多模块综合练习.docx

1、多模块综合练习电算化会计信息系统综合练习实验一 账套建立【实验内容】建立单位账套；增加操作员；进行财务分工；输入基础信息；备份账套数据【实验资料】1.建立新账套（1）账套信息。账套号：（学号后三位）；账套名称：北京市三合公司（简称：三合公司）；启用日期：2008年01月01日；会计期间设置：01月01日12月31日（2）单位信息。地址：北京海淀区花园路甲1号，法定代表人：李文，邮政编码：100088，联系电话及传真：65791188，电子邮件：JDPC，纳税人登记号：110108*。（3）核算类型。本币名称：人民币（代码：RMB），企业类型：工业；行业性质：股份制（建账时按行业性质预置会计科目

2、）。（4）基础信息。进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类、有外币核算。（5）分类编码方案。存货分类编码级次：1223；客户和供应商分类编码级次：223；收发类别编码级次：12；部门编码级次：122，地区分类编码级次：12，科目编码级次：42222，（6）数据精度。存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。2 操作员和财务分工（1）账套主管001林朝英（口令：1） 拥有软件操作和管理的所有权限（2）会计-002 小龙女（口令：2）拥有总账系统、工资系统、应收款系统及应付款系统的所有操作权限。（3）出纳李莫愁（口令：3）拥有总账系统中出纳签字、日记账查询、现金日记账

3、查询和银行日记账查询的权限3.设置基础档案（1）部门档案编号名称部门属性负责人编号名称部门属性负责人1行政科管理李文201甲车间基本生产李荣101厂办管理李菲202乙车间基本生产梁兵102财务室财务林朝英3供销科供销张亮103总务库房刘英301销售组销售马瑞2生产科生产李荣302供应组供应李维(2) 职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性职员编号职员名称所属部门职员属性101李文厂办负责人203周生甲车间工人102李菲厂办厂办秘书204梁兵乙车间车间主任103林朝英财务室会计主管205邹亮乙车间工人104小龙女财务室会计206张颖乙车间工人105李莫愁财务室出纳301张亮销售组负责人106刘

4、英总务保管员302马瑞销售组组长201李荣甲车间车间主任303李维供应组组长202张笛甲车间工人（3）开户银行001 工商银行郑州分行科技市场分理处，账号：88866588966。实验二 总账初始化【实验内容】总账系统参数设置；基础档案设置；会计科目；凭证类别；外币及汇率；结算方式；辅助核算档案等；期初余额录入。【实验要求】以账套主管的身份，按有关资料练习总账系统的以下初始设置1.设置总账控制参数2.设置基础数据、外币及汇率；建立明细及会计科目；修改会计科目；删除会计科目；指定会计科目；设置凭证类别；设置结算方式；定义项目目录；设置明细科目权限。3.录入期初余额。【实验资料】承接*账套实验数据

5、资料续接以下资料。1.总账控制参数。凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，不能使用其他系统受控科目，制单权限控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证需经出纳签字，进行预算控制方式。凭证由系统编号，客户往来款项在应收系统核算，供应商往来款项在应付系统核算。账簿打印位数设置为每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。数量小数位和单价小数位为2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计期间为1月1日12月31日。2.基础数据（1）外汇及汇率：币符：USD；币名：美元；固定汇率：1：7.

6、075（2）现有会计科目指定“1001库存现金”为现金总账科目；“1002银行存款”为银行总账科目科目名称辅助账类型币别计量方向年初余额库存现金（1001）日记借3 430.50银行存款（1002）借553 115.00 工商银行（100201）银行日记借553 115.00 中国银行（100202）日记 银行美元借其他货币资金（1009）借50 000.00 银行汇票存款（100901）借50 000.00应收票据（1111）借280 800.00 银行承兑汇票（111101）客户往来借280 800.00应收账款（1131）客户往来借444 600.00坏账准备（1132）贷2 223.0

7、0预付账款（1141）供应商往来借20 000.00其他应收款（1191）个人往来借4 400.00在途物资（1201）借原材料（1211）借1 045 312.00包装物（1221）数量核算个借1 200.00借数量余额3库存商品（1241）数量核算台借1003 400.00 甲产品（124101）数量核算台（期初53）借561 800.00借数量余额53 乙产品（124102）数量核算台（期初32）借441 600.00借数量余额32待摊费用（1301）借6 000.00 财产保险费（130101）借2 400.00 报刊费（130102）借3 600.00长期债权投资（1411）借固定资

8、产（1501）借4 533 000.00累计折旧（1502）贷1 390 179.00在建工程（1506）借 人工费（150601）项目核算借 材料费（150602）项目核算借 其他（150603）项目核算借无形资产（1701）借待处理财产损溢（1901）借短期借款（2101）贷100 000.00应付票据（2111）贷40 950.00 商业承兑汇票（211101）供应商往来贷40 950.00应付账款（2121）贷275 740.00 应付货款（212101）供应商往来贷259 740.00 暂估应付款（212102）贷16 000.00预收账款（2131）客户往来贷应付职工薪酬（2151

9、）贷50 000.00 应付工资（215101）50 000.00 应付福利费（215102） 应付养老金（215103）应交税费（2171）贷125 280.50 应交所得税（217101）贷37 412.50 应交个人所得税（217102）贷395.00 应交城建税（217104）贷5 566.00 未交增值税（217105）贷79 522.00 应交增值税（217106）贷 进项税额（21710601）贷 销项税额（21710602）贷教育费附加（217107）贷2 385.00其他应付款（2181）贷27 000.00预提费用（2191）贷长期借款（2201）贷400 000.00股本

10、（3101）贷5 000 000.00 国家投资（310101）贷5 000 000.00 外单位投资（310102）贷资本公积（3111）贷200 000.00赢余公积（3121）贷289 050.00本年利润（3131）贷利润分配（3141）贷62 000.00未分配利润（314107）贷62 000.00生产成本（4101）借 直接材料（410101）项目核算借10000.00 直接人工（410102）项目核算借4000.00 制造费用转入（410103）项目核算借2000.00 折旧费（410104）项目核算借1165.00 其他（410105）项目核算借制造费用（4105）借 折旧（

11、410501）借 管理人员工资（410502）借 其他费用（410503）借主营业务收入（5101）贷甲产品（510101）数量核算台贷乙产品（510102）数量核算台贷投资收益（5201）贷营业外收入（5301）贷主营业务成本（5401）借甲产品（540101）数量核算台借乙产品（540102）数量核算台借营业税金及附加（5402）借管理费用（5503）借 工资（550301）部门核算借 福利费（550302）部门核算借 办公费（550303）部门核算借 差旅费（550304）部门核算借 其他（550305）部门核算借财务费用（5504）借营业外支出（5601）借所得税（5701）借（3）凭

12、证类别类别字类别姓名限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201，100202付付款凭证贷方必有1001，100201，100202转转帐凭证凭证必无1001，100201，100202（4）结算方式编码名称票据管理编码名称票据管理1现金结算否3商业汇票否2支票结算否301商业承兑汇票否201现金支票是302银行承兑汇票否202转账支票是4银行汇票否9其他否（5）项目目录项目大类核算科目项目分类项目名称生产成本（级数与项目栏目采用默认）直接材料（410101）直接人工（410102）制造费用（410103）折旧费（410104）其他（410105）1.自行生产项目2.委托生产项目1

13、.甲产品2.乙产品（所属分类码均为1）（6）明细科目权限。操作员李莫愁只有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款五个科目的明细账查询权限。小龙女拥有所有科目制单权限。3.期初余额（1）总账期初余额表。见会计科目部分（2）辅助账期初余额。“其他应收款（1191）”辅助账期初余额表：日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向金额2007.12.28付18供应组李维出差借款借4400生产成本科目名称甲产品乙产品合计直接材料（410101）4000.006000.0010000.00直接人工（410102）1500.002500.004000.00制造费用转入（410103）800.001200

14、.002000.00折旧费（410104）900.00265.001165.00合计6800.0010365.0017165.00实验三 往来系统初始化【实验内容】应付款账和应收账款账套参数设置、初始设置，编码分类，编码档案、期初余额。【实验要求】以账套主管的身份，按有关资料练习以下初始设置1.设置应付款账套参数设置、初始设置，编码分类，编码档案，期初余额2. 设置应收款账套参数设置、初始设置，编码分类，编码档案，期初余额【实验资料】承接*账套实验数据资料续接以下资料。1.应付款账管理（1）账套参数设置：制单方式“明细到单据”，其余参数默认机内设置（2）初始设置 基本科目设置：应付科目：212

15、101；预付科目：1141；采购科目：1201；采购税金科目：21710601； 结算方式科目设置：现金结算：库存现金（1001）；现金支票：库存现金（1001）；转账支票：银行存款工商银行（100201）；银行汇票：其他货币资金银行汇票存款（100901）（3）地区、存货、供应商分类地区分类编码地区分类名称存货分类编码存货分类名称供应商分类编码供应商分类名称1原材料2包装物01工业企业1本地3产成品02商业企业2外地03其他企业（4）编码档案存货档案存货编号所属分类码存货名称规格型号计量单位税率存货属性参考成本参考售价最新成本最低售价0011钢材GC吨17外购、生产耗用7 8008 8007

16、 9008 6000021油漆YQ千克17外购、生产耗用110 1701001600031电动机DJ台17外购、生产耗用8108808108600042木箱个17外购、生产耗用4104904004800053甲产品台17自制、销售150002300014000220000063乙产品台17自制、销售25000320002400031000供应商档案编号名称简称分类税号开户银行账号地址001郑州铸造厂郑铸0111111111111工行郑州支行123456郑州北京路6号002唐山胜利厂唐胜利0122222222222工行唐山支行234567唐山四会路16号003北京华强木器厂华强厂01333333

17、33333工行北京支行345678北京劲松路17号004北京五金交化批发市场五交化024444444444工行北京支行456789北京朝阳路18号（5）期初数据（存货税率均为17，开票日期均为2007年）单据名称单据类型方向发票号开票日期供货单位部门业务员科目编码货物名称数量单价价税合计采购发票专用发票正向4532412.10郑铸供应李维212101钢材25吨8880259740预付款付款单正向12.05华强厂供应李维114120000采购发票专用发票正向4432512.30五交化供应组李维211101油漆350千克100409502、应收款账管理（1）账套参数设置：制单方式“明细到单据”，坏

18、账处理方式为“应收余额百分比法”，其余参数默认机内设置（2）初始设置 基本科目设置：应收科目：1131；预收科目：2131；应交增值税科目：21710602； 结算方式科目设置：现金结算：库存现金（1001）；现金支票：库存现金（1001）；转账支票：银行存款工商银行（100201）；银行汇票：银行存款工商银行（100201） 坏账准备设置：提取比率：0.5； 坏账准备期初余额：2223； 坏账准备科目：1132； 对方科目：550305（3）客户分类客户分类编码客户分类名称01工业企业02商业企业03其他企业（4）客户档案：客户编号客户名称客户简称所属分类码税号开户行账号地址001石家庄轴承

19、厂石轴01777777777777777工行石家庄支行987654石家庄平安路1号002邯郸钢窗厂邯钢窗01288888888888888工行邯郸支行876543邯郸邢台路11号003上海宝花公司沪宝花03101010101010101工行上海支行765432上海闸北路008号（5）期初数据（存货税率均为17，开票日期均为2007年）单据名称单据类型方向开票日期发票号客户名称销售部门业务员科目编码货物名称数量单价价税合计销售发票专用发票正向12.15112233石轴销售组马瑞1131乙产品8台30000280800销售发票专用发票正向12.09123123沪宝花销售组马瑞1131甲产品7台20

20、000163800销售发票专用发票正向12.20369369邯钢窗销售组马瑞111101乙产品8台30000280800实验四：工资系统初始化【实验内容】工资系统初始设置，工资系统数据查询【实验资料】 承接*账套实验数据资料续接以下资料。1. 建立工资账套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2008年1月1日2.基础信息设置。（1）人员类别设置。人员类别包括管理人员、经营人员和生产人员（2）工资项目设置。项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补贴数字82增项应发合计数字102增项请假

21、扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其他（3）工资类别设置。工资类别1：正式职工。部门选择-所有部门；工资项目-基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。工资类别1人员档案及工资情况人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税基本工资奖励工资101李文厂办管理人员20020080001是是20001000102李菲厂办管理人员20020080002是是1800800103林朝英财务室管理人员20020080003是是25001000104小龙女财务室管

22、理人员20020080004是是2000800105李莫愁财务室管理人员20020080005是是1800500106刘英总务管理人员20020080006是是1500400201李荣甲车间管理人员20020080007是是1800500202张笛甲车间生产人员20020080008是是1200400203周生甲车间生产人员20020080009是是1500400204梁兵乙车间管理人员20020080010是是1800500205邹亮乙车间生产人员20020080011是是1200400206张颖乙车间生产人员20020080012是是1500400301张亮销售组经营人员200200800

23、13是是20001000302马瑞销售组经营人员20020080014是是15001000303李维供应组经营人员20020080015是是1500800注：以上所有人员的代发银行均为工商银行工资计算公式工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金（基本工资+奖励工资）*0.05交通补贴IFF（人员类别=“管理人员” OR 人员类别=“经营人员”,200,150）工资类别2：临时人员。部门选择-甲车间，销售组。工资项目-基本工资、奖励工资工资类别2人员档案及工资情况人员编号人员姓名部门名称人员类别账号基本工资奖励工资中方人员是否计税411杨华甲车间生产人员200100800011500700是是412余航销售组经营人员200100800021500800是是实验五：业务处理【实验内容】1.总账系统：填制凭证2.应收应付系统：采购、销售、结算业务处理，凭证生成3.工资系统：工资、人员变动；计算所得税；工资分摊【实验要求】1.以“小龙女”的身份注册进入总账系统，练习以下操作：填制凭证、查询