中级经济法模拟试题与答案一.docx
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中级经济法模拟试题与答案一
2019-2020年中级经济法模拟试题与答案一
单选题
1、能够成为个人独资企业投资人的是（）。
A．某国有企业下岗工人
B．某外国公司外籍人员
C．某国家机关公务员
D．某派出所警察
答案：
A
[解析]本题考核点是个人独资企业的投资人。
个人独资企业的投资人为一个具有中国国籍的自然人，国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员等人员，不得作为投资人申请设立个人独资企业。
单选题
2、在市值配售发行方式下，（）负责确认投资者的有效申购。
A．证券承销商
B．证券公司
C．证券交易所
D．结算公司
答案：
C
[解析]在市值配售发行方式下，证券交易所负责确认投资者的有效申购，并对超额申购、复申购等无效申购予以剔除。
单选题
3、（）对机构执行《证券业从业人员执业行为准则》的情况进行定期或者不定期检查。
A．证监会
B．中国证券业协会
C．证券交易所
D．证券结算机构
答案：
B
掌握证券业从业人员执业行为准则规定的适用对象及自律管理机构、基本准则、禁止行为、监督及惩戒。
单选题
4、依据《商业银行法》的规定，商业银行在境内可以设立分支机构，但其拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的多大比例（）。
A．0.4
B．0.5
C．0.6
D．0.7
答案：
C
本题考商业银行在中国境内设立分支机构拨付的营业资金额问题，见《商业银行法》第19条第2款规定的内容。
单选题
5、商业银行信用风险评级所使用的标准法的依据是（）。
A．商业银行资产的外部评级结果
B．商业银行自身健全和完备的内部评级
C．A和B相结合
D．以上都不是
答案：
A
为了在全球范围内统一推广实施《巴塞尔新资本协议》，巴塞尔委员会针对各商业银行风险管理水平的不同，提出了信用风险计量的两大类方法：
①标准法，基于商业银行资产的外部评级结果，以标准化方式计量信用风险；②内部评级法，基于商业银行自身健全和完备的内部评级体系计量信用风险，但必须经过监管当局的技术检验和正式批准。
本题最佳答案为A选项。
单选题
6、关于商业银行贷款法律制度，下列哪一选项是错误的（ ）
A．商业银行贷款应当实行审贷分离、分级审批的制度
B．商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率
C．商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得低于百分之八的规定
D．商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查
答案：
B
《商业银行法》第35条第2款规定：
“商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。
”所以A是正确的。
该法第38条规定：
“商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。
”所以B是错误的。
该法第39条第
（一）项的规定，商业银行贷款，资本充足率不得低于百分之八。
所以C是正确的。
该法第35条第1款规定：
“商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。
”所以D是正确的。
因此本题应选B.
单选题
7、某城市远洋运输企业为居民企业，2008年度发生以下经营业务：
（1）承担远洋运输业务，取得运输收入8600万元、装卸搬运收入308万元。
发生运输业务的直接成本、费用（不含职工工资费用）4552.46万元；
（2）企业拥有房产原值1000万元，1月1日将临街原值100万元的房屋出租两年，取得月租金是6万元，4月1日以原值500万元的房产投资，每年按照协议固定取得60万元的利润，不承担风险；
（3）将8号船舶自2008年1月1日至12月31日出租给乙公司使用1年，不配备操作人员，也不承担运输过程中发生的各种费用，固定收取租金收入160万元；
（4）全年发生管理费用共2000万元（含业务招待费50万元）；发生经营费用共1600万元（含广告费1446万元）；
（5）实发工资总额共480万元，实际发生福利费80万元，实际拨缴工会经费9．6万元（并取得专用收据），实际发生职工教育经费10万元；
（6）营业外支出中列支通过境内非营利机构向灾区捐款20万元；
（7）税务机关核定的营业税279.2万元、城建税和教育费附加27.92万元；1～11月已预缴企业所得税60万元。
（其中房产税的扣除比例是30%，已经按照会计准则的规定计入了管理费用）
要求：
根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：
远洋运输企业2008年应纳的房产税是（）万元。
A．15.84
B．20.25
C．4.41
D．20.6
答案：
B
[解析]以房产对外投资，取得固定收入的也是按照租金收入计征房产税，从租计征的房产税=（6×12+60）×12%=15.84（万元）；从价计征的房产税=（1000-100-500）×（1-30%）×1.2%+500×（1-30%）×1.2%×3÷12=4.41（万元）；合计应纳的房产税=15.84+4.41=20.25（万元）
单选题
8、根据证券法律制度的规定，在上市公司收购中，收购入持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的（）不得转让。
A．6个月内
B．12个月内
C．24个月内
D．36个月内
答案：
B
[解析]在上市公司收购中，收购入持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的“12个月”内不得转让。
单选题
9、下列已经颁布的规范性法律文件中，不属于宪法部门的是（）
A．《全国人民代表大会组织法》
B．《中华人民共和国国际法》
C．《中华人民共和国反垄断法》
D．《全国人民代表大会和地方各级人民代表大会选取法》
答案：
C
【解析】《反垄断法》属于经济法。
单选题
10、资金融场中划分为一级市场和二级市场的依据是（）。
A．资金的交易性质
B．交易的直接对象
C．交易的期限
D．交割时间
答案：
A
按照证券交易的期限分为资金市场和资本市场；按照交割的时间分为现货市场和期货市场；按交易的性质分为发行市场和流通市场；按交易的直接对象分为同业拆借市场、国债市场、企业债券市场、股票市场、金融期货市场等。
单选题
11、商业银行公司贷款业务中的房地产贷款不包括（）。
A．商业网点贷款
B．法人商业用房按揭贷款
C．房地产开发贷款
D．土地储备贷款
答案：
A
[解析]公司业务中房地产贷款是指房地产开发贷款、土地储备贷款和法人商业用房按揭贷款。
单选题
12、下列各项不属于证券自营买卖对象的是（）。
A．权证
B．B股
C．基金
D．国债
答案：
B
[解析]证券自营买卖的对象主要有两大类：
一类是上市证券，即在证券交易所挂牌交易的人民币普通股、证券投资基金、权证、国债、公司或企业债等，这是证券公司自营买卖的主要对象；另一类是非上市证券，即已发行在场外交易市场，但没有在证券交易所挂牌交易的证券。
单选题
13、白阳有限公司分立为白雪有限公司和阳春有限公司。
根据公司法律制度的规定，下列说法中，不正确的是（）。
A．白阳有限公司应当在作出分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告
B．白阳有限公司分立为白雪有限公司和阳春有限公司，属于派生分立
C．如果分立前未与债权人达成任何债务清偿协议，白阳有限公司的债权人有权向白雪有限公司和阳春有限公司主张连带清偿责任
D．分立后应当依法办理工商登记
答案：
B
[解析]选项B：
公司以其全部财产设立两个以上的新公司，原公司解散的，属于新设分立。
单选题
14、在经济特区设立的生产出口产品的某外商投资企业，减免税期间；当年产品出口产值占当年全部产值的80%，则其企业所得税的适用税率为（）。
A．15%
B．24%
C．7.5%
D．10%
答案：
D
暂无解析
单选题
15、（）作为证券监督管理机构，依法对全国证券市场实行集中统一监督管理，并在此前提下依法设立证券业协会，实行自律性管理。
A．国务院
B．中国银行监督管理委员会
C．中国证券监督管理委员会
D．国家发展和改革委员会
答案：
C
暂无解析
单选题
16、商业银行的整体风险控制环境不包括（）。
A．公司治理结构
B．合规文化
C．信息系统建设
D．外部控制体系
答案：
D
[解析]商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。
单选题
17、金融创新在资产业务方面的主要目的是（）。
A．扩大规模
B．降低风险
C．降低成本
D．吸引客户
答案：
B
[解析]商业银行的资产业务的创新主要表现在贷款业务上。
具体表现在以下四个方面：
①贷款结构的变化；②贷款证券化；③与市场利率密切联系的贷款形式不断出现；④商业银行贷款业务“表外化”。
单选题
18、金融监管的三道防线不包括（）。
A．预防性风险管理
B．存款保险制度
C．最后贷款人制度
D．市场约束
答案：
D
[解析]金融监管是指政府通过特定的机构（即金融监管当局）对金融交易行为主体及其行为实施的某种限制或规定，以克服市场失灵、维持市场秩序、保护投资者权益、促进金融市场公平自由竞争，从而实现金融资源的优化配置。
可见，金融监管本质上是一种具有特定内涵和特征的政府规制行为。
综观世界各国，凡是实行市场经济体制的国家，无不客观地存在着政府对金融体系的管制。
我国金融业实行分业经营、分业监管的体制，先后成立了中国证监会、中国保监会和中国银监会作为我国的金融监管当局。
在保险市场中，面对保险市场主体的增多、保费收入的快速增长和保险产品的日益丰富的问题，中国保监会探索建立了以偿付能力监管、市场行为监管、公司治理结构监管为三大支柱的现代保险监管体系框架。
坚持以公司内控为基础、以偿付能力监管为核心、以现场检查为重要手段、以资金运用监管为关键环节、以保险保障基金（即是指根据《保险法》由保险公司缴纳形成，按照集中管理、统筹使用的原则，在保险公司被撤销、被宣告破产及中国保监会依法认定的其他情形下，用于向保单持有人或者保单受让人等提供救济的法定基金）为屏障，构筑起保险业风险防范的“五道防线”。
在这五道防线中，公司内控对应保险监管体系的公司治理结构支柱，资金运用监管为偿付能力监管的重要内容，现场检查则是市场行为监管的重要手段。
在资本市场中，行政监管、自律管理和自我约束是市场风险控制的三道防线，其中，市场主体的自我约束和行业自律组织的管理在风险防范上发挥着前置性、基础性的作用。
中国证监会将逐步改革行政审批制度，减少审批事项，简化审批环节，从事前准人逐步转向事中监管和事后问责，并健全证券发行、交易、登记、清算、信息披露等市场运行制度机制；进一步强化各证券期货交易所、行业协会等自律性组织的监管职责，建立健全自律监管机制和工作程序，逐步完善并严格维护业务制度、执业规则和技术标准，强化从业人员管理，促进行业自我管理、自我发展能力的有效形成和不断提高；发挥市场机制优胜劣汰的作用，以市场为导向，以需求为动力，在风险可测、可控、可承受的前提下，证券经营机构自主按照识别风险、计量风险、定价风险和分配风险等环节组织业务流程，开发创新产品，发展产业集群，形成提升风险管理能力的行业习惯，寻找注重风险的客户资源，选择注重风险的资本来源，创造一个自我约束隔离风险、自律管理遏制风险、行政监管再分配风险的多层次管理风险的长效机制。
在货币银行业，《巴塞尔新资本协议》对原有的资本监管做了修改和完善，并引入了银行监管的相辅相成的三大支柱：
最低资本要求、监管当局的监管和以信息披露（即市场纪律）为基础的市场约束。
最低资本要求即监管当局应该明确计算银行资本比率的规则，以及评价银行是否遵守最低资本标准的规则。
新协议引入了灵活的风险资产计算方式，将操作风险也纳入了计量，并把操作风险定义为“由不完善或失效的内部程序、人员及系统或外部条件所造成直接或间接损失的风险”。
并在计量监管资本时，充分强调银行建立自己的内部风险评估体系的重要性，提出了两种办法处理信用风险，即所谓的标准法和内部评级法。
标准法以1988年资本协议为基础，由外部评级机构决定风险权重；内部评级法则允许银行根据内部评级结果来确定资本要求。
关于监管当局的监管，新协议认为，管理有效的商业银行不应该仅仅遵守最低资本要求，而应全面评估银行的资本是否足以抵御各类风险。
在商业银行建立内部自我评估机制的基础上，必要的外部监督有利于防止银行内控流于形式。
监管当局监管的主要内容是：
①商业银行对资本充足率达标负首要责任，银行应建立资本评估程序，针对自身的风险状况，对资本充足水平进行评估，并制定保持相应资本水平的战略；②监管当局应检查和评估银行的资本评估和战略，以及监控和确保达到监管资本要求的能力，若监管当局对检查结果不满意，应采取适当监管措施；③银行监管当局不应满足于商业银行按规定的最低资本要求运作，而应要求银行持有高于最低标准的资本；④为防止银行的资本充足率降到与其风险状况相适应的最低要求之下，监管当局应提前采取干预措施；若银行不能保持或恢复资本水平，监管当局应要求其迅速采取补救措施。
所谓以信息披露（即市场纪律）为基础的市场约束，即要求银行及时提供可靠的信息，以利于其他市场主体对银行风险进行全面评估，从而实现运用市场力量敦促银行审慎经营的目的。
新协议主张以市场的力量来约束银行，认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制经营风险的外在力量，具有内部控制和外部监管所无法替代的作用。
作为公众公司的银行，只有像其他公司一样，建立起现代公司治理结构，理顺了委托代理关系，确立了内部制衡和约束机制，才能真正建立风险资产和资本的良性配比关系，从而在接受市场约束的同时，最终赢得市场。
市场纪律约束会对银行的经营以及商誉产生极大的影响。
这是因为资本充足状况和风险控制能力及控制记录良好的银行能以更优惠的价格和条件从市场上获取资源，而风险程度偏高的银行则往往要支付更高的风险溢价，提供额外的担保或其他保全措施。
可见，广义地理解，行之有效的银行监管体系为商业银行防范化解金融风险设立了三道防线：
银行良好的公司治理结构和内控制度是防范风险的第一道防线。
金融监管是否有效，首先取决于金融机构的内控机制是否有效以及其自身是否具有风险管理的能力和意愿。
以信息披露为基础的市场约束、社会公众、行业或专业机构的监督是防范风险的第二道防线。
政府监管则是最后一道防线。
政府监管所要做的只是充分调动银行企业管理风险的积极性，发挥市场防范风险的激励与约束作用，并在灾难最终发生时组织起有效的营救措施，使损失控制在最低程度。
不过，狭义地理解，即仅考虑监管当局的作为，则银行监管体系可不包括有效市场对于商业银行的约束。
本题所谓的金融监管应该指的是对于商业银行的监管。
综合权衡，我倾向于选择D。
存款保险制度是指在一国金融体系中设立保险机构，强制或自愿地吸收银行或其他金融机构缴存的保险费，建立存款准备金，一旦投保人遭遇流动性风险事故，保险机构即向投保人提供财务救援或保险机构直接向存款人支付部分或全部存款的制度。
最后贷款人是一国中央银行为化解银行风险，向暂时出现流动性困难的商业银行提供紧急援助的一种制度安排。
其直接的目的是消除集体非理性行为造成的金融恐慌，防止暂时性流动性危机向清偿性危机和系统性危机转化。
美国经济学家T．汉弗莱把以巴杰特为代表的古典经济学派对最后贷款人的建议归纳为：
①最后贷款人的首要责任是防止恐慌造成的货币储备减少；②最后贷款人的主要目标是稳定整个金融体系，而不是单个金融机构；③最后贷款人的存在不是为了避免危机的发生，而是缓解危机冲击的影响；④最后贷款人应为一切有良好资产抵押的银行提供贷款，而不应拯救不好的银行，其目的是防止恐慌蔓延到好银行，而不是去拯救资产不良的银行；⑤所有的拯救贷款必须是高利息的、有惩罚性的。
预防性监管是监管当局通过采取积极的监管策略，在银行或其他金融机构成立之时，对其设立条件、组织结构、经营项目、营业区域、资本要求和内控系统等所进行的监管。
预防性监管的内容可以归纳成下列五个方面：
市场准入监管；资本充足性监管；资产流动性监管；贷款集中性监管；对其他业务活动的监管。
单选题
19、关于新增企业的所得税征管范围的说法，正确的是（）
A．从2009年11月1日起，缴纳增值税的新增企业，其企业所得税由地方税务局管理
B．从2009年1月1日起，缴纳营业税的新增企业，其企业所得税由地方税务局管理
C．从2009年1月1日起，缴纳营业税的新增企业，其企业所得税由国家税务局管理
D．从2009年1月1日起，新增的银行、保险公司，其企业所得税由地方税务局管理
答案：
B
暂无解析
单选题
20、根据《银行业监督管理法》的规定，银行业金融机构违反审慎经营规则且逾期未改正的，国务院银行业监督管理机构不能对其采取下列哪项措施（）
A．限制资产转让
B．限制分配红利
C．责令暂停部分业务
D．促成机构重组
答案：
D
本题是关于审慎规则的命题，命题的目的是考查考生在商业银行违反审慎规则的情况下，银行业监督管理机构可以采取措施的掌握情况。
依据《银行业监督管理法》第37条，选项ABC正确。
选项D是在商业银行已经发生信用危机或者可能发生信用危机的情况下，银行业监督管理机构可以采取的措施。
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