:
数值单元、字符单元和表样单元。
23．会计是一个信息系统，会计工作就是对会计信息的确认、输入、加工、存储和输出的管理活动。
24．对于“项目目录”功能中能进行哪些操作“定义项目大类、定义项目目录、分类、指定项目核算科目等。
25.工资项目中哪些由系统自动生成？
哪些属于各单位必不可少的工资项目？
26.会计报表包括标题、表头、表体和表尾等几个部分；UFO报表功能强大，可进行文档编辑、插入图表等，全不能进行动画制作。
注意报表系统与总账系统是不存在凭证传递的关系的。
27.固定资产系统中，固定资产减少时，该固定资产的记录在设定的年限内是不允许删除的。
28.注意对关于凭证录入及软件中特别功能的理解。
在输入记帐凭证过程中，会计核算软件必须提供以下提示功能：
（一）正在输入的记帐凭证编号是否与已输入的机内记帐凭证编号重复；
（二）以编号形式输入会计科目的，应当提示该编号所对应的会计科目名称；
（三）正在输入的记帐凭证中的会计科目借贷双方金额不平衡，或没有输入金额，应予提示并拒绝执行；
（四）正在输入的记帐凭证有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方会计科目而无借方会计科目的，应予提示并拒绝执行；
（五）正在输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目、付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”科目的，应提示并拒绝执行。
29.理解手工凭证与机制凭证。
机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证（如销售原始发票和银行收款凭单）由计算机，按有关规定编制并打印的记帐凭证。
机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理。
手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工办法编制的记帐凭证。
手编记帐凭证需通过帐务处理系统用键盘输入。
手工编制记帐凭证包括：
现金收付款凭证，部分银行收付款凭证和部分转帐凭证。
手工编制的记帐凭证必须做到：
a.原始凭证必须是合法凭证。
经济业务内容、摘要应规范化，措词要确切，其中标准摘要按规范填写正确。
b.帐户使用正确。
c.借贷方金额相等。
d.原始凭证同记帐凭证金额一致。
e.转帐凭证必须填写清楚借方和贷方科目代码。
30.何为系统初始化？
如始化内容包括哪些？
通用会计软件是通过改变系统参数来适应不同用户需求的，单位在具体使用时，应根据本单位的工作需要具体限定，这种准备工作叫作系统初始化。
系统初始化设置工作主要包括：
核算单位设置→系统参数设置→*作员权限设置→建立会计科目→装入初始余额→建立部门代码→装入部门余额→凭证类型设置→自动转账分录设置→辅助账设置→摘要库的建立→电算化核算环境。
账务处理系统初始化，要求用户在使用账务处理系统进行正式输入会计凭证之前必须完成，它是初始建账的基础工作。
31.删除某一会计科目时，该科目必须无余额和发生额，必须无下级会计科目。
32.报表的格式在格式状态下设计，报表的数据在数据状态下输入与运算。
33.总账系统的基本内容：
1）总账系统的初始化设置。
主要包括外币设置、会计科目设置、期初余额输入、凭证类别的设置和选项的设置等；
2）凭证处理主要包括凭证编制、常用凭证定义、出纳签字、审核凭证和记账；
3）出纳管理主要包括现金和银行日记账、银行对账、资金日报和支票管理等实用功能。
4）辅助核算主要包括部门核算、客户往来核算、供应商往来核算和项目核算；
5）账簿管理主要包括总账、发生额和余额表、明细账、日记账、多栏账、日报表、辅助账等账簿的查询和打印输出；
6）期末处理是系统总结某一会计期间的经营活动情况后，转至下一期的必做事项，包括期末结汇（如有外汇）、结转期间收支、自动转账和结账等。
1.什么是关键字？
可以设置哪几种关键字？
资产负债表通常设置什么关键字？
关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于区别并选择表页，为多维操作起“关键字”的作用。
在UFO中共提供了六种关键字：
单位名称、单位编号、年、季、月、日。
在资产负债表中通常设置的关键字是：
单位名称、年、季、月、日。
2.报表的状态有哪两种？
不同状态下所进行的操作是什么？
UFO中报表有两种处理状态，即格式状态和数据状态。
在格式状态下设计报表的格式，报表的单元公式（计算公式）、审核公式、舍位平衡公式也在格式状态下定义。
在数据状态下管理报表的数据，在数据状态下不能从根本上修改报表的格式。
（3）核算类型
记账本位币：
人民币（RMB）。
企业类型：
工业。
行业性质：
2007年新会计制度科目。
账套主管：
黄俊芳。
是否按行业性质预置科目：
是。
（4）基础信息
客户是否分类：
否。
供应商是否分类：
是。
存货是否分类：
是。
有无外币核算：
有。
（5）编码方案
科目编码级次：
42222。
供应商分类编码级次：
23。
其他项目编码级次采用默认值。
数据精度2位。
（6）系统启用
启用总账系统、工资管理系统、固定资产管理系统、应收款管理系统和应付款管理系统（暂时不启用采购管理、销售管理、委外管理、库存管理和存货核算系统）。
10、
电算化会计跾系统的核心子系统是总账，对于会计软件而言，最基本的功能模块是账务处理与报表处理。
11、现在学的ERP软件，是能将企业的物流、资金流和信息流进行全面一体化的管理的软件。
12、用友T6共提供哪些辅助核算？
往来核算、部门核算、供应商核算、项目核算。
13、对于增加会计科目有何要求，删除会计科目又有哪些要求？
如果些会计科目目前暂时不需要用或者不适合企业科目体系的特点可以在未使用之前将其删除。
但是非末级科目不能删除，并且科目一旦删除后不能自动恢复，只能重新增加被删除的会计科目。
已有数据的会计科目，应先将该科目及下级科目余额清零后再删除。
14、ERP是将企业所有的资源进行整合集成管理，即将企业的物流、资金流、和信息流进行全面一体化的管理。
15、录入期初余额后，必须对录入的余额进行对账和计试算平衡。
16、已记账的凭证，不能直接取消复核，必须先取消记账，再取消审核。
17、如果一套账启用日期为6月1日，期初余额录入时，应输入当前余额（即期初余额）和1至5月借方（或贷方）累计发生额。
18、凭证一旦保存，凭证类别和凭证编号不能修改。
14．总账期末处理包括哪几个部分？
总账系统中期末处理的转账凭证定义提供了哪几种的定义方式？
总账系统期末处理的转账凭证定义提供了自定义转账凭证、对应结转、销售成本（计划价）结转、汇况损益结转、期间损益售价、销售成本结转。
总账期末处理包括对账、转账、结账、试算平衡等工作。
15．注意区分制单人、审核人和记账人等不同人员的身份及其在操作中的牵制关系。
出纳签字实质也是审核，谁审核的凭证和要取消只能是自己才能进行。
对于已经审核的或已记账的凭证要修改应采取怎么样的方法？
有以下两种修改的方法：
1）红字冲销法或蓝字补充法。
2）通过恢复记账的方法，先从账套主管的身份进入总账系统，取消记账，再以审核员和出纳人员的身份去取消审核和取消出纳签字，最后以制单人的身份进入总账系统，进行凭证的修改。
16．对于银行对账的情况：
要录入对账单，可自动对账也可手工对账；可查询、删除已达账项，当然最终是能编制银行余额调节表。
第一次使用时，期初数据的录入如有未达账项得先设置未达账项。
17．银行对账的结果？
银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员最基本的工作之一。
为了能够准确掌握银行存款的实际金额，及时了解实际可动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
在计算机总账系统中，要求银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助帐类的科目。
银行对账一般通过以下几个步骤完成：
输入银行对账期初数据，输入银行对账单，银行对账，编制余额调节表和核销已达账。
14．用友T6软件允许建立999套账。
账套是用来划分会计主体的。
16．学了这门课程最基本和最重要的是要搞清楚总账系统有哪些基本内容，在这样的基础上可以根据需要选择学习。
总账系统的基本功能：
是凭证处理、帐篷处理、出纳管理、期末转账等
17.不同时间启用总账，期初余额录入有何差异？
如果是年初启用帐套的，期初余额只有期初余额一栏，如果是年中启用，年初余额由累计借方，累计贷方，期初余额计算得出,不能录入的。
18．.基本信息设置中包括哪些具体的分类信息？
（地区分类、职员分类、客户分类、存货分类）职员分类是否在其中？
19．报表系统中，有哪些取数来源？
从报表系统自身取数、从软件其他模块取数、从系统外部取数、从帐务系统取数
20．对于计算机代替手工记账的单位应具备怎样的条件？
1）配备了适用的会计软件和相应的计算机硬件设备；
2）配备了相应的会计电算化工人员；
3）建立了严格的内部管理制度；
4）计算机与手工并行3个月以上，且计算机与手工核算的数据相一致。
21．恢复记账得按Ctrl+H键，得由账套主管来完成。
22．报表系统中的两种状态是格式状态和数据状态。
两种状态下用于完成哪些工作？
（格式状态下可设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、可变区等。
在数据状态下可管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表。
）
报表单元的类型有:
数值单元、字符单元和表样单元。
23．会计是一个信息系统，会计工作就是对会计信息的确认、输入、加工、存储和输出的管理活动。
24．对于“项目目录”功能中能进行哪些操作“定义项目大类、定义项目目录、分类、指定项目核算科目等。
25.工资项目中哪些由系统自动生成？
哪些属于各单位必不可少的工资项目？
26.会计报表包括标题、表头、表体和表尾等几个部分；UFO报表功能强大，可进行文档编辑、插入图表等，全不能进行动画制作。
注意报表系统与总账系统是不存在凭证传递的关系的。
27.固定资产系统中，固定资产减少时，该固定资产的记录在设定的年限内是不允许删除的。
28.注意对关于凭证录入及软件中特别功能的理解。
在输入记帐凭证过程中，会计核算软件必须提供以下提示功能：
（一）正在输入的记帐凭证编号是否与已输入的机内记帐凭证编号重复；
（二）以编号形式输入会计科目的，应当提示该编号所对应的会计科目名称；
（三）正在输入的记帐凭证中的会计科目借贷双方金额不平衡，或没有输入金额，应予提示并拒绝执行；
（四）正在输入的记帐凭证有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方会计科目而无借方会计科目的，应予提示并拒绝执行；
（五）正在输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目、付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”科目的，应提示并拒绝执行。
29.理解手工凭证与机制凭证。
机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证（如销售原始发票和银行收款凭单）由计算机，按有关规定编制并打印的记帐凭证。
机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理。
手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工办法编制的记帐凭证。
手编记帐凭证需通过帐务处理系统用键盘输入。
手工编制记帐凭证包括：
现金收付款凭证，部分银行收付款凭证和部分转帐凭证。
手工编制的记帐凭证必须做到：
a.原始凭证必须是合法凭证。
经济业务内容、摘要应规范化，措词要确切，其中标准摘要按规范填写正确。
b.帐户使用正确。
c.借贷方金额相等。
d.原始凭证同记帐凭证金额一致。
e.转帐凭证必须填写清楚借方和贷方科目代码。
30.何为系统初始化？
如始化内容包括哪些？
通用会计软件是通过改变系统参数来适应不同用户需求的，单位在具体使用时，应根据本单位的工作需要具体限定，这种准备工作叫作系统初始化。
系统初始化设置工作主要包括：
核算单位设置→系统参数设置→*作员权限设置→建立会计科目→装入初始余额→建立部门代码→装入部门余额→凭证类型设置→自动转账分录设置→辅助账设置→摘要库的建立→电算化核算环境。
账务处理系统初始化，要求用户在使用账务处理系统进行正式输入会计凭证之前必须完成，它是初始建账的基础工作。
31.删除某一会计科目时，该科目必须无余额和发生额，必须无下级会计科目。
32.报表的格式在格式状态下设计，报表的数据在数据状态下输入与运算。
33.总账系统的基本内容：
7）总账系统的初始化设置。
主要包括外币设置、会计科目设置、期初余额输入、凭证类别的设置和选项的设置等；
8）凭证处理主要包括凭证编制、常用凭证定义、出纳签字、审核凭证和记账；
9）出纳管理主要包括现金和银行日记账、银行对账、资金日报和支票管理等实用功能。
10）辅助核算主要包括部门核算、客户往来核算、供应商往来核算和项目核算；
11）账簿管理主要包括总账、发生额和余额表、明细账、日记账、多栏账、日报表、辅助账等账簿的查询和打印输出；
12）期末处理是系统总结某一会计期间的经营活动情况后，转至下一期的必做事项，包括期末结汇（如有外汇）、结转期间收支、自动转账和结账等。
3.什么是关键字？
可以设置哪几种关键字？
资产负债表通常设置什么关键字？
关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于区别并选择表页，为多维操作起“关键字”的作用。
在UFO中共提供了六种关键字：
单位名称、单位编号、年、季、月、日。
在资产负债表中通常设置的关键字是：
单位名称、年、季、月、日。
4.报表的状态有哪两种？
不同状态下所进行的操作是什么？
UFO中报表有两种处理状态，即格式状态和数据状态。
在格式状态下设计报表的格式，报表的单元公式（计算公式）、审核公式、舍位平衡公式也在格式状态下定义。
在数据状态下管理报表的数据，在数据状态下不能从根本上修改报表的格式。
（3）核算类型
记账本位币：
人民币（RMB）。
企业类型：
工业。
行业性质：
2007年新会计制度科目。
账套主管：
黄俊芳。
是否按行业性质预置科目：
是。
（4）基础信息
客户是否分类：
否。
供应商是否分类：
是。
存货是否分类：
是。
有无外币核算：
有。
（5）编码方案
科目编码级次：
42222。
供应商分类编码级次：
23。
其他项目编码级次采用默认值。
数据精度2位。
（6）系统启用
启用总账系统、工资管理系统、固定资产管理系统、应收款管理系统和应付款管理系统（暂时不启用采购管理、销售管理、委外管理、库存管理和存货核算系统）。
19、
电算化会计跾系统的核心子系统是总账，对于会计软件而言，最基本的功能模块是账务处理与报表处理。
20、现在学的ERP软件，是能将企业的物流、资金流和信息流进行全面一体化的管理的软件。
21、用友T6共提供哪些辅助核算？
往来核算、部门核算、供应商核算、项目核算。
22、对于增加会计科目有何要求，删除会计科目又有哪些要求？
如果些会计科目目前暂时不需要用或者不适合企业科目体系的特点可以在未使用之前将其删除。
但是非末级科目不能删除，并且科目一旦删除后不能自动恢复，只能重新增加被删除的会计科目。
已有数据的会计科目，应先将该科目及下级科目余额清零后再删除。
23、ERP是将企业所有的资源进行整合集成管理，即将企业的物流、资金流、和信息流进行全面一体化的管理。
24、录入期初余额后，必须对录入的余额进行对账和计试算平衡。
25、已记账的凭证，不能直接取消复核，必须先取消记账，再取消审核。
26、如果一套账启用日期为6月1日，期初余额录入时，应输入当前余额（即期初余额）和1至5月借方（或贷方）累计发生额。
27、凭证一旦保存，凭证类别和凭证编号不能修改。
18．总账期末处理包括哪几个部分？
总账系统中期末处理的转账凭证定义提供了哪几种的定义方式？
总账系统期末处理的转账凭证定义提供了自定义转账凭证、对应结转、销售成本（计划价）结转、汇况损益结转、期间损益售价、销售成本结转。
总账期末处理包括对账、转账、结账、试算平衡等工作。
19．注意区分制单人、审核人和记账人等不同人员的身份及其在操作中的牵制关系。
出纳签字实质也是审核，谁审核的凭证和要取消只能是自己才能进行。
对于已经审核的或已记账的凭证要修改应采取怎么样的方法？
有以下两种修改的方法：
1）红字冲销法或蓝字补充法。
2）通过恢复记账的方法，先从账套主管的身份进入总账系统，取消记账，再以审核员和出纳人员的身份去取消审核和取消出纳签字，最后以制单人的身份进入总账系统，进行凭证的修改。
20．对于银行对账的情况：
要录入对账单，可自动对账也可手工对账；可查询、删除已达账项，当然最终是能编制银行余额调节表。
第一次使用时，期初数据的录入如有未达账项得先设置未达账项。
21．银行对账的结果？
银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员最基本的工作之一。
为了能够准确掌握银行存款的实际金额，及时了解实际可动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
在计算机总账系统中，要求银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助帐类的科目。
银行对账一般通过以下几个步骤完成：
输入银行对账期初数据，输入银行对账单，银行对账，编制余额调节表和核销已达账。
14．用友T6软件允许建立999套账。
账套是用来划分会计主体的。
16．学了这门课程最基本和最重要的是要搞清楚总账系统有哪些基本内容，在这样的基础上可以根据需要选择学习。
总账系统的基本功能：
是凭证处理、帐篷处理、出纳管理、期末转账等
17.不同时间启用总账，期初余额录入有何差异？
如果是年初启用帐套的，期初余额只有期初余额一栏，如果是年中启用，年初余额由累计借方，累计贷方，期初余额计算得出,不能录入的。
18．.基本信息设置中包括哪些具体的分类信息？
（地区分类、职员分类、客户分类、存货分类）职员分类是否在其中？
19．报表系统中，有哪些取数来源？
从报表系统自身取数、从软件其他模块取数、从系统外部取数、从帐务系统取数
20．对于计算机代替手工记账的单位应具备怎样的条件？
1）配备了适用的会计软件和相应的计算机硬件设备；
2）配备了相应的会计电算化工人员；
3）建立了严格的内部管理制度；
4）计算机与手工并行3个月以上，且计算机与手工核算的数据相一致。
21．恢复记账得按Ctrl+H键，得由账套主管来完成。
22．报表系统中的两种状态是格式状态和数据状态。
两种状态下用于完成哪些工作？
（格式状态下可设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、可变区等。
在数据状态下可管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表。
）
报表单元的类型有:
数值单元、字符单元和表样单元。
23．会计是一个信息系统，会计工作就是对会计信息的确认、输入、加工、存储和输出的管理活动。
24．对于“项目目录”功能中能进行哪些操作“定义项目大类、定义项目目录、分类、指定项目核算科目等。
25.工资项目中哪些由系统自动生成？
哪些属于各单位必不可少的工资项目？
26.会计报表包括标题、表头、表体和表尾等几个部分；UFO报表功能强大，可进行文档编辑、插入图表等，全不能进行动画制作。
注意报表系统与总账系统是不存在凭证传递的关系的。
27.固定资产系统中，固定资产减少时，该固定资产的记录在设定的年限内是不允许删除的。
28.注意对关于凭证录入及软件中特别功能的理解。
在输入记帐凭证过程中，会计核算软件必须提供
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