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多模块综合练习

电算化会计信息系统综合练习

实验一账套建立

【实验内容】建立单位账套；增加操作员；进行财务分工；输入基础信息；备份账套数据

【实验资料】

1.建立新账套

（1）账套信息。

账套号：

×××（学号后三位）；账套名称：

北京市三合公司（简称：

三合公司）；启用日期：

2008年01月01日；会计期间设置：

01月01日～12月31日

（2）单位信息。

地址：

北京海淀区花园路甲1号，法定代表人：

李文，邮政编码：

100088，联系电话及传真：

65791188，电子邮件：

JDPC@，纳税人登记号：

110108*********。

（3）核算类型。

本币名称：

人民币（代码：

RMB），企业类型：

工业；行业性质：

股份制（建账时按行业性质预置会计科目）。

（4）基础信息。

进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类、有外币核算。

（5）分类编码方案。

存货分类编码级次：

1223；客户和供应商分类编码级次：

223；收发类别编码级次：

12；部门编码级次：

122，地区分类编码级次：

12，科目编码级次：

42222，

（6）数据精度。

存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

2操作员和财务分工

（1）账套主管――001林朝英（口令：

1）拥有软件操作和管理的所有权限

（2）会计—--002小龙女（口令：

2）拥有总账系统、工资系统、应收款系统及应付款系统的所有操作权限。

（3）出纳――李莫愁（口令：

3）拥有总账系统中出纳签字、日记账查询、现金日记账查询和银行日记账查询的权限

3.设置基础档案

（1）部门档案

编号

名称

部门属性

负责人

编号

名称

部门属性

负责人

行政科

管理

李文

201

甲车间

基本生产

李荣

101

厂办

管理

李菲

202

乙车间

基本生产

梁兵

102

财务室

财务

林朝英

供销科

供销

张亮

103

总务

库房

刘英

301

销售组

销售

马瑞

生产科

生产

李荣

302

供应组

供应

李维

（2）职员档案

职员编号

职员名称

所属部门

职员属性

职员编号

职员名称

所属部门

职员属性

101

李文

厂办

负责人

203

周生

甲车间

工人

102

李菲

厂办

厂办秘书

204

梁兵

乙车间

车间主任

103

林朝英

财务室

会计主管

205

邹亮

乙车间

工人

104

小龙女

财务室

会计

206

张颖

乙车间

工人

105

李莫愁

财务室

出纳

301

张亮

销售组

负责人

106

刘英

总务

保管员

302

马瑞

销售组

组长

201

李荣

甲车间

车间主任

303

李维

供应组

组长

202

张笛

甲车间

工人

（3）开户银行

001工商银行郑州分行科技市场分理处，账号：

88866588966。

实验二总账初始化

【实验内容】总账系统参数设置；基础档案设置；会计科目；凭证类别；外币及汇率；结算方式；辅助核算档案等；期初余额录入。

【实验要求】以账套主管的身份，按有关资料练习总账系统的以下初始设置

1.设置总账控制参数

2.设置基础数据、外币及汇率；建立明细及会计科目；修改会计科目；删除会计科目；指定会计科目；设置凭证类别；设置结算方式；定义项目目录；设置明细科目权限。

3.录入期初余额。

【实验资料】承接***账套实验数据资料续接以下资料。

1.总账控制参数。

凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，不能使用其他系统受控科目，制单权限控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证需经出纳签字，进行预算控制方式。

凭证由系统编号，客户往来款项在应收系统核算，供应商往来款项在应付系统核算。

账簿打印位数设置为每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。

数量小数位和单价小数位为2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计期间为1月1日～12月31日。

2.基础数据

（1）外汇及汇率：

币符：

USD；币名：

美元；固定汇率：

1：

7.075

（2）现有会计科目

指定“1001库存现金”为现金总账科目；“1002银行存款”为银行总账科目

科目名称

辅助账类型

币别计量

方向

年初余额

库存现金（1001）

日记

借

3430.50

银行存款（1002）

借

553115.00

工商银行（100201）

银行日记

借

553115.00

中国银行（100202）

日记银行

美元

借

其他货币资金（1009）

借

50000.00

银行汇票存款（100901）

借

50000.00

应收票据（1111）

借

280800.00

银行承兑汇票（111101）

客户往来

借

280800.00

应收账款（1131）

客户往来

借

444600.00

坏账准备（1132）

贷

2223.00

预付账款（1141）

供应商往来

借

20000.00

其他应收款（1191）

个人往来

借

4400.00

在途物资（1201）

借

原材料（1211）

借

1045312.00

包装物（1221）

数量核算

个

借

1200.00

借

数量余额3

库存商品（1241）

数量核算

台

借

1003400.00

甲产品（124101）

数量核算

台（期初53）

借

561800.00

借

数量余额53

乙产品（124102）

数量核算

台（期初32）

借

441600.00

借

数量余额32

待摊费用（1301）

借

6000.00

财产保险费（130101）

借

2400.00

报刊费（130102）

借

3600.00

长期债权投资（1411）

借

固定资产（1501）

借

4533000.00

累计折旧（1502）

贷

1390179.00

在建工程（1506）

借

人工费（150601）

项目核算

借

材料费（150602）

项目核算

借

其他（150603）

项目核算

借

无形资产（1701）

借

待处理财产损溢（1901）

借

短期借款（2101）

贷

100000.00

应付票据（2111）

贷

40950.00

商业承兑汇票（211101）

供应商往来

贷

40950.00

应付账款（2121）

贷

275740.00

应付货款（212101）

供应商往来

贷

259740.00

暂估应付款（212102）

贷

16000.00

预收账款（2131）

客户往来

贷

应付职工薪酬（2151）

贷

50000.00

应付工资（215101）

50000.00

应付福利费（215102）

应付养老金（215103）

应交税费（2171）

贷

125280.50

应交所得税（217101）

贷

37412.50

应交个人所得税（217102）

贷

395.00

应交城建税（217104）

贷

5566.00

未交增值税（217105）

贷

79522.00

应交增值税（217106）

贷

进项税额（21710601）

贷

销项税额（21710602）

贷

教育费附加（217107）

贷

2385.00

其他应付款（2181）

贷

27000.00

预提费用（2191）

贷

长期借款（2201）

贷

400000.00

股本（3101）

贷

5000000.00

国家投资（310101）

贷

5000000.00

外单位投资（310102）

贷

资本公积（3111）

贷

200000.00

赢余公积（3121）

贷

289050.00

本年利润（3131）

贷

利润分配（3141）

贷

62000.00

未分配利润（314107）

贷

62000.00

生产成本（4101）

借

直接材料（410101）

项目核算

借

10000.00

直接人工（410102）

项目核算

借

4000.00

制造费用转入（410103）

项目核算

借

2000.00

折旧费（410104）

项目核算

借

1165.00

其他（410105）

项目核算

借

制造费用（4105）

借

折旧（410501）

借

管理人员工资（410502）

借

其他费用（410503）

借

主营业务收入（5101）

贷

甲产品（510101）

数量核算

台

贷

乙产品（510102）

数量核算

台

贷

投资收益（5201）

贷

营业外收入（5301）

贷

主营业务成本（5401）

借

甲产品（540101）

数量核算

台

借

乙产品（540102）

数量核算

台

借

营业税金及附加（5402）

借

管理费用（5503）

借

工资（550301）

部门核算

借

福利费（550302）

部门核算

借

办公费（550303）

部门核算

借

差旅费（550304）

部门核算

借

其他（550305）

部门核算

借

财务费用（5504）

借

营业外支出（5601）

借

所得税（5701）

借

（3）凭证类别

类别字

类别姓名

限制类型

限制科目

收

收款凭证

借方必有

1001，100201，100202

付

付款凭证

贷方必有

1001，100201，100202

转

转帐凭证

凭证必无

1001，100201，100202

（4）结算方式

编码

名称

票据管理

编码

名称

票据管理

现金结算

否

商业汇票

否

支票结算

否

301

商业承兑汇票

否

201

现金支票

是

302

银行承兑汇票

否

202

转账支票

是

银行汇票

否

其他

否

（5）项目目录

项目大类

核算科目

项目分类

项目名称

生产成本（级数与项目栏目采用默认）

直接材料（410101）

直接人工（410102）

制造费用（410103）

折旧费（410104）

其他（410105）

1.自行生产项目

2.委托生产项目

1.甲产品

2.乙产品

（所属分类码均为1）

（6）明细科目权限。

操作员李莫愁只有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款五个科目的明细账查询权限。

小龙女拥有所有科目制单权限。

3.期初余额

（1）总账期初余额表。

见会计科目部分

（2）辅助账期初余额。

“其他应收款（1191）”辅助账期初余额表：

日期

凭证号数

部门名称

个人名称

摘要

方向

金额

2007.12.28

付－18

供应组

李维

出差借款

借

4400

生产成本

科目名称

甲产品

乙产品

合计

直接材料（410101）

4000.00

6000.00

10000.00

直接人工（410102）

1500.00

2500.00

4000.00

制造费用转入（410103）

800.00

1200.00

2000.00

折旧费（410104）

900.00

265.00

1165.00

合计

6800.00

10365.00

17165.00

实验三往来系统初始化

【实验内容】应付款账和应收账款账套参数设置、初始设置，编码分类，编码档案、期初余额。

【实验要求】以账套主管的身份，按有关资料练习以下初始设置

1.设置应付款账套参数设置、初始设置，编码分类，编码档案，期初余额

2.设置应收款账套参数设置、初始设置，编码分类，编码档案，期初余额

【实验资料】承接***账套实验数据资料续接以下资料。

1.应付款账管理

（1）账套参数设置：

制单方式“明细到单据”，其余参数默认机内设置

（2）初始设置

●基本科目设置：

应付科目：

212101；预付科目：

1141；采购科目：

1201；采购税金科目：

21710601；

●结算方式科目设置：

现金结算：

库存现金（1001）；现金支票：

库存现金（1001）；转账支票：

银行存款――工商银行（100201）；

银行汇票：

其他货币资金――银行汇票存款（100901）

（3）地区、存货、供应商分类

地区分类编码

地区分类名称

存货分类编码

存货分类名称

供应商分类编码

供应商分类名称

原材料

包装物

工业企业

本地

产成品

商业企业

外地

其他企业

（4）编码档案

存货档案

存货编号

所属分类码

存货名称

规格型号

计量单位

税率％

存货属性

参考成本

参考售价