中小企业信用评价规范征求意见稿合格供应商信用评价规范.docx

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中小企业信用评价规范征求意见稿合格供应商信用评价规范

中国中小企业协会发布

中小企业信用评价规范

（征求意见稿）

中国中小企业行业标准

目次

前言

本标准由中国中小企业协会提出并归口。

本标准主要起草单位：

中国中小企业协会、中国电子商务协会、中国信息协会、北京神州商桥技术服务有限公司、北京中小快线科技有限公司、北京安地企业信用评价有限责任公司、中科前程科技有限公司

本标准主要起草人：

李子彬、宋玲、李安渝、齐力然、陈震、郭富贵、顾晓亮、吕艳美、成卫、王雪梅、丁于思、宋黎、韩爱红、邢卫民

中小企业信用评价规范

1范围

本标准规定了中小企业信用评价的内容、信用评价等级与表示方法、评价流程、信用评价报告的撰写要求以及信用评价数据、信息的建档及保密。

本标准适用于对各类中小企业的信用评价活动。

2规范性引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。

凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准。

然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。

GB/T22116-2008企业信用等级表示方法

GB/T22117-2008信用基本术语

3术语和定义

GB/T22117-2008确立的以及下列术语和定义适用于本标准。

3.1

评价主体evaluationsubject

符合相关要求、从事信用评价的信用中介组织或其他机构。

3.2

评价对象evaluationobject

被评价的机构。

例如中小企业。

4中小企业信用评价内容

4.1评价内容

对中小企业的信用评价应包括以下内容：

——企业基本条件；

——企业经营管理能力；

——企业财务状况；

——企业社会责任；

——企业发展潜力；

——企业产品或服务；

4.2指标项

指标项代码、名称及说明参见附录A。

5中小企业的信用等级及表示方法

中小企业的信用等级应用《GB/T22116-2008企业信用等级表示方法》的规定。

中小企业的信用等级应达到BBB以上，包括AAA、AA、A和BBB四级。

AAA：

中小企业经营的稳定性极强，对履行相关经济和社会责任能够提供极强的安全保障，尽管环境因素可能会发生变化，但这些变化对供应商的影响不会从根本上损害其相当稳定的发展趋势，违约风险极低。

AA：

中小企业经营的稳定性很强，对履行相关经济和社会责任能够提供很好的安全保障，环境因素发生不利变化时其稳定性可能会受到影响，但违约风险很低。

A：

中小企业经营的稳定性较强，对履行相关经济和社会责任能够提供较好的安全保障，对于抵御环境发生不利变化时的能力较弱，但违约风险较低。

BBB：

在正常条件下，中小企业在履行相关经济和社会责任时可以提供充足的安全保证，但发生不利经营环境时，存在或有违约风险。

当评价对象的信用等级未达到BBB以上级别时，用NR进行标识。

6中小企业信用评价流程

6.1总则

评价主体应履行尽职调查义务，确保信用评价过程公平、公正。

中小企业信用评价流程一般包括受理申请、信息核实、信用等级评定、结果公示、跟踪复评等程序。

6.2受理申请

评价主体在接收到评价对象申请后，应初步审核申请方提交材料的完整性，确定是否接受信用评价申请。

6.3信息核实

评价主体应对评价对象提供的各类信息进行甄别和核实，对信息真实性进行分析。

评价主体的信息核实方式包括：

——函电确认；

——数据分析；

——数据库查询；

——实地考察；

——其他。

6.4信用等级评定

6.4.1初评

评价主体应根据行业分工和专业背景成立信用评价小组，信用评价小组应不少于两人。

信用评价小组根据中小企业信用评价内容，对中小企业的基本条件、经营管理能力、财务状况、社会责任、发展潜力、产品或服务等进行分析，撰写信用评价报告，并提出中小企业的信用等级建议。

6.4.2等级确定

评价主体应在内部设立信用评价委员会，应由5名以上相关专业人员组成。

信用评价委员会应对信用评价小组提交的信用评价报告及其他相关资料进行审核并提出评审意见，确定评价对象信用等级。

如果信用评价委员会无法确定信用级别，应暂停信用评价委员会工作，将信息反馈给信用评价小组，由信用评价小组重新整理、核实相关数据，直到信用评价委员会能确定信用等级。

6.5结果公示

评价主体应根据国家法律法规及相关要求，发布信用评价结果及相关内容。

6.6跟踪复评

在信用评价结果公布之后，评价主体应在信用评价结果有效期内进行定期或不定期跟踪，对相关信息进行及时更新。

信用评价结果有效期一般为一年。

如果某些因素致使评价对象的信用等级发生变化，评价主体应及时调整中小企业的信用等级。

7中小企业信用评价报告的撰写

7.1基本要求

中小企业信用评价报告应当采用易懂、简练、平实的语言，不能有误导性语句，评价结论的标识和符号应有明确解释。

对中小企业的信用风险应当尽可能做定量分析，无法进行定量分析的，应当有针对性地做出定性描述。

中小企业信用评价报告应加盖机构公章。

7.2报告内容

7.2.1报告的结构

中小企业信用评价报告内容应包括封面、声明、概述、正文、评价结论及附件等。

7.2.2封面

封面应包括以下内容：

——报告编号；

——报告密级；

——报告名称；

——评价对象名称；

——评价主体名称；

——出具报告时间；

——其他。

7.2.3声明

声明应包括以下内容：

——表明报告内容公正、合规的说明性文字；

——对跟踪评价的说明；

——自愿接受监管的声明；

——其他。

7.2.4概述

报告概述应包括以下内容：

——评价对象名称；

——信用等级；

——评价小组成员；

——评价主体名称；

——出具报告时间；

——其他。

7.2.5正文

报告正文应包括以下内容：

——中小企业基本条件；

——中小企业经营管理能力；

——中小企业财务状况；

——中小企业社会责任；

——中小企业发展潜力；

——中小企业产品或服务；

——其他。

7.2.6评价结论

报告评价结论应包括以下内容：

——信用等级；

——对该等级含义的明确解释。

7.2.7附件

报告附件应包括以下内容：

——信用级别分类及释义；

——近年度主要财务数据及财务指标；

——企业获奖情况；

——许可证情况；

——获得认证情况；

——产品综合评价情况；

——产品质量与服务的违法、投诉情况；

——其他需要附加的资料。

8信用评价数据、信息的建档及保密

评价主体应建立档案及其管理制度。

对用于信用评价的数据和信息，包括复印件等资料进行分类、建档保存。

评价主体应严格保守其所获取的保密信息，应对相关保密信息单独存档。

附录A

（规范性附录）

指标项代码、名称及说明

指标项代码

指标项名称

指标项说明

门类

大类

小类

PQ

PQ01

PQ02

PQ03

PQ04

PQ05

PQ06

PQ0101

PQ0102

PQ0103

PQ0104

PQ0201

PQ0202

PQ0203

PQ0204

PQ0205

PQ0206

PQ0207

PQ0301

PQ0302

PQ0303

PQ0304

PQ0305

PQ0306

PQ0401

PQ0402

PQ0403

PQ0404

PQ0405

PQ0406

PQ0407

PQ0501

PQ0502

PQ0503

PQ0504

PQ0505

PQ0506

PQ0601

PQ0602

PQ0603

PQ0604

PQ0605

PQ0606

中小企业信用评价

基本条件

申报信息

资金实力

成立年限

负责人信用状况

企业经营管理能力

经营场所

资本结构

管理制度

员工素质

企业荣誉

资质信息

历史信用状况

企业财务状况

资金借贷

债权债务

损益情况

现金流量

盈利能力

资产运营能力

企业社会责任

工资及支付

劳动福利与社会保障

纳税

环境保护

其他遵纪守法行为

社会贡献

纠纷解决情况

企业发展潜力

行业产业政策

企业行业地位

主要产品潜力

技术创新

成长能力

发展规划及措施

产品或服务

产品或业务结构

产品或服务质量

产品或服务综合评价

原材料供应质量评价

销售情况

售后管理

用于评价中小企业向有关组织提供的各类信息的准确性、真实性情况。

指注册资金、净资产等。

用于评价中小企业的经济实力。

反映中小企业的历史背景以及中小企业存续情况。

反映法定代表人、主要投资人以及高层管理人员的个人信用记录情况。

中小企业的经营地址、经营面积等。

投资人信息、出资额、出资证明、不同性质的股份所占的比例及其相互关系等。

体现中小企业的组织结构形式并判断中小企业的行为和绩效。

各项管理制度建设、落实情况。

用于评价中小企业的管理状况。

中小企业管理人员的管理能力及其他工作人员的工作能力、培训情况等。

中小企业获得的荣誉情况。

用于判断中小企业的品牌、商誉。

获得不同管理机构的资质认证情况。

用于评价中小企业的各种资质状况。

中小企业的历史信用记录、信用等级及社会信用评价等。

中小企业融资、贷款偿还率等情况。

用于判断中小企业的资金借贷及偿还状况。

固定资产、长期投资所占总资产比重及利用程度，长期负债、长期资本比率，资产负债率，已获利息倍数，现金流动负债比率、速动比率、流动比率以及企业的债权等情况。

中小企业收入及支出，即中小企业的利润或亏损，体现中小企业的盈利状况。

中小企业销售商品、提供劳务收到的现金，应收账款周转率等情况。

反应中小企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

净资产收益率、总资产报酬率、资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数和成本费用利润率等情况。

用于评价中小企业为其投资者的投资争取特定比率的投资回报的能力。

总资产周转率（次）、流动资产周转率（次）、存货周转率（次）、应收账款周转率（次）和不良资产比率等。

工资水平及拖欠情况。

中小企业与劳动者签订劳动合同和为劳动者实施劳动保护等情况。

中小企业是否依法纳税。

中小企业在环境、资源保护方面的情况。

中小企业在其他方面的遵纪守法情况。

中小企业面向社会提供公益服务、捐助情况。

中小企业对司法机构或调解部门结案结论的执行情况。

国家对产业的发展、扶持、维持、限制、淘汰、环境污染与治理等宏观政策情况。

中小企业所在行业的利润率，与其他行业的竞争力，以及中小企业在本行业影响力大小。

中小企业主要产品的市场占有率增长趋势，目前所处的产品生命周期。

中小企业技术创新投入、产出与风险情况及新产品开发能力。

销售（营业）增长率、资本累积率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率和技术投入比率等。

用于评价中小企业是否具有活力。

中小企业3-5年规划、长远规划及保障措施。

产品或服务的系列化、专业化或多样化程度。

产品或服务的质量水平，是否符合相关的强制性或推荐性标准。

是否为名优产品，客户对产品或服务的评价，是否有产品或服务质量违法、投诉情况等。

原材料的来源、供货质量、供货条件等。

年销售额等。

售后服务水平、客户对售后服务的评价等。