如何降低营销环节的纳税成本 试题及答案4份.docx

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如何降低营销环节的纳税成本试题及答案4份

如何降低营销环节的纳税成本试题及答案（4份）

单选题

正确1.包装物押金逾期超过多长时间不退还的，按包装物适用税率增收增值税：

1.A一个月

2.B半年

3.C一年

4.D两年

正确3.销售返利通常是：

1.A生产企业之间达成的一种协议

2.B商业企业之间达成的一种协议

3.C生产企业跟商业企业之间达成的一种协议

4.D以上都不正确

正确4.企业每纳税年度可以扣除的业务宣传费不超过营业收入的：

1.A0.5%

2.B1%

3.C2%

4.D5%

正确6.从财务角度的目标来看营销组织设计应当：

1.A有利于财务管理集权化

2.B有利于财务控制实施

3.C有利于发挥内部审计作用

4.D以上都包括

正确7.对产品销售收入确认的时间理解错误的是：

1.A直接收款方式，按货物发出的时间开始计税

2.B委托代销，收到代销单位销售的代销清单的当天

3.C销售应税劳务，提供劳务同时收讫销售额或取得索取销售额凭据的当天

4.D视同销售，货物移送当天

正确8.在相同条件下，哪种销售渠道的赢利水平最低：

1.A代理

2.B零售

3.C直接销售

4.D各种渠道的赢利水平都一样

正确11.下列说法正确的是：

1.A设置分公司有利于节税

2.B设置子公司有利于节税

3.C子公司是独立法人，分公司为非独立法人

4.D子公司不能独立享受税收优惠政策，分公司可以单独享受这些优惠政策

正确12.销售增长率在1-10％之间属于产品的：

1.A投入期

2.B成长期

3.C成熟期

4.D衰退期

正确13.下列说法错误的是：

1.A建筑业的总承包人，将工程如果进行分包或者转包，应以工程的全部承包额减去付给分包人或转包人的价款后的余额那么作为营业额

2.B企业从事建筑、修缮和装饰工程作业的营业额均不包括工程所用的原材料

3.C从事工程安装作业的，凡属安装的设备的价值要作为安装工程的产值来计算

4.D从事工程安装作业的，营业额包括设备价款

正确14.下列说法错误的是：

1.A企业可按应收帐款余额的0.5%提取坏帐准备，并在税前扣除

2.B关联企业之间往来账款可以确认为坏帐

3.C企业直接借出的款项，由于债务人破产、关闭、死亡等原因无法收回或逾期无法收回的，一律不得作为财产损失在税前进行扣除

4.D债务人破产、撤销、死亡、失踪、遭受重大自然灾害或意外事故或经法院裁决无法清偿，逾期３年以上仍未收回的应收帐款，可以作为损失列支

正确15.下列关于纳税人每一纳税年度广告费支出和宣传费支出的说法正确的是：

1.A广告费支出超过限制性标准部分可无限期向以后年度结转

2.B业务宣传费支出超过限制性标准部分可无限期向以后年度结转

3.C支出超过限制性标准部分都可无限期向以后年度结转

4.D支出超过限制性标准部分都不可无限期向以后年度结转

单选题

1.销售返利通常是：

  回答：

正确

1.A 生产企业之间达成的一种协议

2.B 商业企业之间达成的一种协议

3.C 生产企业跟商业企业之间达成的一种协议

4.D 以上都不正确

3.纳税筹划的特点是：

  回答：

正确

1.A 合法性

2.B 筹划性

3.C 目的性

4.D 以上都包括

4.从财务角度的目标来看营销组织设计应当：

  回答：

正确

1.A 有利于财务管理集权化

2.B 有利于财务控制实施

3.C 有利于发挥内部审计作用

4.D 以上都包括

5.某员工年终销售业绩奖金为8000元，分月发放：

  回答：

正确

1.A 提高了纳税成本

2.B 降低了纳税成本

3.C 与纳税成本没关系

4.D 与纳税成本有关系，但视具体情况而定

6.纳税人为降低纳税成本，销售不同税率的货物或应税劳务，应该：

  回答：

正确

1.A 分别核算

2.B 统一核算

3.C 分别核算统一核算都一样

4.D 视情况而定

7.公司是生产专用设备的厂家，同时又负责设备安装，下列说法正确的是：

  回答：

正确

1.A 专用设备安装收入占销售总收入的50%以下，成立专业安装公司能降低纳税成本，

2.B 专用设备安装收入占销售总收入的50%以上，成立专业安装公司能降低纳税成本

3.C 能降低纳税成本

4.D 不能降低纳税成本

8.涉及增值税应税货物，又涉及非应税劳务属于：

  回答：

正确

1.A 兼营销售

2.B 混合销售

3.C 统一销售

4.D 捆绑销售

10.下列说法正确的是：

　  回答：

正确

1.A 设置分公司有利于节税

2.B 设置子公司有利于节税

3.C 子公司是独立法人，分公司为非独立法人

4.D 子公司不能独立享受税收优惠政策，分公司可以单独享受这些优惠政策

11.销售增长率在1-10％之间属于产品的：

  回答：

正确

1.A 投入期

2.B 成长期

3.C 成熟期

4.D 衰退期

12.企业如果享受减免税政策，采用什么计价方法可以降低纳税成本：

  回答：

正确

1.A 个别计价法

2.B 加权平均法

3.C 先进先出法

4.D 移动平均法

13.销售价格制定过程中纳税筹划通常用的方法是：

  回答：

正确

1.A 转移法

2.B 障目法

3.C 分割法

4.D 累加法

15.下列各项不属于直销费用的是：

  回答：

正确

1.A 销售提成

2.B 代理费

3.C 场地费

4.D 业务工资

单选题

2.包装物押金逾期超过多长时间不退还的，按包装物适用税率增收增值税：

  回答：

正确

1.A 一个月

2.B 半年

3.C 一年

4.D 两年

3.在买赠结合中，赠送的商品：

  回答：

正确

1.A 不需要征税

2.B 需要征个人所得税　

3.C 需要征增值税　

4.D 既需要征个人所得税也需要征增值税

4.对业务招待费进行限制的原因是：

  回答：

正确

1.A 业务招待费属于请客送礼，浪费资金

2.B 控制应税所得，防止税收流失

3.C 业务招待费作用不大

4.D 以上都包括

5.销售返利通常是：

  回答：

正确

1.A 生产企业之间达成的一种协议

2.B 商业企业之间达成的一种协议

3.C 生产企业跟商业企业之间达成的一种协议

4.D 以上都不正确

7.从财务角度的目标来看营销组织设计应当：

  回答：

正确

1.A 有利于财务管理集权化

2.B 有利于财务控制实施

3.C 有利于发挥内部审计作用

4.D 以上都包括

8.某员工年终销售业绩奖金为8000元，分月发放：

  回答：

正确

1.A 提高了纳税成本

2.B 降低了纳税成本

3.C 与纳税成本没关系

4.D 与纳税成本有关系，但视具体情况而定

9.纳税人为降低纳税成本，销售不同税率的货物或应税劳务，应该：

  回答：

正确

1.A 分别核算

2.B 统一核算

3.C 分别核算统一核算都一样

4.D 视情况而定

10.涉及增值税应税货物，又涉及非应税劳务属于：

  回答：

正确

1.A 兼营销售

2.B 混合销售

3.C 统一销售

4.D 捆绑销售

11.企业所得税中的企业应税所得额等于：

  回答：

正确

1.A 收入总额

2.B 扣除金额

3.C 收入总额减去扣除金额

4.D 以上都不正确

12.下列说法错误的是：

  回答：

正确

1.A 建筑业的总承包人，将工程如果进行分包或者转包，应以工程的全部承包额减去付给分包人或转包人的价款后的余额那么作为营业额

2.B 企业从事建筑、修缮和装饰工程作业的营业额均不包括工程所用的原材料

3.C 从事工程安装作业的，凡属安装的设备的价值要作为安装工程的产值来计算

4.D 从事工程安装作业的，营业额包括设备价款

13.销售价格制定过程中纳税筹划通常用的方法是：

  回答：

正确

1.A 转移法

2.B 障目法

3.C 分割法

4.D 累加法

14.下列关于纳税人每一纳税年度广告费支出和宣传费支出的说法正确的是：

  回答：

正确

1.A 广告费支出超过限制性标准部分可无限期向以后年度结转

2.B 业务宣传费支出超过限制性标准部分可无限期向以后年度结转

3.C 支出超过限制性标准部分都可无限期向以后年度结转

4.D 支出超过限制性标准部分都不可无限期向以后年度结转

15.下列各项不属于直销费用的是：

  回答：

正确

1.A 销售提成

2.B 代理费

3.C 场地费

4.D 业务工资

单选题

正确1.资金成本通常以什么来计算：

1. A 银行贷款利率

2. B 银行存款利率

3. C 人民币汇率

4. D 以上都包括

正确2.销售增长率在10％以上属于产品的：

1. A 投入期

2. B 成长期

3. C 成熟期

4. D 衰退期

正确3.某商场为增值税一般纳税人，既销售商品又经营餐饮，属于：

1. A 兼营销售

2. B 混合销售

3. C 合并销售

4. D 也上都不正确

正确4.对业务招待费进行限制的原因是：

1. A 业务招待费属于请客送礼，浪费资金

2. B 控制应税所得，防止税收流失

3. C 业务招待费作用不大

4. D 以上都包括

错误5.销售渠道的经济性能通过什么来评价：

1. A 渠道的销售能力

2. B 渠道的交易成本

3. C 渠道的盈利能力

4. D 以上都包括

错误6.减少名义工资收入，加大个人职务消费部分，属于：

1. A 偷税

2. B 避税

3. C 纳税筹划

4. D 以上说法都不对

正确7.纳税人为降低纳税成本，销售不同税率的货物或应税劳务，应该：

1. A 分别核算

2. B 统一核算

3. C 分别核算统一核算都一样

4. D 视情况而定

正确8.公司是生产专用设备的厂家，同时又负责设备安装，下列说法正确的是：

1. A 专用设备安装收入占销售总收入的50%以下，成立专业安装公司能降低纳税成本，

2. B 专用设备安装收入占销售总收入的50%以上，成立专业安装公司能降低纳税成本

3. C 能降低纳税成本

4. D 不能降低纳税成本

正确9.对产品销售收入确认的时间理解错误的是：

1. A 直接收款方式，按货物发出的时间开始计税

2. B 委托代销，收到代销单位销售的代销清单的当天

3. C 销售应税劳务，提供劳务同时收讫销售额或取得索取销售额凭据的当天

4. D 视同销售，货物移送当天

正确10.纳税人采取以旧换新方式销售货物：

1. A 收回的旧货物都不能视同购进

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