浙江工业大学校办企业财务分析模板.docx
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浙江工业大学校办企业财务分析模板
浙江工业大学校办企业财务分析模板
一、总体经营状况和资产状况分析
1、公司本年度营业收入、营业利润、净利润及同比变动情况
财务指标
本年数
上年数
本年比上年增减
金额
%
营业收入
其中：
主营业务收入
营业成本
其中：
主营业务成本
营业税金及附加
毛利
毛利率%
销售费用
管理费用
财务费用
投资收益
营业外收支净额
利润总额
净利润
变动原因：
⑴营业收入本年比上年增加是因为……
2、按产品或市场分类的营业收入构成及增长情况
单位：
人民币元
产品或市场
本年收入
上年收入
本年比上年同期增减
金额
占总收入%
金额
占总收入%
金额
%
校内（产品类1）
校外（产品类2）
3、公司资产构成及变动情况
财务指标
期末数
期末数占总资产的比例%
期初数
期末比期初增减
金额
%
资产总额
其中：
货币资金
短期投资
应收票据
应收账款
其他应收款
预付款项
存货
长期股权投资
固定资产净值
在建工程
无形资产
负债总额
其中：
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
资产负债率%
—
—
所有者权益总额
其中：
实收资本
未分配利润
变动原因：
⑴货币资金本年末比年初减少是因为……
4、报告期现金流量构成情况说明
项目
本年数
上年数
增减变动数（+、-）
增减比例%
一、经营活动
现金流入总额
现金流出总额
现金流量净额
二、投资活动
现金流入总额
现金流出总额
现金流量净额
三、筹资活动
现金流入总额
现金流出总额
现金流量净额
变动原因：
⑴经营活动现金流量净额比上年减少是因为……
5、经营中的风险、问题、困难以及应对措施
查找存在的问题与不足，提出解决问题的思路与办法。
二、重要事项
1、公司上年度利润分配方案执行情况
2、报告期内公司重大业务事项
3、报告期内公司重大合同及其履行情况
4、其他
如：
重大诉讼、仲裁事项，重大资产收购、出售及资产重组事项
三、会计报表附注
一、税项
1.公司主要税种和税率
税种
税率
备注
增值税
营业税
企业所得税
消费税
土地增值税
二、企业报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
1.货币资金
项目
期末数
年初数
现金
银行存款
其他货币资金
合计
（1）货币资金期末数比年初数增加……增加比例为……%，增加原因为：
……。
（2）期末其他货币资金元，其中：
（3）银行账户开户情况
开户银行
账户性质
核算内容
金额
备注
2.应收票据
种类
期末数
年初数
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
（1）已背书未到期的应收票据
出票单位
出票日期
到期日
金额
备注
被背书单位
合计
3.应收账款构成
（1）应收账款按帐龄分析列示如下:
项目
期末数
年初数
账面余额
占总额比例
坏账准备
坏账准备
账面余额
占总额比例
坏账准备
坏账准备
计提比例
计提比例
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计
（2）期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名
债务人名称
金额
账龄
占应收账款总额的比例
第一名
第二名
第三名
第四名
第五名
合计
应收账款期末数比年初数增加……元，增加比例为……％，增加原因为：
……。
4.其他应收款
（1）其他应收款按帐龄分析列示如下:
项目
期末数
年初数
账面余额
占总额比例
坏账准备
坏账准备
账面余额
占总额比例
坏账准备
坏账准备
计提比例
计提比例
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计
（2）其他应收款期末数比年初数减少……元，减少比例为……％。
减少原因：
……。
5.预付账款
（1）账龄超过1年的重要预付账款
项目
金额
未及时结算的原因
合计
（2）期末金额较大的预付账款
项目
金额
性质或内容
小计
大额预付帐款占总额比例
6.长期股权投资
项目
期末数
年初数
账面余额
本企业持股比例
账面余额
本企业持股比例
合计
被投资单位主要信息
被投资单位名称
注册地
业务性质
本企业持股比例
被投资单位
期末所有者权益
7.固定资产原价及累计折旧
（1）固定资产原价
类别
年初原价
本期增加
本期减少
期末原价
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他
合计
（2）累计折旧
类别
年初数
本期提取
本期减少
期末数
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他
合计
（3）固定资产账面价值
类别
年初数
本期增加
本期减少
期末数
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他
合计
8.固定资产清理
项目
清理未完的固定资产账面价值
转入清理原因
机器设备
电子设备
合计
9.无形资产
项目
账面最初原价
账面期初数
账面期末数
增减原因
合计
10.长期待摊费用（其他流动资产）
项目
原始发生额
年初数
本期增加
本期摊销
累计摊销
期末数
合计
11.短期借款
借款类别
期末数
年初数
合计
12.应付票据
种类
期末金额
期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
13.应付账款
（1）应付账款期末余额……元，……。
（2）账龄超过一年的大额应付账款
客户名称
金额
未偿还原因
14.预收账款
（1）预收帐款期末余额……元，……。
（2）账龄超过一年的大额预收账款
客户名称
金额
未结转原因
15.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬
项 目
年初数
本期增加
本期支付
期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合 计
16.应交税费
税种
期末数
年初数
增值税
消费税
营业税
城建税
企业所得税
个人所得税
土地增值税
土地使用税
房产税
教育费附加
地方教育费附加
印花税
其他
合计
应交税费期末数比年初数增加……元，主要原因为：
……
17.长期借款
贷款单位
币种
借款条件
期末数
年初数
期限
利率
合计
18.关联交易
（1）应收款项
一级科目
明细科目（单位名称）
金额
备注说明
其他应收款
合计
（2）应付款项
一级科目
明细科目（单位名称）
金额
备注说明
其他应付款
合计
19.未分配利润
项目
本年数
上年同期数
上年年末余额
加：
会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额
加：
本期净利润
减：
提取法定盈余公积
期末未分配利润
20.营业收入及营业成本
项目
本期发生数
上期发生数
主营业务
其他业务
小计
主营业务
其他业务
小计
营业收入
营业成本
营业税金及附加
营业利润
项目
本期发生数
上期发生数
营业收入
营业成本
营业税金及附加
营业利润
营业收入
营业成本
营业税金及附加
营业利润
合计
营业收入本期发生数比上期发生数减少……元，减少比例为……％，原因为……。
21.管理费用
项目
本期发生数
上期发生数
工资
折旧费
业务招待费
差旅费
办公费
审计、咨询、诉讼费
车辆使用费
劳动保险费
公积金
邮电费
……
其他
合计
管理费用本期发生数比上期发生数增加……元，增加比例为……%，主要原因为：
……。
22.财务费用
项目
本期发生额
上期发生额
利息支出
减：
利息收入
汇兑损失
减：
汇兑收益
其他
合计
23.投资收益
项目或被投资单位名称
本期发生额
上期发生额
合计
投资收益本期发生数比上期发生数增加……元，增加比例为……%，主要原因为：
……。
24.营业外收入
项目
本期发生额
上期发生额
1．非流动资产处置利得合计
其中：
固定资产处置利得
无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助
5．盘盈利得
6．捐赠利得
7．无需支付款项
8．罚款赔偿收入
9．其他
合 计
营业外收入本期发生数比上期发生数减少……元，减少比例为……％，主要原因为：
……。
25.营业外支出
项目
本期发生额
上期发生额
1．非流动资产处置损失合计
其中：
固定资产处置损失
无形资产处置损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出
5．违约金
6．盘亏损失
7．税收滞纳金
8．其他
合 计
营业外支出本期数比上期数增加……元，增加比例为……%，增加原因为：
……。
26.所得税费用
项目
本期发生额
上期发生额
本期所得税费用
合 计
27.现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
利息收入
政府补助收入
收到往来款（支付以“-”表示）
合 计
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
违约金
费用支出
支付往来款
合 计
28.市场和行业指标分析
指标
本单位指标
市场平均指标
厦门市同行业平均指标
人均利润
主营业务利润
净资产利润率
三、或有事项
1、本公司重大诉讼事项如下
四、承诺事项
抵押、质押贷款情况如下：
银行
期限
贷款金额
抵押物
五、其他事项说明
企业名称
（加盖公章）
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