参加评选科技经费审计中介机构.docx
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参加评选科技经费审计中介机构
附件
参加评选科技经费审计中介机构
申请书
机构名称：
（盖章）
通讯地址：
邮 编：
法人代表姓名：
注册地：
联系人姓名：
电话：
传真：
电子邮件地址：
科学技术部条件财务司
二○○七年九月
（以下内容将作为评审材料，请按提纲认真撰写）
申请书提纲：
一、本机构的实力与业绩
1．业务范围、注册资金规模、执业年限、办公场地面积及办公设施；
2．资质及社会认知度（获国务院各部委（中注协）颁发资质证书等级、考评等级、年检合格情况，是否具有良好业绩和职业信誉，以往执业中有无重大工作失误、违法违规以及违反职业道德等不良记录）；
3．近三年财政资金审计业务及收入，开展科技经费审计的情况；
4．列表说明本机构注册会计师的基本情况，包括序号、姓名、年龄、性别、执业年限，获得注册会计师资格的时间。
二、承担科技经费审计的保证条件
请从以下四个方面说明承担科技经费审计能够提供的保障措施。
1．审计负责人的姓名、年龄、专业资格、执业年限、获得注册会计师资格的时间、主持/参与财政资金审计项目经历、主持/参与科技经费审计项目经历（3人以上）；
2．列表说明审计核心人员的基本情况，包括序号、姓名、年龄、专业资格、执业年限、获得注册会计师资格的时间、主持/参与财政资金审计项目年限、主持/参与科技经费审计项目年限（10人以上）；
3．审计的组织管理
4．审计过程的质量控制措施
（请注意：
上报的人员名单确定后，承担审计任务期间只能从名单中选择审计项目人员，如有变动需提出理由并报送备案材料）。
三、科技计划（专项）项目审计案例
请参照科技计划项目案例（见附1），提出审计方案。
1．开展审计需要提供的材料、审计方法、审计程序；
2．重点审计内容、审计项目的质量控制与管理；
3．审计经费报价，审计经费预算；
4．审计报告内容概述。
四、提交参选材料清单（参选材料附后）
1．机构简介，包括业务范围，执业年限，注册会计师人数，从事财政资金审计（包括科技经费审计）经历，从事财政资金和科技经费审计队伍规模和人员结构，机构资质，机构社会认知度；
2．注册营业执照复印件（审验原件）；
3．国务院各部委颁发的资质等级证书复印件（审验原件）；
4．中国注册会计师协会、国务院各部委颁发的考评等级证书、年检合格证书复印件（审验原件）；
5．能证明隶属本机构的执业人员名单；
6．本机构注册会计师的名单及执业证书复印件（审验原件）；
7．项目参加人资格证书复印件（审验原件）；
8．说明公司近三年的财务状况材料及财务报表。
五、科技经费审计申请机构承诺书（见附2）
附1：
科技计划课题审计案例
一、课题基本情况
课题名称：
XXXXXXX技术研究与应用（以下简称：
课题），所属计划：
863计划。
A所与科技部签订课题合同书的时间为2006年2月，课题合同约定起止时间：
2006年1月至2007年2月；课题负责人：
甲；课题任务合同书中规定的课题依托单位为A所，其他参加单位2家分别为：
B大学、C大学。
课题主要参加人员包括：
A所4人；B大学3人；C大学3人。
二、课题预算批复情况
A所与科技部签订《预算书》约定合同书规定的总经费预算为1,200.00万元，其中：
专项经费1000.00万元，其中A所500万元，B大学250万元，C大学250万元。
配套经费100万元，其中A所50万元，B大学25万元，C大学25万元。
专项经费明细预算为：
设备费200万元，材料费100万元，测试化验加工费100万元，燃料动力费100万元，差旅费150万元，会议费50万元，国际合作费50万元，出版费50万元，劳务费100万元，专家咨询费50万元，管理费50万元。
A所等三家单位的专项经费明细预算按照各自所占专项经费比例分摊。
其他渠道经费明细为：
A所50万元，合作单位B大学、C大学各25万元，用于本单位的设备购置。
三、课题实施情况
该课题共启动4个子专题，有4家单位参加。
它们是A所，B大学，C大学和D所。
参加课题研究总人数达142人，其中高级职称有80人，博士学位有39人；各执行单位按计划保证了任务的实施，人员结构合理，人员都能到位开展工作；课题总体按计划进度进行，个别任务安排从服务于最终目标的实现上有局部调整，在某些关键技术的研究上有突破，基本完成了合同规定的技术指标。
课题共获得计算机软件著作权登记43个以上，其中包括各类领域构件在25个左右；出版有关专著7本，申请实用新型专利2项，推荐行业标准3个，发表各类研究论文超过30篇（含已经投稿的），培养复合型的研究生在30人以上。
其中博士生8人，培养复合型的研究人员达20人左右，尤其是寻找到了一批愿意做示范基地的生产性企业，为“十一五”全面深入研究和应用相关技术奠定了坚实的基础。
为了加强财务管理，建立良好的内部运行机制，A所等单位制定内部控制管理办法。
规定课题或开发组日常费用，一次支出在3,000.00元（开发采购原料在10000元）以内由课题组组长或开发项目负责人签批。
超过3,000.00元负责人签批后报协管所长签批，超过10,000.00元负责人签批后报所长签批。
课题、开发及其他部门支付劳务费，由协管所长签批。
课题实行《科研经费账本》（以下简称“账本”）制度。
账本由课题组组长保管，报账时经办人必须携带“账本”，根据票据填写费用分割单。
经会计核对无误后，由经办人按分割单记入各课题“账本”。
“账本”必须与会计账保持一致；水、电、暖和电话费等公用支出，由办公室按规定统一办理支付手续。
每年12月10日前将使用单位负责人签字、协管所长签批的费用分摊表，交会计科进行分摊核算。
A所收到国家科技经费的情况：
金额单位：
万元
收款日期
收款金额
备注
2006.3.1
400.00
国科发财字[2006]109号预算文件
2006.9.1
400.00
国科发财字[2006]199号预算文件
2006.12.1
200.00
国科发财字[2006]378号预算文件
合计
1000.00
专项经费拨付情况，A所具体拨款时间及金额见下表：
金额单位：
万元
拨款日期
拨款金额
收款单位名称
2006.3.11
80.00
B大学
2006.3.11
80.00
C大学
2006.9.11
20.00
B大学
2006.9.11
20.00
C大学
2006.9.11
20.00
D所
2006.9.11
80.00
B大学
拨款日期
拨款金额
收款单位名称
2006.10.11
80.00
C大学
2006.10.11
20.00
B大学
2006.10.11
20.00
C大学
2006.12.12
20.00
D所
2006.12.12
50.00
B大学
2006.12.12
10.00
D所
合计
500.00
配套经费预算100万元，在课题执行期间A所列入该课题设备费50万元，B大学以设备折旧的形式列入配套经费30万元，C大学将其他课题设备费列入30万元。
A所课题经费实际使用情况：
单位：
万元
经费科目
预算数
单位自报决算数
备注
设备费
100
100
含配套资金50万元，该单位用自有资金购置课题研究用设备30万元，其他课题购置的设备20万元，课题专项购置50万元。
材料费
50
54
单笔购置材料费1万以上的40笔，合计支出50万元，零星支出4万元。
测试化验加工费
50
66
支付给天津农科院加工费30万元，没有协议或合同。
燃料动力费
50
50
摊入课题2006年前期研究的燃料动力费10万元。
差旅费
75
75
含单位财务及办公室人员出差费2万元。
课题组成员报销的市内交通费5万元，2007年3月至9月发生差旅费5万元。
会议费
50
30
含委托深圳旅行社在深圳承办的研讨会8万元，各类餐费发票9万元。
国际合作费
25
25
课题组长报非洲出国费10万元，《预算书》中，没有详细列出。
出版费
25
25
课题组组长介绍课题形成的资料将于2007年年底发行，所需费用20万元。
劳务费
50
70
临时聘用人员20万元，研究生培养及生活费40万元，课题组成员加班费10万元。
专家咨询费
25
25
课题组长一次性提取现金10万元，用于发放专家咨询费，财务资料无专家签名表。
管理费
25
25
转账提取课题管理费25万元
B大学.C大学和D所，分别报送了各自的课题决算数据，数据真实，与预算无差异。
该课题组长2007年3月，向相关部门办理了课题财务和业务的验收申请。
四.案例要求
根据以上内容，结合科技部发布的863计划课题及经费管理办法，以及国家财经法规要求，以A所作为主审单位，撰写“XXXXXXX技术研究与应用”科技计划课题审计报告。
附2
科技经费审计申请机构承诺书
本申请机构郑重承诺：
1．保证申请表内容和提交材料的真实性和合法性。
2．在审计中介机构评审中，不私下与评审专家和有关人员接触，打听评选情况。
3．若本机构中选，承担审计任务：
①将依据委托方的相关规定和要求，按委托审计协议书和审计业务约定书中的承诺，开展审计工作。
②将遵守职业道德规范，恪守独立.客观.公正的原则，并以应有的职业谨慎态度执行审计业务.发表审计意见；对审计过程中知悉的所有事项保密，不利用其为自己或他人谋取利益；不从事可能影响审计工作公正性的活动。
③将组织本机构人员开展工作，保证不对外分包和转包，以确保审计质量。
④将安排申请书中所列审计人员开展工作。
若更换审计人员，事前要征得委托方同意，并上报更换人员信息以供备案。
⑤若本机构与被审计单位有利益关系或可能影响公正性的其他关系，将主动申请回避，不承担对该单位的审计业务。
⑥若审计工作人员与被审计单位有利益关系或可能影响公正性的其他关系，将主动申请回避，不承担对该单位的审计业务。
审计申请机构法定代表人（签字） （机构印章）
二○○七年 月 日
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