万和证券度财务报告.docx

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万和证券度财务报告

审计报告

上会师报字（2012）第0808号

万和证券有限责任公司：

我们审计了后附的万和证券有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。

这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2011年12月31日的财务状况，以及2011年度的经营成果和现金流量。

上海上会会计师事务所有限公司：

中国注册会计师：

中国上海二○一二年四月二十日

资产负债表

2011年12月31日会证01表

编制单位:

万和证券有限责任公司

金额单位:

元

资产

附注号

期末数

期初数

资产：

货币资金

548,265,745.29

736,143,979.49

其中：

客户资金存款

440,148,487.40

556,948,047.87

结算备付金

75,728,158.03

376,541,973.73

其中：

客户备付金

75,140,963.73

376,541,973.73

拆出资金

交易性金融资产

42,776,178.00

衍生金融资产

买入返售金融资产

应收利息

存出保证金

20,550,128.81

22,053,349.71

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期股权投资

投资性房地产

固定资产

38,437,746.36

39,263,792.84

无形资产

3,561,858.72

3,621,292.52

其中：

交易席位费

540,000.00

递延所得税资产

1,629,590.10

其他资产

11,839,789.29

9,919,650.59

资产总计

742,789,194.60

1,187,544,038.88

负债和所有者权益

附注号

期末数

期初数

负债：

短期借款

其中：

质押借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

卖出回购金融资产款

代理买卖证券款

529,040,566.65

950,409,773.66

代理承销证券款

应付职工薪酬

3,274,393.72

6,575,205.96

应交税费

522,277.40

7,156,092.60

应付利息

预计负债

长期借款

应付债券

递延所得税负债

其他负债

3,979,654.35

4,911,793.21

负债合计

536,816,892.12

969,052,865.43

所有者权益：

实收资本

125,300,000.00

资本公积

减：

库存股

盈余公积

10,419,117.35

一般风险准备

10,419,117.35

交易风险准备

10,419,117.35

未分配利润

49,414,950.43

61,933,821.40

外币报表折算差额

所有者权益合计

205,972,302.48

218,491,173.45

负债和所有者权益总计

742,789,194.60

1,187,544,038.88

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

利润表

2011年度

会证02表

编制单位：

万和证券有限责任公司

金额单位:

元

项目

附注号

本期金额

上期金额

一、营业收入

65,081,200.44

96,330,640.33

手续费及佣金净收入

58,502,799.22

86,485,387.29

其中：

代理买卖证券业务净收入

58,502,799.22

86,485,387.29

证券承销业务净收入

受托客户资产管理业务净收入

利息净收入

13,868,294.43

10,010,987.77

投资收益（损失以“-”号填列）

-459,676.58

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

-6,518,360.41

汇兑收益（损失以“-”号填列）

-407,760.32

-274,606.42

其他业务收入

95,904.10

108,871.69

二、营业支出

79,232,687.01

71,734,439.46

营业税金及附加

3,290,501.54

4,752,170.34

业务及管理费

75,942,185.47

66,982,269.12

资产减值损失

其他业务成本

三、营业利润（亏损以“-”号填列）

-14,151,486.57

24,596,200.87

加：

营业外收入

988,825.47

2,422,516.14

减：

营业外支出

612,427.51

716,122.88

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

-13,775,088.61

26,302,594.13

减：

所得税费用

-1,256,217.64

6,265,489.93

五、净利润（净亏损以“-”号填列）

-12,518,870.97

20,037,104.20

六、其他综合收益

七、综合收益总额

-12,518,870.97

20,037,104.20

归属于母公司股东的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

现金流量表

2011年度

会证03表

编制单位：

万和证券有限责任公司

金额单位:

元

项目

附注号

本期数

上期数

一、经营活动产生的现金流量：

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

88,356,527.53

116,218,459.20

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖业务的现金净增加额

34,082,604.76

　收到的其他与经营活动有关的现金

2,036,007.62

2,459,392.64

经营活动现金流入小计

90,392,535.15

152,760,456.60

处置交易性金融资产净减少额

49,754,214.99

支付利息、手续费及佣金的现金

16,139,950.70

19,863,105.11

拆入资金净减少额

代理买卖业务的现金净减少额

421,369,207.01

支付给职工以及为职工支付的现金

35,008,541.19

34,377,175.37

支付的各项税费

7,251,238.18

8,553,511.19

　支付的其他与经营活动有关的现金

39,182,133.48

32,527,321.98

经营活动现金流出小计

568,705,285.55

95,321,113.65

经营活动产生的现金流量净额

-478,312,750.40

57,439,342.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

　收到的其他与投资活动有关的现金

741,888.59

72,760.01

投资活动现金流入小计

741,888.59

72,760.01

投资支付的现金

　购建固定资产、无形资产和其他长期资产

10,713,427.77

10,352,062.45

　支付的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

10,713,427.77

10,352,062.45

投资活动产生的现金流量净额

-9,971,539.18

-10,279,302.44

三、筹资活动产生的现金流量：

　吸收投资收到的现金

　发行债券收到的现金

　收到的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

　偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

5,000,000.00

　支付的其他与筹资活动有关的现金

项目

附注号

本期数

上期数

筹资活动现金流出小计

5,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额

-5,000,000.00

四、汇率变动对现金的影响

-407,760.32

-274,606.42

五、现金及现金等价物净增加额

-488,692,049.90

41,885,434.09

加：

期初现金及现金等价物余额

1,112,685,953.22

1,070,800,519.13

六、期末现金及现金等价物余额

623,993,903.32

1,112,685,953.22

法定代表人：

主管会计工作负责人：

　会计机构负责人：

所有者权益变动表

2011年度

会证04表

编制单位：

万和证券有限责任公司金额单位：

元

项目

本年金额

实收资本

资本公积

减：

库存股

盈余公积

一般风险准备

交易风险准备

未分配利润

所有者权益合计

一、上年年末余额

125,300,000.00

10,419,117.35

61,933,821.40

218,491,173.45

加：

会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额

125,300,000.00

10,419,117.35

61,933,821.40

218,491,173.45

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

-12,518,870.97

（一）本年净利润

-12,518,870.97

（二）其他综合收益

上述

（一）和

（二）小计

-12,518,870.97

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．提取交易风险准备

4．对所有者的分配

4．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．一般风险准备弥补亏损

5．其他

四、本年年末余额

125,300,000.00

10,419,117.35

49,414,950.43

205,972,302.48

项目

上年金额

实收资本

资本公积

减：

库存股

盈余公积

一般风险准备

交易风险准备

未分配利润

所有者权益合计

一、上年年末余额

125,300,000.00

8,415,406.93

52,907,848.46

203,454,069.25

加：

会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额

125,300,000.00

8,415,406.93

52,907,848.46

203,454,069.25

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

2,003,710.42

9,025,972.94

15,037,104.20

（一）本年净利润

20,037,104.20

（二）其他综合收益

上述

（一）和

（二）小计

20,037,104.20

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

2,003,710.42

-11,011,131.26

-5,000,000.00

1．提取盈余公积

2,003,710.42

-2,003,710.42

2．提取一般风险准备

2,003,710.42

-2,003,710.42

3．提取交易风险准备

2,003,710.42

-2,003,710.42

4．对所有者的分配

-5,000,000.00

4．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．一般风险准备弥补亏损

5．其他

四、本年年末余额

125,300,000.00

10,419,117.35

61,933,821.40

218,491,173.45

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

一、公司概况

万和证券有限责任公司（以下简称“公司”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）以证监机构[2001]136号文件批准，于2002年1月18日由深圳市财政金融服务中心、海口市财政办公用品服务公司、成都市财盛资产管理中心分别出资60,800,000.00元、20,000,000.00元、44,500,000.00元共同组建而成，注册资本125,300,000.00元。

2003年9月取得B股业务资格。

根据深圳市人民政府国有资产监督管理委员会《关于万和证券经纪有限公司和深圳市裕明财务咨询有限公司国有股权划转的函》即深国资委函（2005）58号文及深国资委（2005）252号文，深圳市投资控股有限公司下属全资企业深圳市亿鑫投资有限公司获得原深圳市财政金融服务中心持有的公司48.52%的国有股权。

2006年6月26日，根据中国证券监督管理委员会《关于万和证券经纪有限公司股权变更的批复》（证监机构字[2006]120号）同意批准深圳市投资控股有限公司下属全资企业深圳市亿鑫投资有限公司获得原深圳市财政金融服务中心持有的公司48.52%的国有股权。

根据深圳市人民政府国有资产监督管理委员会《关于万和证券经纪有限公司股权划转问题的复函》（深国资委函[2008]143号），深业集团有限公司获得原深圳市亿鑫投资有限公司持有的公司48.52%的国有股权。

2010年2月8日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准万和证券经纪有限公司变更持有5%以上股权的股东的批复》（证监许可[2010]173号）核准深业集团有限公司依法受让公司48.52%的国有股权，公司股权变更的工商登记变更已完成。

根据成都市财政局和成都市国有资产监督管理委员会联合发文《关于将万和证券4450万股股权划转至成都投控集团的批复》（成财外[2008]51号），成都投资控股集团有限公司获得原成都市财盛资产管理中心持有的公司35.52%的国有股权。

2010年2月8日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准万和证券经纪有限公司变更持有5%以上股权的股东的批复》（证监许可[2010]173号）核准成都投资控股集团有限公司依法受让公司35.52%的国有股权，公司股权变更的工商登记变更已完成。

公司持有中国证券监督管理委员会颁布的中华人民共和国经营证券业务许可证，编号为J18746000。

经营范围：

证券经纪，证券自营，证券投资咨询（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。

法定代表人：

朱治理，注册地址：

海南省海口市南沙路49号通信广场二楼。

2010年9月13日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准万和证券经纪有限公司投资基金销售业务资格的批复》（证监许可[2010]1250号）核准公司证券投资基金销售业务资格。

2010年12月15日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准万和证券经纪有限公司自营和证券投资咨询业务资格的批复》（证监许可[2010]1822号）核准公司变更业务范围，增加证券自营和证券投资咨询业务。

2011年6月20日，公司完成了业务范围变更的工商登记变更事宜，并进行了更名，由“万和证券经纪有限公司”更名为“万和证券有限责任公司”，2011年8月31日，取得了业务范围变更和主要负责人变更的经营证券业务许可证。

截止2011年12月31日，公司下设1个分公司、8个证券营业部，共有员工330人。

2011年度公司董事、监事和高级管理人员共有10人，本年度无离任的董事、监事和高级管理人员。

二、遵循会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其补充的有关规定，并基于以下所述主要会计政策和会计估计编制。

四、公司采用的主要会计政策和会计估计

1、会计年度

自公历每年1月1日至12月31日止。

2、记账本位币

以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础，一般以历史成本为计价原则。

对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

4、外币业务核算方法

（1）外币交易在初始确认时，采用当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。

（2）于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理

①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

5、现金等价物的确定标准

现金等价物，指企业持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。

6、金融工具的核算方法

（1）金融资产的分类

金融资产在初始确认时，按照公司取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；融出资金和应收款项；可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售而持有或近期内为回购而持有的从二级市场购入的股票、债券、基金等非衍生金融资产；或是初始确认时被公司管理层直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入

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