行政处罚类对未按照国家统一会计制度要求设置会计账簿填写.docx
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行政处罚类对未按照国家统一会计制度要求设置会计账簿填写
行政处罚类—“对未按照国家统一会计制度要求设置会计账簿、填写会计凭证、保管会计资料、变更会计处理方法、建立有关会计监督制度、任用会计人员的处罚事项”廉政风险防控图
电子监察点
风险点
流程环节
防控措施
发现违法事实
未上传立案文书，擅自销案。
风险点
防控措施
1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。
2、向被举报或被调查对象泄露信息。
3、超越职权，擅自销案。
风险等级：
中
1、建立查处案件台账，定期进行检查。
2、严格按照法规程序进行监督。
3、加强信息保密管理。
责任主体：
监察科
立（受）案
1、2人执法，2人鉴定。
2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。
1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。
2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。
3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。
责任主体：
监察科
1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人情案。
2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。
3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。
风险等级：
高
风险点
防控措施
调查取证
审查
1、严格政务公开制度。
2、健全信访投诉举报受理制度。
3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。
4、实行申诉复议制度。
责任主体：
综合科
防控措施
风险点
风险点
风险点
防控措施
防控措施
1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。
2、不依法履行重大案件处罚程序。
3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。
风险等级：
中
1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。
2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。
3、随意行使自由裁量权。
4、法律法规运用错误。
5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。
6、不按规定受理申诉。
风险等级：
高
1、不进行告知。
2、不听取当事人申辩、不进行复议。
风险等级：
低
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、严格层级审批制度，量化处罚标准。
3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。
4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。
责任主体：
监察科
决定
送达
执行
处罚前告知
结案
随意行使自由裁量权,低于三千或高于五万
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、落实责任追究。
责任主体：
监察科
行政处罚类—“对伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告的
处罚事项”廉政风险防控图
电子监察点
风险点
流程环节
防控措施
发现违法事实
1、建立查处案件台账，定期进行检查。
2、严格按照法规程序进行监督。
3、加强信息保密管理。
责任主体：
监察科
超越职权，擅自销案。
风险点
防控措施
1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。
2、向被举报或被调查对象泄露信息。
3、超越职权，擅自销案。
风险等级：
中
立（受）案
1、2人执法，2人鉴定。
2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。
1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人情案。
2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。
3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。
风险等级：
高
1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。
2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。
3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。
责任主体：
监察科
风险点
防控措施
调查取证
审查
防控措施
风险点
风险点
风险点
防控措施
防控措施
1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。
2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。
3、随意行使自由裁量权。
4、法律法规运用错误。
5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。
6、不按规定受理申诉。
风险等级：
高
1、不进行告知。
2、不听取当事人申辩、不进行复议。
风险等级：
低
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、严格层级审批制度，量化处罚标准。
3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。
4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。
责任主体：
综合科
1、严格政务公开制度。
2、健全信访投诉举报受理制度。
3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。
4、实行申诉复议制度。
责任主体：
监察科
决定
送达
执行
处罚前告知
结案
随意行使自由裁量权,低于五千或高于十万
1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。
2、不依法履行重大案件处罚程序。
3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。
风险等级：
中
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、落实责任追究。
责任主体：
监察科
行政处罚类—“对隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、
财务会计报告的处罚事项”廉政风险防控图
电子监察点
风险点
流程环节
防控措施
发现违法事实
超越职权，擅自销案。
风险点
防控措施
1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。
2、向被举报或被调查对象泄露信息。
3、超越职权，擅自销案。
风险等级：
中
1、建立查处案件台账，定期进行检查。
2、严格按照法规程序进行监督。
3、加强信息保密管理。
责任主体：
监察科
立（受）案
1、2人执法，2人鉴定。
2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。
1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人情案。
2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。
3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。
风险等级：
高
1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。
2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。
3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。
责任主体：
监察科
风险点
防控措施
调查取证
审查
防控措施
风险点
风险点
风险点
防控措施
防控措施
1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。
2、不依法履行重大案件处罚程序。
3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。
风险等级：
中
1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。
2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。
3、随意行使自由裁量权。
4、法律法规运用错误。
5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。
6、不按规定受理申诉。
风险等级：
高
1、不进行告知。
2、不听取当事人申辩、不进行复议。
风险等级：
低
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、严格层级审批制度，量化处罚标准。
3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。
4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。
责任主体：
监察科
1、严格政务公开制度。
2、健全信访投诉举报受理制度。
3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。
4、实行申诉复议制度。
责任主体：
综合科
决定
送达
执行
处罚前告知
结案
随意行使自由裁量权,低于五千或高于十万
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、落实责任追究。
责任主体：
监察科
行政处罚类—“对授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计
凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的
会计凭证、会计账簿、财务会计报告的处罚事项”廉政风险防控图
电子监察点
风险点
流程环节
防控措施
发现违法事实
超越职权，擅自销案。
风险点
防控措施
1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。
2、向被举报或被调查对象泄露信息。
3、超越职权，擅自销案。
风险等级：
中
1、建立查处案件台账，定期进行检查。
2、严格按照法规程序进行监督。
3、加强信息保密管理。
责任主体：
监察科
立（受）案
1、2人执法，2人鉴定。
2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。
。
1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人情案。
2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。
3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。
风险等级：
高
1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。
2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。
3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。
责任主体：
监察科
风险点
防控措施
调查取证
审查
防控措施
风险点
风险点
风险点
防控措施
防控措施
1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。
2、不依法履行重大案件处罚程序。
3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。
风险等级：
中
1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。
2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。
3、随意行使自由裁量权。
4、法律法规运用错误。
5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。
6、不按规定受理申诉。
风险等级：
高
1、不进行告知。
2、不听取当事人申辩、不进行复议。
风险等级：
低
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、严格层级审批制度，量化处罚标准。
3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。
4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。
责任主体：
监察科
1、严格政务公开制度。
2、健全信访投诉举报受理制度。
3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。
4、实行申诉复议制度。
责任主体：
综合科
决定
送达
执行
处罚前告知
结案
随意行使自由裁量权,低于五千或高于五万
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、落实责任追究。
责任主体：
监察科
行政处罚类—“对企业编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的
财务会计报告的处罚事项”廉政风险防控图
电子监察点
风险点
流程环节
防控措施
发现违法事实
超越职权，擅自销案。
风险点
防控措施
1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。
2、向被举报或被调查对象泄露信息。
3、超越职权，擅自销案。
风险等级：
中
1、建立查处案件台账，定期进行检查。
2、严格按照法规程序进行监督。
3、加强信息保密管理。
责任主体：
监察科
立（受）案
1、2人执法，2人鉴定。
2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。
1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人情案。
2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。
3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。
风险等级：
高
1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。
2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。
3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。
责任主体：
监察科
风险点
防控措施
调查取证
审查
防控措施
风险点
风险点
风险点
防控措施
防控措施
1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。
2、不依法履行重大案件处罚程序。
3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。
风险等级：
中
1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。
2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。
3、随意行使自由裁量权。
4、法律法规运用错误。
5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。
6、不按规定受理申诉。
风险等级：
高
1、不进行告知。
2、不听取当事人申辩、不进行复议。
风险等级：
低
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、落实责任追究。
责任主体：
监察科
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、严格层级审批制度，量化处罚标准。
3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。
4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。
责任主体：
监察科
1、严格政务公开制度。
2、健全信访投诉举报受理制度。
3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。
4、实行申诉复议制度。
责任主体：
综合科
决定
送达
执行
处罚前告知
结案
随意行使自由裁量权,低于五千或高于十万
行政处罚类—“对随意改变会计要素的确认和计量标准，不按规定编制财务会计报告，
拒绝有关部门对财务会计报告的监督检查或不如实提供有关情况，
不按规定日期结账的处罚事项”廉政风险防控图
电子监察点
风险点
流程环节
防控措施
发现违法事实
超越职权，擅自销案。
风险点
防控措施
1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。
2、向被举报或被调查对象泄露信息。
3、超越职权，擅自销案。
风险等级：
中
1、建立查处案件台账，定期进行检查。
2、严格按照法规程序进行监督。
3、加强信息保密管理。
责任主体：
监察科
立（受）案
1、2人执法，2人鉴定。
2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。
1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人情案。
2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。
3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。
风险等级：
高
1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。
2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。
3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。
责任主体：
监察科
风险点
防控措施
调查取证
审查
防控措施
风险点
风险点
风险点
防控措施
防控措施
1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。
2、不依法履行重大案件处罚程序。
3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。
风险等级：
中
1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。
2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。
3、随意行使自由裁量权。
4、法律法规运用错误。
5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。
6、不按规定受理申诉。
风险等级：
高
1、不进行告知。
2、不听取当事人申辩、不进行复议。
风险等级：
低
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、落实责任追究。
责任主体：
监察科
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、严格层级审批制度，量化处罚标准。
3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。
4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。
责任主体：
监察科
1、严格政务公开制度。
2、健全信访投诉举报受理制度。
3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。
4、实行申诉复议制度。
责任主体：
综合科
决定
送达
执行
处罚前告知
结案
随意行使自由裁量权,低于三千或高于五万
行政处罚类—“对采购人、采购代理机构在政府采购中违法行为的处罚事项”廉政风险防控图
电子监察点
风险点
流程环节
防控措施
发现违法事实
超越职权，擅自销案。
风险点
防控措施
1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。
2、向被举报或被调查对象泄露信息。
3、超越职权，擅自销案。
风险等级：
中
1、建立查处案件台账，定期进行检查。
2、严格按照法规程序进行监督。
3、加强信息保密管理。
责任主体：
采购办
立（受）案
1、2人执法，2人鉴定。
2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。
1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人情案。
2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。
3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。
风险等级：
高
1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。
2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。
3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。
责任主体：
采购办
风险点
防控措施
调查取证
审查
防控措施
风险点
风险点
风险点
防控措施
防控措施
1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。
2、不依法履行重大案件处罚程序。
3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。
风险等级：
中
1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。
2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。
3、随意行使自由裁量权。
4、法律法规运用错误。
5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。
6、不按规定受理申诉。
风险等级：
高
1、不进行告知。
2、不听取当事人申辩、不进行复议。
风险等级：
低
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、严格层级审批制度，量化处罚标准。
3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。
4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。
责任主体：
监察科
1、严格政务公开制度。
2、健全信访投诉举报受理制度。
3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。
4、实行申诉复议制度。
责任主体：
综合科
决定
送达
执行
处罚前告知
结案
随意行使自由裁量权，高于十万。
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、落实责任追究。
责任主体：
监察科
行政处罚类—“对供应商参加政府采购活动中违法行为的处罚事项”廉政风险防控图
电子监察点
风险点
流程环节
防控措施
发现违法事实
超越职权，擅自销案。
风险点
防控措施
1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。
2、向被举报或被调查对象泄露信息。
3、超越职权，擅自销案。
风险等级：
中
1、建立查处案件台账，定期进行检查。
2、严格按照法规程序进行监督。
3、加强信息保密管理。
责任主体：
采购办
立（受）案
1、2人执法，2人鉴定。
2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。
1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人情案。
2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。
3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。
风险等级：
高
1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。
2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。
3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。
责任主体：
采购办
风险点
防控措施
调查取证
审查
防控措施
风险点
风险点
风险点
防控措施
防控措施
1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。
2、不依法履行重大案件处罚程序。
3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。
风险等级：
中
1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。
2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。
3、随意行使自由裁量权。
4、法律法规运用错误。
5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。
6、不按规定受理申诉。
风险等级：
高
1、不进行告知。
2、不听取当事人申辩、不进行复议。
风险等级：
低
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、落实责任追究。
责任主体：
监察科
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、严格层级审批制度，量化处罚标准。
3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。
4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。
责任主体：
监察科
1、严格政务公开制度。
2、健全信访投诉举报受理制度。
3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。
4、实行申诉复议制度。
责任主体：
综合科
决定
送达
执行
处罚前告知
结案
随意行使自由裁量权，低于采购金额千分之五高于千分之十。
行政处罚类—“对采购人、采购代理机构违反本法规定隐匿、销毁应当保存的采购文件
或者伪造、变造采购文件的处罚事项”廉政风险防控图
电子监察点
风险点
流程环节
防控措施
发现违法事实
超越职权，擅自销案。
风险点
防控措施
1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。
2、向被举报或被调查对象泄露信息。
3、超越职权，擅自销案。
风险等级：
中
1、建立查处案件台账，定期进行检查。
2、严格按照法规程序进行监督。
3、加强信息保密管理。
责任主体：
采购办
立（受）案
1、2人执法，2人鉴定。
2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。
1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人情案。
2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。
3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。
风险等级：
高
1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。
2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。
3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。
责任主体：
采购办
风险点
防控措施
调查取证
审查
防控措施
风险点
风险点
风险点
防控措施
防控措施
1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。
2、不依法履行重大案件处罚程序。
3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。
风险等级：
中
1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。
2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。
3、随意行使自由裁量权。
4、法律法规运用错误。
5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。
6、不按规定受理申诉。
风险等级：
高
1、不进行告知。
2、不听取当事人申辩、不进行复议。
风险等级：
低
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、落实责任追究。
责任主体：
监察科
1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。
2、严格层级审批制度，量化处罚标准。
3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。
4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。
责任主体：
监察科
1、严格政务公开制度。
2、健全信访投诉举报受理制度。
3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。
4、实行申诉复议制度。
责任主体：
综合科
决定
送达
执行
处罚前告知
结案
随意行使自由裁量权,低于三千或高于五万。
行政处罚类—“对评标委员会成员或者与评标活动有关的工作人员在政府采购
招标项目评标活动中违法行为的处罚事项”廉政风险防控图
电子监察点
风险点
流程环节
防控措施
发现违法事
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