工业经营实战模拟学员手册完整版.docx
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工业经营实战模拟学员手册完整版
工业生产型企业
经营实战模拟
2
运营与竞赛规则
规则强调
1、必须严格按照规则运作，每发现一次违规，处以3M的罚款
2、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。
每发现一次违规，将处以3M的罚款
3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。
每发现一次违规，将处以3M的罚款
4、在规定时间内完成报表，如果超时：
1-5分钟：
罚2M
5-10分钟：
罚4M
10-20分钟：
罚8M
>=20分钟：
罚12M
5、账目不平，强行平账，罚款5M
6、采购原材料必须先下采购订单
7、年初广告投入不能超过盘面上的现金
企业经营实战模拟市场预测
新的管理层上任之后，对市场未来的发展趋势应当有所了解，因为这将影响你们对于企业未来的战略规划和运作管理。
以下是关于市场发展的一些预测。
这些预测来自于一家业内公认的市场调研咨询公司，它针对市场发展前景的预测有着较高的可信度，不过应当记住的是，这毕竟是预测，有可能不准确。
企业介绍：
该企业是一个典型的本地企业，经营状况良好。
它目前的主打产品Beryl含有较新的技术，在市场的发展还是不错。
不过，由于原来的管理层在企业发展上比较保守，特别是在市场开发以及新产品的研发方面，使得企业一直处于小规模经营的状况。
在未来的几年内，市场的竞争将越来越激烈，如果继续目前的经营模式，很可能会被市场逐渐淘汰。
因而，董事会决定引入新的管理层，对企业的经营模式进行变革，使企业发展成为更有潜力的实体。
产品发展：
Beryl产品目前在市场上的销路还不错，但是可以预见，在不久的将来激烈的竞争即将开始，一方面是来自于国内同行的纷纷仿效，另外由于WTO开放之后，外国竞争者所构成的重大威胁。
这些外国竞争者拥有更先进的研发技术和生产技术，如果企业不在产品上进行创新，将很容易落伍。
Crystal产品是Beryl产品的技术改进版，它继承了Beryl产品的很多优良特性，在一段时间内可以为企业的发展带来可观利润。
Ruby产品是一个完全重新设计的产品，采用了最新技术，在技术创新及有利于环保方面产生了很大的飞跃。
但目前很难评估客户针对这种新技术的态度。
Saphire产品被视为一个未来技术的产品，大家都存在着期望，然而它的市场何时才能形成是一个完全未知的因素。
市场分析：
本地市场针对Beryl产品的需求开始减弱，而且利润空间也开始下滑。
不过在未来几年中，还是有不少Beryl的需求。
而Crystal产品的需求也开始慢慢多起来。
在市场预测中可以看到，区域市场在未来几年，Beryl产品有一定销量，而Crystal产品销量较多。
不过，相比本地市场和国内市场而言，区域市场的容量还是要低一些。
亚洲市场的开拓需要三年时间。
因此针对其需求量的预测不能特别确定。
该市场可能会有较高的容量，对于高技术含量的产品有较多的倾向性。
国际市场的开拓需要四年的时间。
对于那些研发技术和设备相对落后的企业来说，该市场应该是一个比较理想的发展空间，对于Beryl产品的需求较多，而且利润空间较高。
参与竞争的企业在未来的发展中，将主要参考以下的市场预测。
本图表示了未来几个产品的发展趋势：
市场预测
总体来看，根据企业的实际情况可以比较准确地预计1-3年的销售情况，但由于市场存在很大的不确定性，4-7年的预计只能作为一个参考，可能蕴涵很大的变化性。
分类
销量预测
单价预测
本地
Beryl是一个成熟的产品，在未来3年内本地市场上需求较大，但随着时间的推移，需求可能迅速下降。
Crystal在本地市场的需求呈上升趋势。
Ruby和Saphire的需求量不明确。
不管哪种产品，未来可能会要求企业具有ISO认证资格。
Beryl的单价逐年下滑，利润空间越来越小。
Ruby和Saphire随着产品的完善，价格会逐步提高。
区域
区域市场的需求量相对本地市场来讲，容量不大，而且对客户的资质要求相对较严格，供应商可能要求具备ISO资格认证——包括ISO9000和ISO14000才可以允许接单。
由于对供应商的资格要求较严，竞争的激烈性相对较低，价格普遍比本地市场高。
国内
Beryl、Crystal的需求逐年上升，第4年达到顶峰，之后开始下滑。
Ruby、Saphire需求预计呈上升趋势。
同时供应商也可能要求得到ISO9000认证。
与销售量相类似，Beryl、Crystal的价格逐年上升，第4年达到顶峰，之后开始下滑。
Ruby、Saphire单价逐年稳步上升。
亚洲
所有产品几乎都供不应求。
Beryl在亚洲市场的价格相对于本地市场来说，没有竞争力。
国际
Beryl的需求量非常大，其他产品需求不甚明朗。
受各种因素影响，价格变动风险大。
操作手册
起始年
任务清单
每年年初：
（根据提示，完成部分打勾）
⑴支付应付税（根据上年度结果）□
⑵支付广告费□
⑶登记销售订单□
每个季度：
一季度二季度三季度四季度
⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短款还本付息□□□□
⑵更新应付款/归还应付款□□□□
⑶更新原料订单/原材料入库□□□□
⑷下原料订单□□□□
⑸更新生产/完工入库□□□□
⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线□□□□
⑺开始下一批生产□□□□
⑻产品研发投资□□□□
⑼更新应收款/应收款收现□□□□
⑽按订单交货□□□□
⑾支付行政管理费用□□□□
每年年末：
⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息□
⑵支付设备维修费□
⑶支付租金（或购买建筑）□
⑷折旧□
⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□
⑹关账□
起始年订单
项目
合计
市场
本地
产品名称
Berry
账期
1Q
交货期
Q3
单价
6
订单数量
6
订单销售额
36
成本
12
毛利
24
起始年的财务报表
综合管理费用明细表（百万）损益表单位：
百万
项目
金额
项目
年初数
期末数
广告费
一、销售收入
40
转产费
减：
成本
17
产品研发
二、毛利
23
行政管理
减：
综合费用
8
维修费
折旧
4
租金
财务净损益
1
市场开拓
三、营业利润
10
ISO认证
加：
营业外净收益
0
其他
四、利润总额
10
合计
减：
所得税
3
五、净利润
7
资产负债表单位：
百万
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产：
负债：
现金
24
短期负债
20
应收帐款
14
应付帐款
0
原材料
2
应交税金
3
产成品
6
长期负债
20
在制品
6
流动资产合计
52
负债合计
43
固定资产：
所有者权益：
土地建筑净值
40
股东资本
50
机器设备净值
12
以前年度利润
4
在建工程
0
当年净利润
7
固定资产合计
52
所有者权益合计
61
资产总计
104
负债及权益总计
104
第一年
任务清单：
年初：
（根据提示，完成部分打勾）
⑴支付应付税（根据上年度结果） □
⑵支付广告费□
⑶登记销售订单□
每个季度：
一季度二季度三季度四季度
⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息□□□□
⑵更新应付款/归还应付款□□□□
⑶更新原料订单/原材料入库□□□□
⑷下原料订单□□□□
⑸更新生产/完工入库□□□□
⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线□□□□
⑺开始下一批生产□□□□
⑻产品研发投资□□□□
⑼更新应收款/应收款收现□□□□
⑽按订单交货□□□□
⑾支付行政管理费用□□□□
年末：
⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息□
⑵支付设备维修费□
⑶支付租金（或购买建筑）□
⑷折旧□
⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□
⑹关账□
第一年订单
项目
合计
市场
产品名称
账期
交货期
单价
订单数量
订单销售额
成本
毛利
第一年的现金流量表：
项目
1
2
3
4
应收款到期（+）
变卖生产线（+）
变卖原料（+）
变卖厂房（+）
短期贷款（+）
高利贷贷款（+）
长期贷款（+）
收入总计
支付上年应交税
广告费
贴现费用
归还短贷及利息
归还高利贷及利息
原料采购支付现金
成品采购支付现金
转产费
生产线投资
加工费用
产品研发
行政管理费
长期贷款及利息
维修费
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
支出总计
现金余额
第一年的财务报表
综合管理费用明细表（百万）损益表单位：
百万
项目
金额
项目
去年
今年
广告费
一、销售收入
转产费
减：
成本
产品研发
二、毛利
行政管理
减：
综合费用
维修费
折旧
租金
财务净损益
市场开拓
三、营业利润
ISO认证
加：
营业外净收益
其他
四、利润总额
合计
减：
所得税
五、净利润
资产负债表单位：
百万
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产：
负债：
现金
短期负债
应收帐款
应付帐款
原材料
应交税金
产成品
长期负债
在制品
流动资产合计
负债合计
固定资产：
所有者权益：
土地建筑原价
股东资本
机器设备净值
以前年度利润
在建工程
当年净利润
固定资产合计
所有者权益合计
资产总计
负债及权益总计
第二年
重要决策：
一季度
二季度
三季度
四季度
年底
现金预算表
项目
1
2
3
4
期初现金（＋）
变卖生产线（+）
变卖原料（+）
变卖厂房（+）
应收款到期（+）
支付上年应交税
广告费投入
贴现费用
利息（短期贷款）
支付到期短期贷款
原料采购支付现金
转产费
生产线投资
生产费用
产品研发投资
支付行政管理费用
利息（长期贷款）
支付到期长期贷款
维修费费用
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
现金余额
需要新贷款
产能预估：
1季度
2季度
3季度
4季度
生产线1
产品：
生产线2
产品：
生产线3
产品：
生产线4
产品：
生产线5
产品：
生产线6
产品：
生产线7
产品：
生产线8
产品：
生产计划与物料需求计划：
产品：
生产线类型：
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品：
生产线类型：
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品：
生产线类型：
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品：
生产线类型：
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品：
生产线类型：
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
采购计划汇总：
原材料
1季度
2季度
3季度
4季度
M1
M2
M3
M4
任务清单：
年初：
（根据提示，完成部分打勾）
⑴支付应付税（根据上年度结果） □
⑵支付广告费□
⑶登记销售订单□
每个季度：
一季度二季度三季度四季度
⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息□□□□
⑵更新应付款/归还应付款□□□□
⑶更新原料订单/原材料入库□□□□
⑷下原料订单□□□□
⑸更新生产/完工入库□□□□
⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线□□□□
⑺开始下一批生产□□□□
⑻产品研发投资□□□□
⑼更新应收款/应收款收现□□□□
⑽按订单交货□□□□
⑾支付行政管理费用□□□□
年末：
⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息□
⑵支付设备维修费□
⑶支付租金（或购买建筑）□
⑷折旧□
⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□
⑹关账□
第二年订单
项目
合计
市场
产品名称
账期
交货期
单价
订单数量
订单销售额
成本
毛利
第二年的现金流量表：
项目
1
2
3
4
应收款到期（+）
变卖生产线（+）
变卖原料（+）
变卖厂房（+）
短期贷款（+）
高利贷贷款（+）
长期贷款（+）
收入总计
支付上年应交税
广告费
贴现费用
归还短贷及利息
归还高利贷及利息
原料采购支付现金
成品采购支付现金
转产费
生产线投资
加工费用
产品研发
行政管理费
长期贷款及利息
维修费
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
支出总计
现金余额
第二年的财务报表
综合管理费用明细表（百万）损益表单位：
百万
项目
金额
项目
去年
今年
广告费
一、销售收入
转产费
减：
成本
产品研发
二、毛利
行政管理
减：
综合费用
维修费
折旧
租金
财务净损益
市场开拓
三、营业利润
ISO认证
加：
营业外净收益
其他
四、利润总额
合计
减：
所得税
五、净利润
资产负债表单位：
百万
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产：
负债：
现金
短期负债
应收帐款
应付帐款
原材料
应交税金
产成品
长期负债
在制品
流动资产合计
负债合计
固定资产：
所有者权益：
土地建筑原价
股东资本
机器设备净值
以前年度利润
在建工程
当年净利润
固定资产合计
所有者权益合计
资产总计
负债及权益总计
第三年
重要决策：
一季度
二季度
三季度
四季度
年底
现金预算表
项目
1
2
3
4
期初现金（＋）
变卖生产线（+）
变卖原料（+）
变卖厂房（+）
应收款到期（+）
支付上年应交税
广告费投入
贴现费用
利息（短期贷款）
支付到期短期贷款
原料采购支付现金
转产费
生产线投资
生产费用
产品研发投资
支付行政管理费用
利息（长期贷款）
支付到期长期贷款
维修费费用
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
现金余额
需要新贷款
产能预估：
1季度
2季度
3季度
4季度
生产线1
产品：
生产线2
产品：
生产线3
产品：
生产线4
产品：
生产线5
产品：
生产线6
产品：
生产线7
产品：
生产线8
产品：
生产计划与物料需求计划：
产品：
生产线类型：
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品：
生产线类型：
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品：
生产线类型：
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品：
生产线类型：
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
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