用友做帐软件操作实用例子汇编.docx
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用友做帐软件操作实用例子汇编
会计信息系统应用案例
第一部分初始设置
一、企业基本信息
北京蓝梦有限公司（简称蓝梦公司，账套号666），账套启用日期：
2009年1月；地址：
北京学院路甲2号；法人代表：
郑和平；联系电话及传真：
58581177；电子邮件：
master@；税号：
110108*********；开户银行：
工行海淀支行，账号：
08091001。
该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。
记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。
要求只对客户进行分类，有外币核算业务。
核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。
编码规则：
会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。
二、操作员及其权限
（1）01赵达（口令:
1）
角色：
账套主管。
·负责软件运行环境的建立以及基础信息设置工作；
·负责软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；
·负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、自动转账定义、月末结账工作；
·负责报表管理及其财务分析工作；
·负责客户和供应商往来管理以及部门和项目管理工作。
（2）02钱有财（口令：
2）
角色：
总账会计、应收会计、应付会计、资产和工资管理员。
·负责总账系统的凭证管理工作；
·具有总账系统的填制凭证、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限；
·具有应收系统、应付系统、固定资产和工资系统的全部操作权限。
（3）03孙淑芬（口令：
3）
角色：
采购管理、销售管理、库存管理、存货管理核算员。
·具有采购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。
（4）04李纳（口令:
4）
角色：
出纳。
·负责现金、银行账管理工作；
·具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询及打印权、支票登记权，以及与银行对账有关的操作权限。
三、企业机构设置
表1部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
负责人
1
企划部
管理、规划
郑和平
2
财务部
财务管理
赵达
3
制作部
开发、研制
黄建国
4
市场部
营销、推广
李斯奇
表2职员档案
编号
职员姓名
所属部门
职员属性
编号
职员姓名
所属部门
职员属性
101
郑和平
企划部
总经理
301
黄建国
制作部
部门经理
102
李煜
企划部
行政秘书
302
孔俊杰
制作部
开发主管
201
赵达
财务部
财务主管
303
冯结
制作部
开发主管
202
钱有财
财务部
会计
401
李斯奇
市场部
部门经理
203
孙淑芬
财务部
会计
402
付海涛
市场部
销售
204
李纳
财务部
出纳
403
梅眉
市场部
市场推广
四、总账系统的业务参数
（1）凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。
可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算控制，凭证按科目、摘要相同方式合并。
（2）账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。
（3）数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。
五、蓝梦公司会计科目体系及凭证类别
表32008年12月会计科目体系及余额表
科目名称
账类
方向
币别/计量
期初余额
（库存）现金（1001）
日记
借
7417.70
银行存款（1002）
借
194598.83
人民币户（100201）
银行日记
借
194598.83
美元户（100202）
银行日记
借
0.00
借
美元
0.00
应收票据（1111）（1121）
客户往来
借
0.00
应收账款（1131）（1122）
客户往来
借
160000.00
预付账款（1151）（1123）
供应商往来
借
0.00
其他应收款（1131）（1221）
借
3800.00
备用金（113101）（122101）
部门核算
借
2000.00
应收个人款（113102）（122102）
个人往来
借
1800.00
坏账准备（1231）
贷
800.00
材料采购（1401）
借
0.00
原材料（1211）（1403）
借
2050.00
CD-RW光盘片（140301）
数量金额
借
400.00
借
张
5.00
CD-R光盘片（140302）
数量金额
借
450.00
借
张
30.00
软盘（140303）
数量金额
借
1200.00
借
盒
40.00
库存商品（1243）（1405）
借
200000.00
多媒体教程（140501）
数量金额
借
28000.00
借
套
1000.00
电子商务讲座（140502）
数量金额
借
21000.00
借
套
1050.00
多媒体开发工具（140503）
数量金额
借
40000.00
借
套
5.00
网页制作工具（140504）
数量金额
借
6000.00
借
套
5.00
多媒体课件（140505）
数量金额
借
105000.00
借
套
3000.00
固定资产（1601）
借
260680.00
累计折旧（1602）
贷
12512.64
固定资产清理（1606）
借
0.00
无形资产（1701）
借
58500.00
累计摊销（1702）
贷
5878.06
短期借款（2001）
贷
200000.00
应付票据（2201）
供应商往来
贷
0.00
应付账款（2202）
供应商往来
贷
222300.00
预收账款（2203）
客户往来
贷
0.00
应付职工薪酬（2151）（2211）
贷
8400.00
工资（221101）
贷
0.00
职工福利（221102）
贷
8400.00
社会保险（221103）
贷
0.00
应交税费（2221）
贷
-17000.00
应交增值税（222101）
贷
0.00
进项税额（22210101）
贷
0.00
销项税额（22210102）
贷
0.00
转出多交增值税（22210103）
贷
0.00
转出未交增值税（22210104）
贷
0.00
应交营业税（222102）
贷
0.00
应交城建税（222103）
贷
0.00
应交所得税（222104）
贷
0.00
未交增值税（222105）
贷
-17000.00
应交个人所得税（222106）
贷
0.00
应付利息（2231）
贷
0.00
其他应付款（2241）
贷
2100.00
实收资本（4001）
贷
500000.00
资本公积（4002）
贷
0.00
盈余公积（4101）
贷
0.00
本年利润（4103）
贷
0.00
利润分配（4104）
贷
-30778.43
提取盈余公积（410401）
贷
0.00
应付股利（410402）
贷
0.00
未分配利润（410403）
贷
-30778.43
生产成本（4101）（5001）
借
17165.74
直接材料（410103）
项目核算
借
155.00
直接工资（410104）
项目核算
借
15000.00
制造费用（500103）
项目核算
借
2010.74
生产成本转出（500199）
项目核算
借
0.00
制造费用4105（5101）
借
0.00
工资费用（510101）
项目核算
借
0.00
折旧费用（510102）
项目核算
借
0.00
其他费用（510103）
项目核算
借
0.00
主营业务收入5101（6001）
贷
0.00
多媒体教程（600101）
数量金额
贷
0.00
电子商务讲座（600102）
数量金额
贷
0.00
多媒体开发工具（600103）
数量金额
贷
0.00
网页制作工具（600104）
数量金额
贷
0.00
多媒体课件（600105）
数量金额
贷
0.00
其他业务收入（6051）
贷
0.00
营业外收入5401（6301）
贷
0.00
主营业务成本（6401）
借
0.00
多媒体教程（640101）
数量金额
借
0.00
电子商务讲座（640102）
数量金额
借
0.00
多媒体开发工具（640103）
数量金额
借
0.00
网页制作工具（640104）
数量金额
借
0.00
多媒体课件（640105）
数量金额
借
0.00
其他业务成本（6402）
借
0.00
营业税金及附加（6403）
借
0.00
销售费用（6601）
借
0.00
工资费用（660101）
借
0.00
折旧费用（660102）
借
0.00
办公费用（660103）
借
0.00
其他费用（660104）
借
0.00
管理费用（6602）
借
0.00
工资费用（660201）
部门核算
借
0.00
折旧费用（660202）
部门核算
借
0.00
办公费用（660203）
部门核算
借
0.00
业务招待费（660204）
部门核算
借
0.00
其他费用（660205）
部门核算
借
0.00
财务费用（6603）
借
0.00
利息支出（660301）
借
0.00
银行手续费（660302）
借
0.00
资产减值损失（6701）
借
0.00
计提的坏账准备（670101）
借
0.00
营业外支出（6711）
借
0.00
所得税费用（6801）
借
0.00
项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。
表42009年1月份其他应收款（部门核算）期初余额一览表
部门编码
部门名称
方向
本币期初余额
4
市场部
借
2000
合计
借
2000
表52009年1月份其他应收款（个人核算）期初余额一览表
日期
凭证号数
部门名称
个人名称
摘要
方向
本币期初余额
2008.12.31
记-18
市场部
付海涛
出差借款
借
1800
合计
借
1800
表62009年1月份应收账款期初余额一览表
会计科目：
1122应收账款余额：
借160000元
单据类型
单据编号
单据日期
客户
科目
摘要
方向
金额
部门
业务员
普通发票
P1111
2008-10-24
创业
1122
销售101软件产品1套
借
100000.00
市场部
付海涛
专用发票
Z1111
2008-11-10
海达
1122
销售网站内容1部分
借
60000.00
市场部
付海涛
表72009年1月份应付账款期初余额一览表
会计科目：
2202应付账款余额：
贷222300元
单据类型
单据编号
单据日期
供应商
科目
摘要
方向
金额
部门
业务员
专用发票
C3333
2008-09-19
益众
2202
购买CD-RW光盘片3705片
贷
222300.00
市场部
李斯奇
蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。
表82009年1月份工资期初数据一览表
人员姓名
等级工资
人员姓名
等级工资
郑和平
4800
孔俊杰
2200
李煜
2200
陈放
2000
王明宇
2800
冯结
2200
赵达
3000
周亚洲
2000
钱有财
2500
李斯奇
1800
孙淑芬
2200
付海涛
1500
李纳
2000
梅眉
1500
黄建国
3500
郭英
1500
表92009年1月份固定资产原始卡片资料
固定资
产名称
类别编号
所在
部门
增加
方式
可使用
年限
开始使用日期
原值
累计
折旧
对应折旧科目名称
轿车
012
企划部
直接购入
6
2008.09.1
189330
7153.28
管理费用
手提电脑
022
企划部
直接购入
5
2008.02.1
28900
4624.00
管理费用
传真机
022
企划部
直接购入
5
2008.10.1
3510
112.32
管理费用
微机01
021
制作部
直接购入
5
2008.11.1
6490
103.84
制造费用
微机02
021
制作部
直接购入
5
2008.11.1
6490
103.84
制造费用
微机03
021
制作部
直接购入
5
2008.11.1
6490
103.84
制造费用
微机04
021
制作部
直接购入
5
2008.11.1
6490
103.84
制造费用
微机05
021
制作部
直接购入
5
2008.11.1
6490
103.84
制造费用
微机06
021
制作部
直接购入
5
2008.11.1
6490
103.84
制造费用
使用状况均为在用。
六、其他设置
表10结算方式一览表
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
银行汇票
否
4
商业汇票
否
401
商业承兑汇票
否
402
银行承兑汇票
否
5
其他
否
蓝梦公司的记账本位币为人民币；外币为美元；汇率为1:
6.8725。
表11项目目录
项目目录
核算科目
项目大类：
产品生产
教学工具包研发
ERP实验室建设
多媒体学习光盘
电子教案
实验室规划设计
5001生产成本
500101直接材料
500102直接工资
500103制造费用
500199生产成本转出
5101制造费用
510101工资费用
510102折旧费用
510103其他费用
七、往来信息设置
表12客户分类
分类编码
分类名称
1
代理商
101
一级代理
102
二级代理
9
零散客户
表13地区分类
地区分类编码
地区分类名称
01
东北地区
01001
黑龙江省
01002
吉林省
01003
辽宁省
02
华北地区
02001
北京市
02002
天津市
02003
山西省
02004
河北省
02005
内蒙古
99
其他
表14客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区码
所属行业
邮编
税号
开户银行
银行
账号
电话
001
北京创业学校
创业
9
02001
事业单位
100077
工行
002
天津海达公司
海达
101
02002
商业
200088
工行
003
北京翰博书店
翰博
102
02001
事业单位
100088
工行
表15计量单位
计量单位组编码
计量单位组名称
计量单位组类别
计量单位编码
计量单位名称
01
无换算
无换算
01001
片
01002
盒
01003
套
01004
部分
表16存货档案
存货
编码
存货名称
计量
单位
是否
销售
是否
外购
是否
自制
是否生产耗用
计划价售价
参考
成本
参考
售价
最低
售价
最新
成本
0001
CD-RW光盘片
片
√
√
√
90
60
80
75
70
0002
CD-R光盘片
片
√
√
√
15
7
20
12
8
0003
3.5软盘
盒
√
√
√
30
20
28
28
12
0004
多媒体教程
套
√
√
32
28
0
0
0
0005
电子商务讲座
套
√
√
25
20
0
0
0
0006
多媒体开发工具
套
√
√
8000
6500
0
0
0
0007
网页制作工具
套
√
√
1200
800
0
0
0
0008
多媒体课件
套
√
√
58
35
0
0
0
0009
101软件产品
套
√
√
100000
80000
0
0
0
0010
网站内容
部分
√
√
60000
45000
0
0
0
0011
101软件培训工具
套
√
√
78
38
0
0
0
注：
增值税税率17%。
表17供应商档案
供应商编号
供应商名称
简称
所属分类码
所属地区码
所属行业
邮编
税号
开户
银行
银行
账号
电话
001
北京益众科技公司
益众
00
02001
商业
002
北京萤火虫软件公司
萤火虫
00
02001
商业
003
北京光明出版社
光明出版社
00
02001
事业
八、往来系统业务参数
（1）应收款系统的业务控制参数
·应收款核销方式：
按单据;
·单据审核日期依据：
单据日期;
·汇兑损益方式：
月末处理;
·坏账处理方式：
应收余额百分比;
·代垫费用类型：
其他应收单;
·应收账款核算类型：
详细核算;
·是否自动计算现金折扣：
√;
·是否登记支票：
√；
·核销是否生成凭证：
√。
（2）应收款系统的常用科目
·应收科目：
1122；
·预收科目：
2203；
·应交增值税科目：
22210102；
·银行承兑科目：
1121；
·票据利息科目：
660301；
·票据费用科目：
660302。
（3）应收款系统的结算方式科目
表18结算方式科目设置一览表
结算方式
币种
科目
现金结算
人民币
1001（库存现金）
现金支票
人民币
1001（库存现金）
转账支票
人民币
100201（银行存款——人民币户）
银行汇票
人民币
100201（银行存款——人民币户）
（4）应收款系统的坏账准备相关参数
·提取比率：
0.5%；
·坏账准备期初余额：
800；
·坏账准备科目:
1231（坏账准备）；
·对方科目:
670101（资产减值损失——计提的坏账准备）。
（5）应收款系统的账龄区间
表19账龄区间一览表
序号
起止天数
总天数
01
0～30
30
02
31～60
60
03
61～90
90
04
91～120
120
05
121以上
（6）应收款系统的报警级别
表20报警级别一览表
序号
起止比率
总比率
级别名称
01
0以上
10
A
02
10%～30%
30
B
03
30%～50%
50
C
04
50%～100%
100
D
05
100%以上
E
（7）应付款系统的业务控制参数
·应收款核销方式：
按单据;
·单据审核日期依据：
单据日期;
·汇兑损益方式：
月末处理;
·应付账款核算类型：
详细核算;
·是否自动计算现金折扣：
√;
·是否登记支票：
√；
·核销是否生成凭证：
√。
（8）应付款系统的核算规则
①基本科目设置如下：
·应付科目：
2202；
·预付科目：
1123；
·采购科目：
1401；
·采购税金科目：
22210101；
·商业承兑科目：
2201；
·票据利息科目：
660301；
·票据费用科目：
660302。
②结算方式科目设置见表15：
表21结算方式科目设置一览表
结算方式
币种
科目
现金结算
人民币
1001（库存现金）
现金支票
人民币
1001（库存现金）
转账支票
人民币
100201（银行存款——人民币户）
商业承兑汇票
人民币
1401（材料采购）
银行承兑汇票
人民币
1401（材料采购）
九、工资系统的业务控制参数
·设置单个工资类别；
·核算币种：
人民币；
·不核算计件工资；
·人员编码长度为：
3位；
·启用月份：
2009年1月1日；
·从工资中扣除个人所得税，但不进行扣零处理。
人员类别：
01经理人员；02开发人员；03管理人员；04营销人员。
表22工资项目一览表
项目名
升级会员 