用友做帐软件操作实用例子汇编.docx

1、用友做帐软件操作实用例子汇编会计信息系统应用案例第一部分 初始设置一、 企业基本信息北京蓝梦有限公司(简称蓝梦公司，账套号666)，账套启用日期：2009年1月；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：master；税号：110108*；开户银行：工行海淀支行，账号：08091001。该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。要求只对客户进行分类，有外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位

2、为4。编码规则：会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。二、操作员及其权限(1) 01赵达(口令:1)角色：账套主管。负责软件运行环境的建立以及基础信息设置工作；负责软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、自动转账定义、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作；负责客户和供应商往来管理以及部门和项目管理工作。(2) 02 钱有财(口令：2)角色：总账会计、应收会计、应付会计、资产和工资管理员。负责总账系统的凭证管理工作；具有总账系统的填制凭证、自动转账生成

3、、凭证查询、明细账查询操作权限；具有应收系统、应付系统、固定资产和工资系统的全部操作权限。(3) 03孙淑芬(口令：3)角色：采购管理、销售管理、库存管理、存货管理核算员。具有采购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。(4) 04 李纳(口令:4)角色：出纳。 负责现金、银行账管理工作；具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询及打印权、支票登记权，以及与银行对账有关的操作权限。三、企业机构设置表1 部门档案部门编码部门名称部门属性负责人1企划部管理、规划郑和平2财务部财务管理赵达3制作部开发、研制黄建国4市场部营销、推广李斯奇表2 职员档案编号职员姓名所

4、属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101郑和平企划部总经理301黄建国制作部部门经理102李煜企划部行政秘书302孔俊杰制作部开发主管201赵达财务部财务主管303冯结制作部开发主管202钱有财财务部会计401李斯奇市场部部门经理203孙淑芬财务部会计402付海涛市场部销售204李纳财务部出纳403梅眉市场部市场推广四、总账系统的业务参数(1) 凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。可查询他人凭证，

5、现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算控制，凭证按科目、摘要相同方式合并。 (2) 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。(3) 数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日12月31日。五、蓝梦公司会计科目体系及凭证类别表3 2008年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额（库存）现金(1001)日记借7 417.70银行存款(1002)借194 598.83 人民币户(100201)银行日记借194 598.83美元户(100202)银行日记借0.00借美元0.00应收票据（1111

6、）(1121)客户往来借0.00应收账款（1131）(1122)客户往来借160 000.00预付账款（1151）(1123)供应商往来借0.00其他应收款（1131）(1221)借3 800.00 备用金（113101）(122101)部门核算借2 000.00 应收个人款（113102）(122102)个人往来借1 800.00坏账准备(1231)贷800.00材料采购(1401)借0.00原材料（1211）(1403)借2 050.00 CD-RW光盘片(140301)数量金额借400.00借张5.00 CD-R光盘片(140302)数量金额借450.00借张30.00 软盘(14030

7、3)数量金额借1 200.00借盒40.00库存商品（1243）(1405)借200 000.00 多媒体教程(140501)数量金额借28 000.00借套1 000.00 电子商务讲座(140502)数量金额借21 000.00借套1050.00 多媒体开发工具(140503)数量金额借40 000.00借套5.00 网页制作工具(140504)数量金额借6 000.00借套5.00 多媒体课件(140505)数量金额借105 000.00借套3 000.00固定资产(1601)借260 680.00累计折旧(1602)贷12 512.64固定资产清理(1606)借0.00无形资产(170

8、1)借58 500.00累计摊销(1702)贷5 878.06短期借款(2001)贷200 000.00应付票据(2201)供应商往来贷0.00应付账款(2202)供应商往来贷222 300.00预收账款(2203)客户往来贷0.00应付职工薪酬（2151）(2211)贷8 400.00工资(221101)贷0.00职工福利(221102)贷8 400.00社会保险(221103)贷0.00应交税费(2221)贷-17 000.00 应交增值税(222101)贷0.00 进项税额(22210101)贷0.00 销项税额(22210102)贷0.00 转出多交增值税(22210103)贷0.00

9、 转出未交增值税(22210104)贷0.00 应交营业税(222102)贷0.00 应交城建税(222103)贷0.00 应交所得税(222104)贷0.00 未交增值税(222105)贷-17 000.00应交个人所得税(222106)贷0.00应付利息（2231）贷0.00其他应付款(2241)贷2 100.00实收资本(4001)贷500 000.00资本公积(4002)贷0.00盈余公积(4101)贷0.00本年利润(4103)贷0.00利润分配(4104)贷-30 778.43 提取盈余公积(410401)贷0.00 应付股利(410402)贷0.00 未分配利润(410403)贷

10、-30 778.43生产成本（4101）(5001)借17 165.74 直接材料(410103)项目核算借155.00 直接工资(410104)项目核算借15 000.00 制造费用(500103)项目核算借2 010.74 生产成本转出(500199)项目核算借0.00制造费用4105 (5101)借0.00 工资费用(510101)项目核算借0.00 折旧费用(510102)项目核算借0.00 其他费用(510103)项目核算借0.00主营业务收入5101(6001)贷0.00多媒体教程(600101)数量金额贷0.00电子商务讲座(600102)数量金额贷0.00多媒体开发工具(600

11、103)数量金额贷0.00网页制作工具(600104)数量金额贷0.00多媒体课件(600105)数量金额贷0.00其他业务收入(6051)贷0.00营业外收入5401(6301)贷0.00主营业务成本(6401)借0.00多媒体教程(640101)数量金额借0.00电子商务讲座(640102)数量金额借0.00多媒体开发工具(640103)数量金额借0.00网页制作工具(640104)数量金额借0.00多媒体课件(640105)数量金额借0.00其他业务成本(6402)借0.00营业税金及附加(6403)借0.00销售费用(6601)借0.00 工资费用(660101)借0.00 折旧费用(

12、660102)借0.00 办公费用(660103)借0.00 其他费用(660104)借0.00管理费用(6602)借0.00 工资费用(660201)部门核算借0.00 折旧费用(660202)部门核算借0.00 办公费用(660203)部门核算借0.00 业务招待费(660204)部门核算借0.00 其他费用(660205)部门核算借0.00财务费用(6603)借0.00 利息支出(660301)借0.00 银行手续费(660302)借0.00资产减值损失（6701）借0.00 计提的坏账准备（670101）借0.00营业外支出(6711)借0.00所得税费用(6801)借0.00项目核算

13、的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。表4 2009年1月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表部门编码部门名称方 向本币期初余额4市场部借2 000合计借2 000表5 2009年1月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表日期凭证号数部门名称个人名称摘 要方向本币期初余额2008.12.31记-18市场部付海涛出差借款借1 800合计借1 800表6 2009年1月份应收账款期初余额一览表会计科目：1122 应收账款 余额：借 160 000元单据类型单据编号单据日期客户科目摘 要方向金额部门业务员普通发票P11112008-10-24创业1122销售101软件产品1套借100 000.

14、00市场部付海涛专用发票Z11112008-11-10海达1122销售网站内容1部分借60 000.00市场部付海涛表7 2009年1月份应付账款期初余额一览表会计科目：2202 应付账款 余额：贷 222 300 元单据类型单据编号单据日期供应商科目摘 要方向金额部门业务员专用发票C33332008-09-19益众2202购买CD-RW光盘片3705片贷222 300.00市场部李斯奇蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。表8 2009年1月份工资期初数据一览表人员姓名等级工资人员姓名等级工资郑和平4 800孔俊杰2 200李 煜2 200陈 放2 000王明宇2 800冯 结2 20

15、0赵 达3 000周亚洲2 000钱有财2 500李斯奇1 800孙淑芬2 200付海涛1 500李 纳2 000梅 眉1 500黄建国3 500郭 英1 500表9 2009年1月份固定资产原始卡片资料固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车012企划部直接购入62008.09.1189 3307 153.28管理费用手提电脑022企划部直接购入52008.02.128 9004 624.00管理费用传真机022企划部直接购入52008.10.13 510112.32管理费用微机01021制作部直接购入52008.11.16 490103.8

16、4制造费用微机02021制作部直接购入52008.11.16 490103.84制造费用微机03021制作部直接购入52008.11.16 490103.84制造费用微机04021制作部直接购入52008.11.16 490103.84制造费用微机05021制作部直接购入52008.11.16 490103.84制造费用微机06021制作部直接购入52008.11.16 490103.84制造费用使用状况均为在用。六、其他设置表10 结算方式一览表结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否

17、5其他否蓝梦公司的记账本位币为人民币；外币为美元；汇率为1:6.8725。表11 项目目录 项目目录核算科目项目大类：产品生产教学工具包研发ERP实验室建设多媒体学习光盘电子教案实验室规划设计5001 生产成本500101 直接材料500102 直接工资500103 制造费用500199 生产成本转出5101 制造费用510101 工资费用510102 折旧费用510103 其他费用七、往来信息设置表12 客户分类分类编码分类名称1 代理商101 一级代理102 二级代理9零散客户表13 地区分类地区分类编码地区分类名称01东北地区01001黑龙江省01002吉林省01003辽宁省02华北地区

18、02001北京市02002天津市02003山西省02004河北省02005内蒙古99其他表14 客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码所属行业邮编税号开户银行银行账号电话001北京创业学校创业902001事业单位100077工行002天津海达公司海达10102002商业200088工行003北京翰博书店翰博10202001事业单位100088工行表15 计量单位计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别计量单位编码计量单位名称01无换算无换算01001片01002盒01003套01004部分表16 存货档案存货编码存货名称计量单位是否销售是否外购是否自制是否生产耗用计划价售价参考

19、成本参考售价最低售价最新成本0001CD-RW光盘片片90608075700002CD-R光盘片片1572012800033.5软盘盒30202828120004多媒体教程套32280000005电子商务讲座套25200000006多媒体开发工具套8 0006 5000000007网页制作工具套1 2008000000008多媒体课件套58350000009101软件产品套100 00080 0000000010网站内容部分60 00045 0000000011101软件培训工具套7838000注：增值税税率17%。表17 供应商档案供应商编号供应商名称简称所属分类码所属地区码所属行业邮编税号

20、开户银行银行账号电话001北京益众科技公司益众0002001商业002北京萤火虫软件公司萤火虫0002001商业003北京光明出版社光明出版社0002001事业八、往来系统业务参数（1）应收款系统的业务控制参数应收款核销方式：按单据;单据审核日期依据：单据日期;汇兑损益方式：月末处理;坏账处理方式：应收余额百分比;代垫费用类型：其他应收单;应收账款核算类型：详细核算;是否自动计算现金折扣：;是否登记支票：；核销是否生成凭证：。（2）应收款系统的常用科目应收科目： 1122；预收科目： 2203；应交增值税科目： 22210102；银行承兑科目： 1121；票据利息科目： 660301；票据费用

21、科目： 660302。（3）应收款系统的结算方式科目表18 结算方式科目设置一览表结算方式币 种科 目现金结算人民币1001(库存现金)现金支票人民币1001(库存现金)转账支票人民币100201(银行存款人民币户)银行汇票人民币100201(银行存款人民币户)（4）应收款系统的坏账准备相关参数提取比率：0.5%；坏账准备期初余额：800；坏账准备科目:1231(坏账准备)；对方科目:670101（资产减值损失计提的坏账准备）。（5）应收款系统的账龄区间表19 账龄区间一览表序号起 止 天 数总天数01030300231606003619090049112012005121以上 （6）应收款系

22、统的报警级别表20 报警级别一览表序号起止比率总比率级别名称010以上10A0210%30%30B0330%50%50C0450%100%100D05100%以上E（7）应付款系统的业务控制参数应收款核销方式：按单据;单据审核日期依据：单据日期;汇兑损益方式：月末处理;应付账款核算类型：详细核算;是否自动计算现金折扣：;是否登记支票：；核销是否生成凭证：。（8）应付款系统的核算规则 基本科目设置如下：应付科目：2202；预付科目：1123；采购科目：1401；采购税金科目：22210101；商业承兑科目：2201；票据利息科目：660301；票据费用科目：660302。 结算方式科目设置见表15：表21 结算方式科目设置一览表结算方式币 种科 目现金结算人民币1001(库存现金)现金支票人民币1001(库存现金)转账支票人民币100201(银行存款人民币户)商业承兑汇票人民币1401(材料采购)银行承兑汇票人民币1401(材料采购)九、工资系统的业务控制参数设置单个工资类别；核算币种：人民币；不核算计件工资；人员编码长度为： 3位；启用月份： 2009年1月1日；从工资中扣除个人所得税，但不进行扣零处理。人员类别：01经理人员；02 开发人员；03管理人员；04 营销人员。表22 工资项目一览表项目名