企业所得税年度纳税申报表A类.docx
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企业所得税年度纳税申报表A类
.
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面（A类,2017年版）
税款所属期间：
年月日至年月日
纳税人识别号□□□□□□□□□□□□□□□□□□：
（统一社会信用代码）纳税人名称：
金额单位：
人民币元（列至角分）
谨声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人（签章）:
年月日
经办人：
经办人身份证号：
受理人：
受理税务机关（章）：
专业资料word
.
代理机构签章：
日月年受理日期：
国家税务总局监制专业资料word
.
表单编号
表单名称
是否填报
A000000
企业所得税年度纳税申报基础信息表
√
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
√
A101010
一般企业收入明细表
□
A101020
金融企业收入明细表
□
A102010
一般企业成本支出明细表
□
A102020
金融企业支出明细表
□
A103000
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
□
A104000
期间费用明细表
□
A105000
纳税调整项目明细表
□
A105010
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
□
A105020
未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
□
A105030
投资收益纳税调整明细表
□
A105040
专项用途财政性资金纳税调整明细表
□
A105050
职工薪酬支出及纳税调整明细表
□
A105060
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
□
A105070
捐赠支出及纳税调整明细表
□
A105080
资产折旧、摊销及纳税调整明细表
□
A10509
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
□
专业资料word
.
0
A105100
企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
□
A105110
政策性搬迁纳税调整明细表
□
A105120
特殊行业准备金及纳税调整明细表
□
A106000
企业所得税弥补亏损明细表
□
A107010
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
□
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
□
A107012
研发费用加计扣除优惠明细表
□
A107020
所得减免优惠明细表
□
A107030
抵扣应纳税所得额明细表
□
A107040
减免所得税优惠明细表
□
A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
□
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
□
A107050
税额抵免优惠明细表
□
A108000
境外所得税收抵免明细表
□
A108010
境外所得纳税调整后所得明细表
□
A108020
境外分支机构弥补亏损明细表
□
A108030
跨年度结转抵免境外所得税明细表
□
A10900
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
□
专业资料word
.
0
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
□
说明：
企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
企业所得税年度纳税申报表填报表单
专业资料word
.
A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表
基本经营情况（必填项目）
101纳税申报企业类型（填写代码）
102分支机构就地纳税比例（%）
103资产总额（填写平均值，单位：
万元）
104从业人数（填写平均值，单位：
人）
所属国民经济行业（填写代码）105
从事国家限制或禁止行业106
□是□否
107适用会计准则或会计制度（填写代码）
采用一般企业财务报表格式（2018年版）108
□是□否
109小型微利企业
□是□否
上市公司110
是（□境内□境外）□否
有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）
201从事股权投资业务
□是
存在境外关联交易202
□是
203选择采用的境外所得抵免方式
□分国（地区）不分项□不分国（地区）不分项
有限合伙制创业投资企业的法人合伙204人
□是
205创业投资企业
□是
206技术先进型服务企业类型（填写代码）
207非营利组织
□是
208软件、集成电路企业类型（填写代码）
209集成电路生产项目类型
纳米□65纳米130□
210科技型中小企业
210-1年（申报所属期年度）入库编号1
入库时间210-21
210-3年（所属期下一年度）入库编号2
入库时间2210-4
211-1证书编号1
高新技术企业申报所属期年度211有效的高新技术企业证书211-32
1211-2发证时间
证书编号
2211-4发证时间
□一般性□特殊性212重组事项税务处理方式
213重组交易类型（填写代码）
214重组当事方类型（填写代码）
215政策性搬迁开始时间
年月
216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度
□是
217政策性搬迁损失分期扣除年度
□是
发生非货币性资产对外投资递延纳税事项218
□是
219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度
□是
发生技术成果投资入股递延纳税事项220
□是
221技术成果投资入股递延纳税年度
□是
222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项
□是
223债务重组所得递延纳税年度
□是
主要股东及分红情况（必填项目）
股东名称
证件种类
证件号码
投资比例（%）
当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额
国籍（注册地址）
专业资料word
.
其余股东合计
——
——
——
专业资料word
.
A105000
纳税调整项目明细表
行次
目项
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
1
2
3
4
1
一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11）
*
*
2
（一）视同销售收入（填写A105010）
*
*
3
（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）
4
（三）投资收益（填写A105030）
5
（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
*
*
*
6
（五）交易性金融资产初始投资调整
*
*
*
7
（六）公允价值变动净损益
*
8
（七）不征税收入
*
*
9
其中：
专项用途财政性资金（填写A105040）
*
*
10
（八）销售折扣、折让和退回
11
（九）其他
12
二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30）
*
*
13
（一）视同销售成本（填写A105010）
*
*
14
（二）职工薪酬（填写A105050）
15
（三）业务招待费支出
*
16
（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）
*
*
17
（五）捐赠支出（填写A105070）
18
（六）利息支出
19
（七）罚金、罚款和被没收财物的损失
*
*
20
（八）税收滞纳金、加收利息
*
*
21
（九）赞助支出
*
*
22
（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
23
（十一）佣金和手续费支出
*
24
（十二）不征税收入用于支出所形成的费用
*
*
*
25
其中：
专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）
*
*
*
26
（十三）跨期扣除项目
27
（十四）与取得收入无关的支出
*
*
28
（十五）境外所得分摊的共同支出
*
*
*
29
（十六）党组织工作经费
30
（十七）其他
31
三、资产类调整项目（32+33+34+35）
*
*
32
（一）资产折旧、摊销（填写A105080）
33
（二）资产减值准备金
*
专业资料word
.
34
（三）资产损失（填写A105090）
35
（四）其他
36
四、特殊事项调整项目（37+38+…+42）
*
*
37
（一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100）
38
（二）政策性搬迁（填写A105110）
*
*
39
）A105120（三）特殊行业准备金（填写
40
填（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（A105010）
写
*
41
（五）合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额
42
（六）其他
*
*
43
五、特别纳税调整应税所得
*
*
44
六、其他
*
*
45
）1+12+31+36+43+44合计（
*
*
专业资料word
.
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表
专业资料word
.
行次
目项
账载金额
实际发生额
税收规定扣除率
以前年度累计结转扣除额
税收金额
纳税调整金额
累计结转以后年度扣除额
1
2
3
4
5
1-5）6（
）（2+4-57
1
一、工资薪金支出
*
*
*
2
其中：
股权激励
*
*
*
3
二、职工福利费支出
*
*
4
三、职工教育经费支出
*
5
其中：
按税收规定比例扣除的职工教育经费
6
按税收规定全额扣除的职工培训费用
*
*
7
四、工会经费支出
*
*
8
五、各类基本社会保障性缴款
*
*
*
9
六、住房公积金
*
*
*
10
七、补充养老保险
*
*
11
八、补充医疗保险
*
*
12
九、其他
*
*
*
13
1+3+4+7+8+9+10+11+12合计（）
*
专业资料word
.
专业资料word
.
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表
行次
项目
账载金额
税收金额
纳税调整金额
资产原值
本年折旧、摊销额
累计折旧、摊销额
资产计税基础
税收折旧、摊销额
享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额
加速折旧、摊销统计额
累计折旧、摊销额
1
2
3
4
5
6
7＝5-6
8
9（2-5）
1
一、固定资产（2+3+4+5+6+7）
*
*
2
所有固定资产
（一）房屋、建筑物
*
*
3
（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备
*
*
4
（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等
*
*
5
（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具
*
*
6
（五）电子设备
*
*
7
（六）其他
*
*
8
享其中：
受固定资产加速折旧及一次性扣除
（一）重要行业固定资产加速折旧（不含一次性扣除）
*
9
（二）其他行业研发设备加速折旧
*
10
（三）固定资产一次性扣除
*
11
（四）技术进步、更新换代固定资产
*
专业资料word
.
12
政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分
（五）常年强震动、高腐蚀固定资产
*
13
（六）外购软件折旧
*
14
（七）集成电路企业生产设备
*
15
二、生产性生物资产（16+17）
*
*
16
（一）林木类
*
*
17
（二）畜类
*
*
18
）三、无形资产（19+20+21+22+23+24+25+27
*
*
19
（一）专利权
*
*
20
（二）商标权
*
*
21
（三）著作权
*
*
22
（四）土地使用权
*
*
23
（五）非专利技术
*
*
24
（六）特许权使用费
*
*
25
（七）软件
*
*
26
其中：
享受企业外购软件加速摊销政策
*
27
（八）其他
*
*
28
）29+30+31+32+33四、长期待摊费用（
*
*
29
（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出
*
*
30
（二）租入固定资产的改建支出
*
*
31
（三）固定资产的大修理支出
*
*
32
（四）开办费
*
*
专业资料word
.
33
（五）其他
*
*
34
五、油气勘探投资
*
*
35
六、油气开发投资
*
*
36
合计（1+15+18+28+34+35）
附列资料
全民所有制企业公司制改制资产评估增值政策资产
*
*
专业资料word
.
A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表
行次
项目
资产损失的账载金额
资产处置收入
赔偿收入
资产计税基础
资产损失的税收金额
纳税调整金额
1
2
3
4
5（4-2-3）
6（1-5）
1
一、现金及银行存款损失
2
二、应收及预付款项坏账损失
3
其中：
逾期三年以上的应收款项损失
4
逾期一年以上的小额应收款项损失
5
三、存货损失
6
其中：
存货盘亏、报废、损毁、变质或被盗损失
7
四、固定资产损失
8
其中：
固定资产盘亏、丢失、报废、损毁或被盗损失
9
五、无形资产损失
10
其中：
无形资产转让损失
11
无形资产被替代或超过法律保护期限形成的损失
12
六、在建工程损失
13
其中：
在建工程停建、报废损失
14
七、生产性生物资产损失
15
其中：
生产性生物资产盘亏、非正常死亡、被盗、丢失等产生的损失
专业资料word
.
16
八、债权性投资损失（17+22）
17
（一）金融企业债权性投资损失（18+21）
18
1.符合条件的涉农和中小企业贷款损失
19
万（含）以下的贷款损失其中：
单户贷款余额300
20
万元（含）的单户贷款余额300万元至1000贷款损失
21
2.其他债权性投资损失
22
（二）非金融企业债权性投资损失
23
九、股权（权益）性投资损失
24
其中：
股权转让损失
25
十、通过各种交易场所、市场买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失
26
十一、打包出售资产损失
27
十二、其他资产损失
28
）1+2+5+7+9+12+14+16+23+25+26+27合计（
29
其中：
分支机构留存备查的资产损失
专业资料word
.
A106000
企业所得税弥补亏损明细表
行次
项目
年度
当年境内所得额
分立转出的亏损额
合并、分立转入的亏损额
弥补亏损企业类型
当年亏损额
当年待弥补的亏损额
用本年度所得额弥补的以前年度亏损额
当年可结转以后年度弥补的亏损额
可弥补年限5年
可弥补年限10年
使用境内所得弥补
使用境外所得弥补
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
前十年度
2
前九年度
3
前八年度
4
前七年度
5
前六年度
6
前五年度
7
前四年度
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