省省级科技计划项目专项审计报告格式.docx

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省省级科技计划项目专项审计报告格式

云南省省级科技计划项目

专项审计报告（格式）

报告号：

计划类别：

项目编号：

项目名称：

承担单位：

参加（合作）单位：

主管部门：

项目负责人：

电话：

起止年限：

年月至年月

20XX年X月

XXXX会计师事务所

一、项目基本情况

二、项目预算安排及执行情况

三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议

四、经济指标完成情况

五、经费预算执行及经济考核指标完成情况量化评价表（此条无模板内容）

六、审计意见（综合评价）

七、其他需要说明的事项

八、附件

云南省科技厅：

我们接受委托，于20XX年x月X——X日，对XXXXX公司承担的云南省省级科技计划项目：

“XXXXXXXXXX”（编号：

XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日项目经费收支情况及项目经济考核指标完成情况进行了审计。

有关会计资料由XXXXX公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。

审计依据：

中国注册会计师相关服务准则；云南省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定；有关专项经费管理办法以及签订的云南省科技计划项目任务书等。

在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。

一、项目的基本情况

（一）项目承担单位基本情况

XXXXX公司（单位）于XXX年XX月XX日成立，住所：

XXXXXXX，法人代表：

XXX，注册资本：

XXX万元，经营范围：

XXX，单位性质：

XXX。

（二）项目立项基本情况

项目名称：

XXXXXXXXXX；

项目编号：

XXXXXXXXXX；

项目起止时间：

XXXX－XXXX；

项目负责人：

XXXXXXXXXX，科研单位：

XXXXX；

项目组成员：

XXXXXXXX等；

项目承担单位（参加）单位及分工：

XXXXXXXXXX。

（三）项目考核的主要经济指标

考核的主要经济指标（对照任务书）：

XXX。

（四）单位内部财务管理制度建设及执行情况

1.简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。

2.单位对科技经费会计核算情况，经费开支审批程序和手续的完备性，执行招标（政府采购）等情况。

二、项目预算安排及执行情况

项目预算批复，总投资XXX万元，其中：

科技经费XXX万元、自筹XXX万元。

（一）项目专项资金预算安排及执行情况

1.专项经费预算安排情况

根据XXXXX公司XXX年X月X日与云南省科学技术厅签签订的云南省科技计划项目任务书及XXXXX文件，确认“XXX”项目专项经费人民币XXXX万元。

2.专项经费到位情况

专项经费及时足额到位，云南省科技厅、财政厅于XXXX年XX月XX日将专项经费共计人民币XX万元拨付至XXXXX公司（单位）。

财政专项资金拨入的总额与预算一致（不一致）。

到位率为：

XXX。

3.专项经费拨付（合作、参加）情况

根据项目承承担单位XXXXX公司与云南省科学技术厅签订的项目任务书，本项目合作单位为XXXXX。

项目承担单位按照与合作单位签订的《合作协议书》的规定，在收到省财政专项经费后，于XXXX年XX月XX日将项目合作经费人民币XX万元拨付至合作单位XXXXX。

拨付的总额与预算一致（不一致）。

4.专项经费会计核算情况

经核查，该单位已（未）对专项经费进行单独会计核算。

具体核算情况：

收到专项经费计入“XXX”科目进行核算。

5.专项经费使用情况

（1）项目专项经费累计支出使用情况：

截止XXXX年XX月XX日，专项经费支出人民币XX万元。

单位（万元）

支出科目

批准预算数

调整数

决算数

审计认定数

备注

（一）直接费用

1、人员费

2、设备费

3、租赁费

4、材料费

5试验及外协费

6、燃料动力费

7、差旅费

8、会议费

9、技术引进费

10、出版/文献/信息传播/知识产权事务费

11、劳务费

12、专家咨询费

13、撰稿费

14、其它费用（明示出内容）

1.

2.

3…..

（二）间接费用

15、管理费

16、绩效支出

合计

注：

1.表格可根据项目科技应用情况进行删减，

2.调整数在备注中要注明是否履行审批手续。

（2）仪器设备购置、使用及管理情况：

该项目按照预算，购置设备费总计人民币XXXX元，与预算差异情况，设备使用情况，管理情况。

序号

设备名称

设备型号

资产登记卡号

购买

日期

单价（元/台件）

数量（台件）

总价（万元）

预算情况

差异情况

1

2

累计：

（二）项目自筹经费预算及到位情况

1.自筹经费预算安排情况

根据XXXXX公司XXX年X月X日与云南省科学技术厅签订的云南省科技计划项目任务书及XXXXX文件，确认“XXXXXXXXXX”项目自筹经费人民币XXXX万元，其中自有资金XXX万元、贷款XXX万元、地方政府配套资金XXX万元。

2.自筹经费到位情况

项目自筹经费的预算金额XXX万元，截至20XX年XX月XX日实际到位自筹经费XX万元，其中自有资金XXX万元、贷款XXX万元、地方政府配套资金XXX万元。

自筹经费到位金额比预算多（少）XXXX万元。

到位率为：

XXX。

3.自筹经费核算情况

经核查，该单位已（未）对自筹经费进行单独核算。

具体核算情况：

XX。

4.自筹经费使用情况

（1）项目经费累计支出使用情况：

截止XXXX年XX月XX日，自筹经费支出人民币XX万元。

单位（万元）

支出科目

批准预算数

自查申报数

审计认定数

备注

（一）直接费用

1、人员费

2、设备费

3、租赁费

4、材料费

5试验及外协费

6、燃料动力费

7、差旅费

8、会议费

9、技术引进费

10、出版/文献/信息传播/知识产权事务费

11、劳务费

12、专家咨询费

13、撰稿费

14、其它费用（明示出内容）

1.

2.

3…..

（二）间接费用

15、管理费

16、绩效支出

合计

注：

表格可根据项目科技应用情况进行删减。

（2）仪器设备购置、使用及管理情况：

该项目按照预算，购置设备费总计人民币XXXX元，与预算差异情况，设备使用情况：

XXXXXXXX，管理情况：

XXXXXXXXXX。

序号

设备名称

设备型号

资产登记卡号

购买

日期

单价（元/台件）

数量（台件）

总价（万元）

预算情况

差异情况

1

2

累计：

三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及审计建议（根据有关制度规定逐项列示审计过程中发现的问题，并提出审计建议）

问题：

（一）XXXXXXX．

（二）XXXXXXXX．

（三）XXXXXXXXX．

建议：

（一）XXXXXXX．

（二）XXXXXXXX．

（三）XXXXXXXXX．

四、经济指标完成情况

对照任务书签订的经济考核指标内容，按照实际完成情况逐项描述评价。

六、审计意见（综合评价）

经审计，XXXXX公司（单位）承担的“XXXXXXXXXX”项目截至XXXX年XX月XX日。

财政科技计划拨款到位经费XXX万元；共支出XX万元，结余XX万元。

自筹经费到位XXX万元；共计支出XX万元，比预算多（少）XX万元。

应付未付XXXX费人民币XX万元。

经济考核指标完成情况：

XXXXXXXX。

我们认为，XXXXX公司承担的“XXXXXXXXXX”项目经费的核算、来源和使用符合（或基本符合、不符合）云南省省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的云南省科技计划项目任务书的规定，项目经费的使用和支出符合（或基本符合、不符合）目标相关原则，（未）发现其他违反政策的事项，核算内容清晰（或基本清晰、不清晰），体现（或基本体现、没体现）单独核算、专款专用的原则。

七、其他需要说明的事项

XXXX

八、附件

（一）项目经费支出明细账（纳入承担单位财务统一管理，按科研项目单独核算，依据项目支出预算设置明细科目，自筹经费和财政分别核算的会计明细账）。

（二）项目审计认定经费支出分类归集统计表

中国注册会计师：

XXXX会计师事务所中国注册会计师：

二〇XX年XX月XX日

附件

1.项目经费支出明细账（系统中直接打印）（略）

2.云南省科技计划项目经费支出分类归集统计表（格式）

（自筹、科技经费分别统计）

项目名称：

项目承担单位（盖章）：

统计日期：

单位：

元

日日期

会计凭证号

摘要

会计科目

合计

其中：

人员费

设备费

租赁费

材料费

试验外协费

燃料动力费

差旅费

会议费

技

术

引

进

费

出版文献信息传播费

劳务费

专家咨询费

撰稿费

其他费用

管理费

绩效支出