财务绩效考核指标库.docx
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财务绩效考核指标库
财务管理部绩效考核指标库
岗位名称
序号
指标名称
总经理
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财务管理体系满意度
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财务规划建议被采纳次数
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年度财务管理工作计划完成率
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财务收支审核出错次数
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权限范围内资金流向审核出错次数
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资金筹措总裁满意度
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重大投资项目资金风险评估建议被采纳次数
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资金总体协调满意度
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子公司财务管理推进计划完成率
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经营管理建议被采纳次数
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部门内员工满意度
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相关人员满意度（协作）
副总经理（会计核算）
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会计核算制度、流程体系优化建议被采纳次数
2.?
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会计核算标准问题处理满意度
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会计报表编制出错次数
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税务工作计划完成率
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税务风险控制情况
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财务初始化计划完成率（财务软件权限管理的合理性和满意度）
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财务软件优化建议被采纳次数
8.?
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会计行为规范性
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核算工作计划完成率
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财产清查完成情况
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档案管理规划性
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财务相关信息获取及时情况
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财务培训满意度 （部门内部员工的满意度）
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相关人员满意度（协作）
总帐税务会计
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记帐凭证复核出错次数
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财务系统记帐出错次数
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固定资产系统变动及记帐出错次数
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财务数据备份及时性
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帐务月结出错次数
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银行对帐、银行调节表处理出错次数
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财务数据定期核查疏漏次数
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成本费用结转出错次数
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涉税事务办理及时无错
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税务信息收集、传达的及时性
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档案管理满意度
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相关人员满意度（协作）
外贸会计
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进出口业务相关凭证录入工作
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外汇核销和国际收支申报出错次数、及时性
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出口退税规范性、及时性
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资格年度审查及时性
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香港公司会计相关处理及时性、出错次数
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销售业务账务处理出错次数、及时性
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相关人员满意度（协作）
采购会计
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采购发票、采购清单审核出错次数
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采购结算数据审核出错次数
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采购结算业务凭证编制及时性、准确性
4.?
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采购单位往来核对疏漏次数
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业务系统供应商资金账核对疏漏次数
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对帐资料整体出错次数
7.?
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相关人员满意度（协作）供应商往来帐务管理的满意度
制证会计
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出纳报告单、原始凭证每日审核疏漏次数
2.?
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往来转帐发票审核疏漏次数
3.?
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资金账、出纳银行账审核疏漏次数
4.?
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收付款数据审核疏漏次数
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会计凭证编制及时准确
6.?
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变更证明办理及时性
7.?
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往来单位资料录入及时准确
8.?
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固定资产明细及提旧计提及时准确
9.?
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相关人员满意度（协作）
稽核员
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稽核流程和制度满意度
2.?
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费用报销、其他开支合法性审核疏漏次数
3.?
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其它往来款管理满意度
4.?
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客户退余款、分开运费付款审核疏漏次数
5.?
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法人代表印章管理出错次数规范性
6.?
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账、实稽核疏漏次数
7.?
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档案管理情况稽核疏漏次数
8.?
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相关人员满意度（协作）
前台经理
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出纳收支、销售结算工作流程和制度满意度
2.?
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销售结算、应收款日报表审核、报送及时准确
3.?
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市场票款、合同强制、提单开具对应情况审核疏漏次数
4.?
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业务系统客户资金与销售结算模块优化建议被采纳次数
5.?
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前台财务工作相关问题处理满意度
6.?
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前台工作计划完成率
7.?
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相关人员满意度（协作）
销售会计（客户结算）
1.?
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结算清单、销售发票办理满意度
2.?
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开票信息回传及审核出错次数
3.?
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付款申请办理及时性、准确性
4.?
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销售余款发货确认出错次数
5.?
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销售往来审核疏漏次数
6.?
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应收款考核清单出具及时、准确
7.?
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销售结算、应收款日报表编制出错次数
8.?
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业务系统销售结算模块优化建议被采纳次数
9.?
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相关人员满意度（协作）销售客户资金往来帐务管理的满意度
销售会计（子公司结算）
1.?
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应收款汇总表、其它销售相关报表编制及时性
2.?
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对账报告编制及时、准确
3.?
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销售发票开具及时准确
4.?
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开票信息回传及审核出错次数
5.?
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销售合同及提单管理出错次数
6.?
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客户发票及相关信息管理满意度
7.?
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运费付款申请办理及时性
8.?
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客户、营销员咨询答复满意度
9.?
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相关人员满意度（协作）
出纳（总部收款）
1.?
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款项收取及时、准确
2.?
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资金分配合理性
3.?
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营业款、各类款项解缴及时准确
4.?
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到账通知及时性
5.?
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账账、账实相符核对疏漏次数
6.?
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应收票据明细表处理及时准确
7.?
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银行对帐单处理及时准确
8.?
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备用金额度控制情况
9.?
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报销审核疏漏次数
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现金日记帐处理及时准确
11.?
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相关人员满意度（协作）
出纳（总部付款）
1.?
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付款业务办理及时准确
2.?
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供应商资金账管理满意度
3.?
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货款、非货款付款明细表办理及时准确
4.?
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先发货业务货款到账、支票划款跟踪情况
5.?
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商业汇票、应付票据明细表处理及时准确
6.?
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出纳银行日记账、出纳收支日报表处理及时准确
7.?
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原始凭证处理及时准确
8.?
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银行票据、财务专用章管理满意度
9.?
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相关人员满意度（协作）
出纳（江湾市场）
1.?
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收款业务办理及时准确
2.?
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款项办理合理性资金分配合理性
3.?
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营业款解缴及时准确
4.?
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单据交接及时准确
5.?
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业务单据、提单管理满意度
6.?
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市场银行票据、财务专用章管理满意度
7.?
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相关人员满意度（协作）
副总经理（资金管理）
1.?
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资金管理工作计划完成率
2.?
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融资计划完成率
3.?
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资金使用效益分析报告满意度
4.?
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资金预决算管理工作计划完成率
5.?
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运营资金筹措满意度
6.?
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权限范围内资金流向审核差错率
7.?
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重大投资项目资金风险评估建议被采纳次数
8.?
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金融机构及相关单位关系维护情况
9.?
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相关人员满意度（协作）
资金管理专员
1.?
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资金管理制度、流程优化满意度
2.?
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资金预算计划完成率
3.?
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资金使用情况反馈满意度
4.?
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资金调控合理性／总经理满意度
5.?
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资金管理情况分析合理性
6.?
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资金汇总日报表处理满意度
7.?
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相关人员满意度（协作）
融资专员
1.?
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融资建议被采纳次数
2.?
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融资合同及筹资协议管理满意度
3.?
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融资渠道开拓、维护满意度
4.?
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台帐管理及开票赎单办理及时准确
5.?
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金融机构政策、信息收集、反馈及时准确
6.?
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相关人员满意度（协作）
财务管理经理
1.?
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子公司财务相关制度优化建议被采纳次数
2.?
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总部财务分析体系优化建议、预算方案建议被采纳次数
3.?
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子公司财务管理工作计划完成情况
4.?
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子公司财务管理考核计划完成情况
5.?
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子公司财务分析合理性
6.?
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子公司财务管理问题处理满意度
7.?
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子公司财务相关人员管理满意度
8.?
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内部审计体系、流程优化建议被采纳次数
9.?
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审计计划被批准时间
10.?
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审计计划完成率
11.?
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审计报告合理性及时性
12.?
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审计整改跟踪情况
13.?
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项目审计满意度
14.?
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相关人员满意度（协作）
审计员
1.?
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内部审计体系、流程优化建议被采纳次数
2.?
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审计计划被批准时间
3.?
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审计计划完成率
4.?
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审计报告合理性及时性
5.?
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项目审计满意度
6.?
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审计整改跟踪情况
综合财务管理员
1.?
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预算管理建议被采纳次数
2.?
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财务分析体系优化建议被采纳次数
3.?
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财务分析建议被采纳次数
4.?
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预算方案编制建议被采纳次数
5.?
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各部门预算方案审核情况
6.?
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预算执行情况检查严肃性
7.?
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预算执行问题处理满意度
子公司财务管理员
1.?
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子公司财务管理相关制度、流程、体系优化建议被采纳次数
2.?
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子公司工作计划建议被采纳次数
3.?
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子公司财务分析合理性
4.?
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子公司预算方案制定建议被采纳次数
5.?
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子公司财务管理问题处理及时性、满意度
6.?
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子公司审计整改跟踪情况
财务总监绩效考核指标
编号
KPI
KPI定义/公式（权重）
考核标准
信息来源
考核周期
1
净资产收益率
税后净利润／所有者权益×100％
目标值（）％。
增加1个百分点，加（）分；减少1个百分点，减（）分
或：
实际值/目标值×100
资产负债表和损益表
每年
2
税后净利润率
税后净利润／主营业务收入×100％
目标值（）％。
增加1个百分点，加（）分；减少1个百分点，减（）分
或：
实际值/目标值×100
损益表
每年
3
总成本费用率
总成本/总营业收入×100％
目标值（）％。
减少1个百分点，加（）分；增加1个百分点，减（）分
损益表
每年
4
货款回笼率
当期货款回笼额/同期销售额×100％财务会计报告（统计分析报表）
每年
5
部门费用与预算的差异率
1－（实际发生的成本费用／预算成本费用）×100％
目标值（）％，增加1个百分点，减（）分
费用明细科目及预算资料汇总
每年
6
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值×100％
目标值（）次。
增加0.1次，加（）分；减少0.1次，减（）分
或：
实际值/目标值×100
损益表及资产负债表
每年
7
投资收益率
投资净收益（亏损）/投资总额×100％
目标值（）％。
增加1个百分点，加（）分；减少1个百分点，减（）分
财务总监绩效考核指标
编号
KPI
KPI定义/公式（权重）
考核标准
信息来源
考核周期
1
净资产收益率
税后净利润／所有者权益×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高?
?
%，加?
分，最高?
?
分；
3）＜目标值的?
％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
资产负债表和损益表
年度统计
年度考核
2
税后净利润率
税后净利润／主营业务收入×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高?
?
%，加?
分，最高?
?
分；
3）＜目标值的?
％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表
年度统计
年度考核
3
总成本费用率
总成本/总营业收入×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低?
?
%，加?
分，最高?
?
分；
3）>目标值的?
％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表
年度统计
年度考核
4
下属部门费用与预算的差异率
实际发生的成本费用／预算成本费用×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低?
?
%，加?
分，最高?
?
分；
3）>目标值的?
％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
费用明细科目及预算资料汇总
年度统计
年度考核
5
计划财务费用与实际财务费用差异
实际财务费用－计划财务费用
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低?
?
万元，?
?
?
加?
分，最高?
?
分；
3）>目标值的?
万元，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
财务费用科目
年度统计
年度考核
6
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高?
?
%，加?
分，最高?
?
分；
3）＜目标值的?
％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表及资产负债表
年度统计
年度考核
7
投资收益率
投资净收益（亏损）/投资总额×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高?
?
%，加?
分，最高?
?
分；
3）＜目标值的?
％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表及资产负债表
年度统计
年度考核
9
资产负债率
总负债／总资产×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低?
?
百分点，?
加?
分，最高?
?
分；
3）超出目标值的?
百分点，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
资产负债表
年度统计
年度考核
10
现金利息偿还能力
（运营现金流＋利息费用＋所得税）/（利息费用）
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高?
?
百分点，?
加?
分，最高?
?
分；
3）小于目标值的?
百分点，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
资产负债表及现金流量表
年度统计
年度考核
11
财务职能服务满意度
公司员工对公司财务职能满意度评分的算术平均值
1）=目标值,得100分
2）＜目标值，不得分；
部门合作满意度调查
年度统计
年度考核
13
企业文化评分
接受调研的人员对新丰企业文化评分的算术平均值
1）=目标值,得100分
2）＜目标值，不得分；
企业文化调研
年度统计
年度考核
升级会员 