2集团管控准则边界划分表.docx
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2集团管控准则边界划分表
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集团管控准则与边界划分表
一、战略管控准则与边界划分表
控股集团
子集团
子公司
边界
基本准则
边界
基本准则
边界
基本准则
战略
规则
审批
组织、审批控股集团、子集团、子公司战略规划
建议
在控股集团组织下，提议子集团战略规划方案
建议
参与并提议自身战略规划文本
战略
监控
监控
组织开展控股集团层面季度经营计划监控；召开年度战略检讨会议，对战略实施监控
参与监控
参加控股集团层面经营计划质询会及年度战略检讨会；通过召开子集团层面月度经营计划质询会对战略实施监控
参与
参加控股及子集团层面经营计划质询会及控股年度战略检讨会；通过内部月度经营计划监控内部战略实施
战略
调整
审批
控股集团根据战略环境变化提出或审批战略调整建议
建议
审核
执行
提出战略调整建议；审核子公司战略调整建议；执行战略调整措施
执行
提出战略调整建议；执行战略调整
对外投资项目管理
审批
组织
对外投资项目决策权限；组织实施对外投资项目管理
配合
配合对外投资项目的推进
配合
配合对外投资项目的推进
股权投资管理
审批
集中行使股权投资决策权限
——
——
——
——
内部技改项目
审批
监督
审批一定限额一上的技改投资，并对实施情况情况进行监督；备案子集团自主决策内部技改投资方案
审批
审核
监督
对超过子集团审批权限项目进行审核；审批一定限额的技改投资，并对实施情况进行监督；备案子公司自主决策内部技改投资方案
审批执行
审批一定限额内的技改投资；执行经审批的内部技改项目
二、经营计划管控准则与边界划分表
控股集团
子集团
子公司
边界
基本准则
边界
基本准则
边界
基本准则
经营计划编制
指导审批
下达经营目标，指导子集团编制年度经营计划；审批子集团的年度经营计划
提案执行
根据控股集团要求组织编制子集团年度经营计划并呈报控股集团审批了；指导下属子公司编制年度经营计划
提案执行
根据控股集团年度整体经营计划编制公司年度经营计划并呈报控股集团审批；执行控股集团批准后的年度经营计划
经营计划监控
监督
对经营计划进行监控分析，确保年度经营计划不偏离控股集团总的年度经营计划
监督参与
组织对年度经营计划执行情况进行监控分析；参与控股集团经营计划监控
执行参与
对经营计划执行情况进行监控分析；参与控股集团和子集团的经营计划监控
经营计划调整
审批
控股集团根据战略环境变化提出或审批战略调整建议
建议审核执行
提出战略调整建议；审核子公司战略调整建议；执行战略调整措施
执行
提出战略调整建议；执行战略调整
经营成果考核
考核奖惩
根据考核结果对子集团进行奖惩，对子集团下属子公司考核结果及奖惩方案进行审批
建议申诉
对下属子公司的经营业绩进行考核并提出奖惩建议，可以就考核结果向控股集团提出申诉
申诉
可以就考核结果向控股集团提出申诉
三、财务管控准则与边界划分表
控股集团
子集团
子公司
边界
基本规则
边界
基本规则
边界
基本规则
核算标准制定
审批
监督
组织制定核算标准；审批核算标准；对核算标准的执行情况进行监督
提案
执行
监督
对核算标准提出相关建议；执行核算标准；监督下属子公司核算标准的执行情况
提案
执行
对核算标准提出相关建议；执行核算标准
控股集团
子集团
子公司
边界
基本规则
边界
基本规则
边界
基本规则
预算管理
审批监督
提出控股集团的整体预算计划和要求；指导子集团编制预算；对预算执行情况进行监督和分析；审批预算调整的申请
审核
执行
组织子集团的预算编制工作并呈报控股集团审批；执行控股集团批准的预算计划并对预算执行情况进行分析
提案执行
负责公司的预算编制工作并呈报子集团审核；执行控股集团批准的预算计划并对预算执行情况进行分析
资金管理收支计划管理
审批监督
审批下属企业资金使用计划；定期对下属企业资金使用状况进行监督
审核提案执行
组织编制子集团的资金使用计划并呈报控股集团审批，执行控股集团批准的资金使用计划
提案执行
负责编制公司资金使用计划并呈报子集团审核。
执行控股集团批准的资金使用计划
融资管理
审批监督
审批下属企业融资计划；监督下属企业融资的使用情况并定期进行审计
提案执行
编制公司融资计划并呈报控股集团审批；执行控股集团批准的融资计划
提案执行
负责编制公司融资计划并呈报子集团审核；执行控股集团批准的融资计划
现金管理
审批
审批本级的现金支出；本级现金日常管理
审批
审批本级的现金支出；本级现金日常管理
审批
审批子公司现金支出；子公司现金日常管理
账户管理
审批审核
审批子集团和子公司的账户开立和撤销；汇总银行存款
审核执行
审核子公司的账户开立和撤销；上报银行存款
建议执行
建议账户开立和撤销；上报银行存款
担保管理
审批监督
审批控股集团对子公司的担保；审批所有对外担保行为；监督对外担保的实施情况
审批
审批子集团为控股子公司担保
执行
执行审批后担保
募集资金使用
——
——
审批执行
审批募集资金使用计划；执行子集团募集资金使用
执行
执行审批后的募集资金使用计划
控股集团
子集团
子公司
边界
基本规则
边界
基本规则
边界
基本规则
税收管理
审批
指导执行
审批子集团及子公司纳税申报；指导开展税收筹划，政策宣贯；本地公司由控股集团统一纳税；指导汇算清缴和项目清算工作
审核
执行指导
审核子公司进行纳税申报；指导下属公司开展税务筹划，政策宣传；组织汇算清缴和项目清算工作
执行
开展税务筹划，进行纳税申报；执行汇算清缴和项目清算工作
固定资产管理
审批
审批规模以上固定资产投资
审批审核
审批子公司规模以上的固定资产投资，审核超出审批权限的固定资产投资，并上报至控股集团审批
审批
审批规模以下固定资产投资；规模以上固定资产投资报子集团审核
会计报表管理
审阅编制
审阅子集团会计报表；汇总编制控股集团会计报表
审阅编制
审阅子公司会计报表；汇总编制子集团会计报表
编制
编制子公司会计报表
财务审批
审批
本级管理费用、借款及销售费用；子集团总经理的费用；子集团及所属子公司一定限额或某类广告费用支出
审批
本级管理费用、借款及一定限额或某类广告费用支出；本地子公司总经理的费用
审批
子公司管理费用、借款及一定限额或某类广告费用支出
统计管理
审核执行
审核汇总各类统计报表
审核执行
审核汇总子公司统计数据
配合
配合提供相关数据
财务检查
组织指导
组织开展财务检查；对财务检查进行指导
执行
按控股集团要求执行财务检查
配合
配合子集团财务检查
应收账
款管理
——
——
监督指导
建立相关管理制度并监督执行；对子公司应收账款管理进行指导
建议执行
对应收账款管理提出建议；执行应收账款管理规定
存货管理
——
——
监督指导
建立相关管理制度并监督执行，对子公司存货管理进行指导
建议执行
对存货管理剃齿建议；执行存货管理规定
四、人力资源管控准则与边界划分表
控股集团
子集团
子公司
边界
基本规则
边界
基本规则
边界
基本规则
人力资
源规划
指导
审批
监督
指导子集团及子公司指定人力资源规划，审批子集团人力资源规划方案；对人力资源规划方案的实施过程进行监督
提案
执行
组织指导子公司开展人力资源规划；向控股集团提出子集团人力资源规划方案；组织实施人力资源规划
提案执行
向子集团提出人力资源规划方案；实施人力资源规划
定岗定
编管理
审批
监督
审批子集团及子公司行政人员编制，监督人员编制的实施情况
提案审核
建议本级行政人员编制，执行编制方案；审核子公司定岗定编方案
提案
建议行政人员编制；执行编制方案
招聘管理
组织
本部除总裁外所有岗位、子集团中高级管理人员（部门副职以上级别）、子公司经营班子成员的招聘组织
组织
参与
子集团其他人员的招聘组织；参与子公司中层副职及以上干部和中高级专业技术人员的招聘
组织
在编制范围内组织子公司中层（含部门副职）及以下人员的招聘
薪酬福
利管理
审批
监督
制定集团公司统一的薪酬政策和制度；监督薪酬制度在子集团和子公司的实施情况；审批子集团的薪酬发放，审批子集团及子公司薪酬调整
提案执行审核
执行集团公司制定的薪酬政策和制度；监督薪酬制度在子公司的实施情况；审核子公司的薪酬发放；提出薪酬调整建议，审核子公司薪酬调整
提案执行
执行集团公司统一的薪酬政策和制度，提出薪酬调整建议
绩效管理
审批
监督
备案
建立绩效管理体系并实施；指导子集团和子公司推行绩效管理；审批子集团及子公司经营班子的考核结果；备案相关人员考核结果及其应用
审批执行监督
在控股集团指导下建立绩效管理体系并实施；指导子公司推行绩效管理；审核、审批子公司中层副职以上人员的考核结果
提案执行
在控股集团及子集团的指导下建立绩效管理体系并实施
控股集团
子集团
子公司
边界
基本规则
边界
基本规则
边界
基本规则
培训管理
指导
执行
备案
制订控股集团培训计划并实施，指导子集团和子公司的培训工作；备案子集团培训计划；审核及备案在职外训
指导执行备案
制订子集团培训计划并实施；指导子公司的培训工作；备案子公司培训计划
提案执行
制订子公司培训计划并实施；培训计划上报至子集团备案；参加控股及子集团组织的相关培训
干部招聘及任免
建议
审批
备案
提名子集团经营班子及本级部门负责人人选；考察审批子集团中层以上及子公司经营班子任免，子公司中层以上干部任免备案
建议审核
向控股集团推荐子公司经营班子及本级中层干部任免；为干部任免提供决策参考意见；审核子公司中层干部任免
建议审批
审批子公司中基层干部人选；为子公司的干部任免提供决策参考意见
后备干
部管理
执行
备案
控股集团本级中层副职以上岗位、子集团中层以上岗位以及子公司经营班子后备干部的甄选和培养；备案子集团后备干部
执行备案
子集团负责子公司中层岗位后备干部的甄选和培养，备案子公司后备干部
执行
子公司中层以下基层干部由子公司负责甄选和培养
五、稽查审计管控准则与边界划分表
控股集团
子集团
子公司
边界
基本规则
边界
基本规则
边界
基本规则
专项财
务审计
审计
制订财务审计计划并执行；针对审计结果提出相关建议或报告
配合
配合控股集团的审计；执行审计整改建议
配合
配合控股集团的审计；执行审计整改建议
工程审计（非房产工程）
审计
组织相关部门开展工程审计；提出审计结果
配合
配合控股集团审计
配合
配合控股集团审计
控股集团
子集团
子公司
边界
基本规则
边界
基本规则
边界
基本规则
离任审计
审计
组织相关部门开展工程审计，提出审计结果
配合
配合控股集团的审计
配合
配合控股集团的审计
重大经营
异常审计
审计
组织相关部门开展工程审计提出审计结果
配合
配合控股集团的审计
配合
配合控股集团的审计
企业管
理评审
评审
组织开展管理评审；提出整改建议
配合
配合管理评审工作，执行整改建议
配合
配合管理评审工作，执行整改建议
稽查
工作
稽查
组织开展稽查工作，提出整改或处理建议
配合
配合稽查工作开展；执行处理建议
配合
配合稽查工作开展；执行处理建议
招标监督
监督
对招标过程进行监管
监督
对子公司招标过程进行监管
配合
——
六、企业文化管控准则与边界划分表
控股集团
子集团
子公司
边界
基本规则
边界
基本规则
边界
基本规则
企业文
化规划
组织
制定企业文化规划；统一构建集团企业文化
审核
执行
制订企业文化工作计划并执行；审核子公司企业文化工作计划
执行
制订企业文化工作计划并执行
企业文化
活动实施
组织审批
组织全集团企业文化创建活动的开展；指导审批子集团和子公司开展企业文化创建活动并监督其执行情况
组织
审核
组织执行控股集团统一的企业文化创建活动；指导审核子公司开展企业文化创建活动并监督其执行情况，建议开展企业文化相关活动
配合执行
配合开展企业文化创建活动；开展企业文化相关活动
企业文
化评估
组织
统一对企业文化实施效果进行评估
配合
配合对企业文化实施效果的评估
配合
配合对企业文化实施效果的评估
对内宣传该工作
组织监督
组织内部刊物的出刊；通过网站等媒介统一宣传；对子集团及子公司的宣传进行监督检查
执行
监督
根据控股集团统一要求进行内部宣传；对子公司的宣传进行监督检查
执行
根据控股集团及子集团统一要求进行内部宣传
七、公共关系与品牌管控准则与边界划分表
控股集团
子集团
子公司
边界
基本规则
边界
基本规则
边界
基本规则
公共关
系维护
审批
指导
执行
控股集团层面的对外接待组织与协调；对外公关支持及资源配置；审批子集团重大公关活动方案
审批
指导
执行
子集团层面的对外接待组织与协调；对外公关支持及资源配置；审批、审核子公司重大公关活动方案
执行
参与
子公司层面的对外接待组织与协调
危机公
关处理
组织
统一组织应对重大突发事件、危机公关等事务
参与
参与应对重大突发事件、危机公关等事务
参与
参与应对重大突发事件、危机公关等事务
公司对外形象宣传
审批
执行
审批子集团的对外宣传；执行公司对外宣传工作
审核
执行
审核子集团及子公司对外宣传；执行子集团对外宣传工作
执行
执行对外宣传
公司品
牌管理
审核
执行
制定公司品牌管理标准；制订控股集团公司品牌宣传方案并实施；子集团及子公司品牌宣传合规性检查；并购企业品牌整合方案策划与实施监督
审核
指导
执行
制订子集团品牌宣传方案并上报审核；实施品牌宣传方案；子公司宣传方案合规性监督与审核
提案
执行
制订子公司宣传方案并上报审核；实施宣传方案
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