最新电算化上机部分.docx
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最新电算化上机部分
2013年会计电算化考试
上机真题
建立帐套
帐套号：
AIS20120526183847
账套名称：
安微广兴公司
公司名称：
安微广兴公司
一、基础设置
1、更改系统参数
（1）设置会计期间：
2013年5月
（2）将账务参数中，凭证过账前必需审核选中
2、会计科目设置
（1）引入“新会计准则科目”模板。
（2）新增以下会计科目明细
1）科目编码：
1002.01
科目名称：
建行福州支行
2）科目编码：
1002.01.01
科目名称：
人民币户
3）科目编码：
1002.01.02
科目名称：
美元户（外币美元核算）注意：
记到一定把期末调汇选中。
4）科目编码：
1221.01
科目名称：
备用金（部门核算）
5）科目编码：
1221.02
科目名称：
应收个人款（职员核算）
6）科目编码：
1403.01
科目名称：
光盘（数量核算，单位组：
存货类，单位：
张）
7）科目编码：
6602.01
科目名称：
折旧费用
8）科目编码：
6602.02
科目名称：
招待费用
9）科目编码：
6602.03
科目名称：
办公费用
10）科目编码：
6602.04
科目名称：
其它费用
（3）修改以下会计科目
1）应收账款、预收账款科目修改为：
客户，来业务核算
2）应付账款、预付账款属性修改为：
供应商，往来业务核算
3、新增币种
币种编号：
USD
名称：
美元
期初汇率为：
6.8
4、新增凭证字
新增：
记
5、新增结算方式
1）JFO6现金支票
2）JF07转账支票
6、新增核算项目
（1）部门
1）总经办
2）销售部
3）财务部
（2）职员
1）姓名：
张强
性别：
男
部门：
总经办
职员类别：
管理人员
入职日期：
2008-4-8；
2）姓名：
王新
性别：
男
部门：
销售部
职员类型：
销售经理
入职日期：
2009-1-1
（3）客户
1）重庆四友公司，西南地区，信用额度：
5000，结算日期：
30天
（4）供应商
2）重庆三仁公司，华北地区
7、用户管理
（1）新增操作：
田蒙，密码为：
123456，权限为：
基础资料、账务处理、固定资产、报表、出纳、工资、应收应付等全部权限
（2）修改操作员：
将“manager”修改为：
李鹏
（3）以李鹏用户重新登录进入金蝶财务软件主界面。
取消：
采购、销售、仓存、生产、存货、客房关系管理等功能模块。
（说明：
这几个模块考试不考）
二、初始化
1、科目期初数据录入
（1）科目编码：
1001
科目名称：
库在现金
期初金额：
20554.6
（2）科目编码：
1002.01.01
科目名称：
人民币户
期初金额：
772.87
（3）科目编码：
1002.01.02
科目名称：
美元户
原币：
5000
本位期初金额：
34000
（4）科目编码：
1403.01
科目名称：
光盘
数量：
500
期初金额：
500
（5）科目编码：
1221.02
科目名称：
其它应收款（其中：
张重庆）
期初金额：
600
（6）科目编码：
2161
科目名称：
应付股利
期初金额：
35627.47
（7）科目编码：
2201
科目名称：
应付票据
期初余额：
101800
（8）会计科目：
1221
其他应收款期初余额：
借84000元
项目
名称
方向
期初余额
应收个人款
陈立
借
24000
保证金
南昌电机公司
借
60000
2、应收应付期初数录入
会计科目：
1122应收账款
余额：
借1560420.62元
日期
客户
摘要
方向
金额
2013-5-1
河北电机厂
期初数据
借
760000
2013-5-1
长兴
公司
期初数据
借
800420.62
3、固定资产期初数录入
按下列要求录入固定资产期初数
固资
编码
0003
原值
140000元
固资
名称
江淮汽车
累计
折旧
13580元
固资
类别
交通运输设备
预计使
用年限
10年
增加
日期
2008-12-31
预计
净残值率
4%
增加
方式
购入
开始使
用日期
2008-12-31
规格
型号
辆
折旧方法
平均年限法
使用
部门
生产部
折旧费
用科目
40501制造
费用-折旧费
4、启用帐套
初始化数据试算平衡
5、传递数据
1）固定资产初始完毕后，请将数据传递给科目初始数据表中
2）将应收应付期初数传递给科目期初表
6、备份
三、账务处理
1凭证处理
以操作员李鹏按以下要求输入。
（1）凭证字号：
记
日期：
2013-05-5
附单据数：
1
收到员工张重庆4月个人借款，现金5000元
摘要：
收到前欠借款
借：
库存现金5000
摘要：
收到前欠借款
贷：
其它应收款-个人应收款（张重庆）5000
（2）凭证字号：
记
日期：
2013-05-8
附单据数：
0
收到华新集团投资款20000美元，汇率1：
6.56
摘要：
收到投资款
借：
银行存款-工行存款-美元户131200
摘要：
收到投资款
贷：
实收资本131200
（3）凭证字号：
记
日期：
2013-05-16
附单据数：
1
王新购光盘1000张，每张8元，材料入库，工行支付货款
摘要：
购光盘
借：
原材料-光盘8000
摘要：
购光盘
贷：
银行存款-工行存款-人民户8000
（4）凭证字号：
记
日期：
2013-05-20
附单据数：
1
张重庆购办公用品350元，付现金
摘要：
购办公品
借：
管理费用-办公费用380
摘要：
购办公品
贷：
库存现金380
（5）凭证字号：
记
日期：
2013-05-26
附单据数：
1
从重庆五好公司购买“电算化教程”500套，单价32元，货税未付（提示：
要增加：
单位，03套）
摘要：
购买教程，款未付
借：
库存商品16000
摘要：
购买教程
借：
应交税费-应交增值税-进项税额2720（提示：
增加“进项税额”明细科目）
摘要：
购买教程，款未付
贷：
应付账款-四友公司18720
（6）27日，收到昊兰公司材料货款800420.62，中行转账支票号zzp027
（7）27日，签发中行转账支票一张，支票号zzp158，支付永丰公司欠款1560000元
（8）28日，向永丰公司采购的外购原材料25吨，1000元/吨，已到货，货已验收入库，增值税发票列明价款25000元，税额4250元。
货款已用中行存款支付，转账支票号zzp156
（9）28日，销售员赵亮出差预借差旅费20,000元，出纳以现金付讫
（10）28日结转本月完工产品生产成本，其中电机I50台，25000元/台；电机II25台，18500元/台
（11）31日，本月水电费发票12000，分配计入管理部门3000，销售部门2000，车间7000元，当即以现金支付
（12）31日，华达公司采购电机I40台，不含税单价280000元/台，货已发出，货款已收，支票号ZZP381
（13）31日，财务部汪小莉报交际应酬费3000元，差旅费5000元，办公费1000元
（14）31日，签发转账支票一张，支票号ZZP029，支付广告费80000元
（15）生产领用原材料80T，每吨1000元，领用外购半成品500台，每台70元，用于生产电机II。
（16）31办公室涂伟购办公用品980元，付现金
（17）31日，结转本月销售成本，电机I1375000元，电机II370000元
2、查询功能
（1）查询本期未过账的所有凭证
（2）查询本期科目余额表
（3）查询“原材料-光盘”明细账
（4）查询现金日报表，查询银行存款日记账
（5）查询总经办张重庆个人往来明细账
（6）查询往来单位“四友公司”应付明细账
3、审核、记账及作废会计凭证
（1）用操作员唐朝复核以上的所有凭证。
（2）记账：
用操作员田蒙将所有凭证记账
（3）记账后经查询，发现4号凭证有以下错误，请给予修改
（4）经查，购办公用品属于个人使用，不予报销。
对此凭证作废处理
4、期末处理
（1）期末调汇
（假设期末汇率为：
1:
6）并对生成的凭证复核记账
（2）损益调整
损益调整并对生成的凭证复核记账
（3）自动转账
1）自定义期末计提所得税的凭证，所得税率25%，借方科目为转出方，生成凭证，然后审核记账，最后再进行损益调整
2）按月末应收账款和其它应收款余额的0.005计提坏账准备，贷方科目为转出方
3）计提福利费14%、工会经费2%、教育经费2.5%
4）结转制造费用入生成成本
5）结转所得税费用
6）将本年利润结转至末分配利
四、固定资产
1、新购固定资产
1）5月21日，总经办从三山电脑公司购买传真机一台（属于经营性设备），价值3500，净残值率4%，预计使用5年，工商银行支付
操作提示：
属于固定资产日常增加业务处理，卡片信息录入完毕后汇总生成凭证，并审核和记账
2）22日，购入生产用专用设备铣床一台，价值250，000元，使用10年，预计残值率3%，平均年限法计提折旧，生产部使用，中行款已付，转账支票号ZZP028
2、修改固定资产
1）5月29日，对前购轿车进行资产评估，评估结果为原值110000元，累计折旧调整5880元。
评估差异计入管理费用-其它（提示：
属于固定资产其它减少）。
2）修改购入：
对应科目，工行存款-人民币户；修改其它减少：
对应科目，管理费用-其他费用
3、计提折旧
对前购固定资产进行折旧处理，并生成凭证，并审核和记账
五、工资
1、新建工资表
1）新增类别
正式员工
2）新增部门
01销售部
02财务部
03人事部
3）新增职员
编号：
02
姓名：
张强
性别：
女
职员类型：
管理人员
部门：
销售部
编号：
03
姓名：
李明
性别：
女
职员类型:
一般职员
部门：
人事部
4）新增银行
01重庆工商银行高新区支行
5）项目设置
在项目设置中可以定义工资核算项目的全部信息，如：
职员代码、职员姓名、部门名称、应发合计、实发合计、代扣税等。
6）新增公式
公式名称：
正式员工工资
计算方法：
应发合计=基本工资+奖金+福利费
扣款合计=代扣税+住房公积金+其它扣款
实发合计=应发合计-代扣税-住房公积金-其它扣款（注意，定义完一定要保存）
7）工资表录入
职员姓名
性别
部门代码
部门名称
职员类别
基本工资
奖金
福利
代扣款
住房公积金
其他扣款
扣款合计
应发合计
实发合计
职员代码
张强
女
01
销售部
管理人员
5000
1000
800
500
300
100
900
6800
5900
02
李明
女
03
人事部
一般职员
3000
1000
300
500
100
100
700
4300
3600
03
2、所得税设置
3、工资费用分配
生成的凭证，并审核和记账
六、报表
1、自定义编制报表
操作说明：
1）金蝶自定义报表表头表尾和附注应在“表属性”菜单中进行设置。
表体部分类似EXCEL中表格制作。
2）公式定义
货币资金报表
编制单位：
重庆时代培训学校
2013年5月31日
单位：
元
项目
行次
期初数
期末数
库存
现金
1
用公式定义
用公式定义
银行
存款
2
用公式定义
用公式定义
其它货币资金
3
用公式定义
用公式定义
合计
4
用公式定义
用公式定义
附注：
本表每月10日前上报
制表人：
唐朝
要求：
1）表头：
标题“货币资金报表”设置为“黑体、16号、居中”
2）表体：
表体中文字设置为“楷体、12号、居中”
3）表尾：
“制作人：
”设置为“宋体、10号、右对齐”
4）附注：
设置为左对齐，10号、宋体
5）对表体中“期初数、期末数”定义公式并生成数据
七、应收应付
1、各种单据录入
销售发票：
1）5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，含税单价200元/件，增值税率17%，预计收款日期5月15日
2）10日，销售二部张立赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，计划5月20日收回货款
操作要点：
打“*”为必录项，不录入则不能保存单据
保存单据后必须审核，否则无法收款
采购发票：
1）2日，生产部刘红向重庆三仁公司采购一批甲材料，数量3000公斤，含税单价15元/公斤，增值税率17%，预计付款日期5月10日
2）18日，生产部孙晴向强发公司采购一批乙材料，数量1000公斤，含税单价10元/公斤，增值税率17%，预计付款日期5月31日
操作要点：
打“*”为必录项，不录入则不能保存单据
保存单据后必须审核，否则无法付款
收款单：
1）15日，收到天达公司本月5日所欠全额货款，结算账户为工商银行，部门销售一部
2）20日，收到长海公司还来部分前欠货款70,000元。
结算账户为工商银行，部门销售二部
付款单：
1）10日，向重庆三仁公司全额支付前欠购料款，结算账户为工商银行。
2）31日，向强发公司支付前欠部分购料款8000元，结算账户为工商银行
2、往来核销
请将20日应收长海公司销货款与31日应付强发公司购料款核销
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