恒盛度财务决算与度财务预算报告.docx

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恒盛度财务决算与度财务预算报告

安徽恒盛公司2006年度财务决算与2007年度财务预算报告

各位董事：

　　我受公司经理办公会委托，向董事会作2006年度财务决算与2007年度财务预算报告，请予审议。

　　一、2006年度财务决算

　　　2006年是目标经营管理的第二年，根据2006年经营目标责任书、安徽永健会计师事务所对公司2006年4月1日－2007年3月31日经营目标审计报告、公司财务会计报表报告如下：

（一）、资产情况　2006年3月31日总资产18717284.02元，其中：

流动资产10975036.89元，固定资产6618126.53元，无形资产1124120.60元。

2007年3月31日总资产21050126.78元，其中：

流动资产12830191.69元，固定资产7257454.49元，无形资产及其他资产962480.60元。

总资产净增长2332842.76元，总资产增长率12.46%。

（二）、负债情况　2006年3月31日总负债5017756.38元，流动负债4957756.38元,长期负债60000.00元。

2007年3月31日总负债6813972.78元，其中：

流动负债5813972.78元，长期负债1000000.00元。

总负债净增长1796216.40元，总负债增长率35.79%。

　　（三）、所有者权益情况　2006年3月31日所有者权益13699527.64元，其中：

实收资本13000000.00元，未分配利润399527.64元。

2007年3月31日所有者权益14236154.00元，其中：

实收资本13000000.00元，资本公积366116.25元，未分配利润731351.44元。

所有者权益净增长536626.36元，所有者权益增长率3.92%。

　　（四）、生产经营情况　2006年4月1日－2007年3月31日，屠宰生猪573头，产量46.5吨，产值51万元；屠宰黄牛15787头，产量1273吨，产值2138万元；外购冻肉2118吨，加工熟食产品1915吨，产值3389万元；累计产值5578万元，2006年4月1日—2007年3月31日主营业务收入42781045.32元，主营业务成本39561039.95元，主营业务税金及附加114162.49元，其他业务利润150660.50元，三项费用合计2743110.21元，其中：

营业费用994369.26元，管理费用1603443.74元，财务费用145297.21元，利润总额485419.15元，净利润485419.15元（根据国家税务总局、财政部文件，老、少、边、穷地区新办企业前三年免征企业所得税，县国税局已经同意并上报市国税局审批），累计已交纳各种税费款1395486.89元，其中已交纳增值税1135432.28元，所得税131844.12元，城建税56775.27元，印花税10015.00元，教育费附加45420.22元。

　　（五）、财务状况分析　根据以上财务数据，2007年3月31日公司资产负债率32.37%，产权比率47.86%，长期资产适合率235.87%，流动比率220.68%，速动比率1.49%，以上指标反映公司的资产结构合理，负债率较低，偿债能力和抗风险能力强。

劳动效率41.81万元/年*人，总资产周转率2.10次，固定资产周转率6.37次，流动资产周转率3.59次，存货周转率10.20次（周转天数35天），应收账款周转率8.98次（周转天数40天），以上指标可看出公司总资产、固定资产、存货的周转速度较快，营运能力较强，应收账款的周转速度相对慢一些。

主营业务利润率7.26%，成本利润率7.85%，净资产收益率4.04%，总资产报酬率3.49%，资本保值增值率103.92%，社会贡献率19.42%，社会积累率43.92%。

通过以上指标分析利润率较低，主要是成本利润率低，获利能力较差，社会贡献率、社会积累率较好。

资本积累率3.91%，总资产增长率12.46%，主营业务收入增长较慢，利润增长率、资本增长均为正数，公司有利润。

　　（六）、经营目标完成情况　安徽永健会计师事务所对公司账目进行了审计，全面客观地报告了公司的财务状况和经营业绩。

目标收入10000万元，实际收入4278.10万元，完成目标收入42.78%。

目标税后利润100万元，审计利润总额565144.76元，企业所得税184716.78元,审计税后利润380427.98元（企业所得税正在办减免手续,近日可审批）。

根据利辛县人民政府（2004）65号文件及有关招商优惠政策，县财政部门应返还税费445029.59元。

库存商品盘盈36245.32元，以上累计税后利润1047591.56元，完成目标利润104.76%。

　　（七）、其他需要说明的问题　　1、现金管理问题：

2007年3月31日现金余额1724405.20元,库存现金比较大。

主要是在建工程项目污水处理和熟食大楼工程借支工程款未能入账，为工程建设购买的黄沙、石子、砖等建筑材料未能取得发票未入账，尽快办理工程结算，开具工程发票，做好固定资产的核算和管理。

现金长款447.70元，系以个人名义办理的银行结算账户的利息，由于没有利息收入单，未记入公司收入，现款项在以个人名义办理的银行结算账户上，及时记入收入，保持账面现金与实存现金一致。

2、存货管理问题：

2007年3月31日，公司已对存货进行实地盘存，有财务部、业务部、生产部抽调人员及实物保管人员参加清查，库存商品账面金额3406948.93元,实际盘存金额3443191.70元（按原账面单价计价）,库存商品盘盈36245.32元,其中：

活牛制品盘盈37417.21元，牛排盘盈3777公斤,系06年3月13日发货4000公斤,06年7月21日开票,06年3月31日实地盘存未调增造成,牛蹄筋盘亏10959公斤,系06年3月31日盘存调增22425公斤,其中06年3月份前外购已入库未报账11775公斤未予调减造成。

牛肉、牛前、牛三扒、牛霖、牛腱等由于在采购时与入库名称不一致，不能正确区分，累计盘盈11250公斤。

牛腩、牛肋条与牛护心皮串货，牛油与驴油串货，西装鸡与白条鸡串货。

熟食品盘亏1171.89元，详见盘存表，现未进行账务处理。

固定资产管理以及折旧的计提，这次审计也予以关注，我们入账时没有进行评估，属企业自行估价入账，由于固定资产原值基数不准确不能正确计提折旧，对固定资产没有实行卡片管理。

　　二、2007年度财务预算

　　2007年是公司是第三个目标经营管理年度，根据2006年4月1日－2007年3月31日的有关指标，结合公司今年实际情况及经营办公会议加强销售力度，降低采购成本，节能降耗，提高产品质量，节约开支，实现最佳经济效益的精神。

编制2007年度（2007年4月1日是－2008年3月31日）预算如下：

主营业务收入预算6000万元，冻肉制品1500万元，熟食制品4500万元。

主营业务成本预算5400万元。

毛利总额600万元，其中：

冻肉毛利率为7.2%，毛利180万元，熟食制品毛利率12%，毛利420万元。

主营业务税金及附加预算40万元。

其中土地税、房产税　　18万元，城建税、教育费附加17万元，其他5万元。

三项费用预算合计444万元。

其中：

财务费用20万元，系短期借款利息。

管理费用170万元，工资及福利50万元。

营业费用254万元，其中：

运输费90万元，销售回扣90万元，广告宣传费30万元，销售人员差旅费30万元，其他14万元。

利润总额预算135万元。

所得税预算44万元。

税后利润预算91万元。

以上报告请董事会审议。

　　　　　　　　　　　　　安徽恒盛公司财务部

　　　　　　　　　　　　　　二00七年四月十六日

安徽恒盛公司2005年度财务决算

与2006年度财务预算报告

各位董事：

　　我受公司经理办公会委托，向董事会作2005年度财务决算与2006年度财务预算报告，请予审议。

　　一、2005年度财务决算

　　　2005年是目标经营管理的第一年，根据2005年经营目标责任书、安徽永健会计师事务所对公司2005年元月1日－2006年3月31日经营目标审计报告、公司财务会计报表报告如下：

（一）、资产情况　2005年初总资产13813048.70元，其中：

流动资产7221223.25元，固定资产5554336.67元，无形资产1037488.78元。

2006年3月31日总资产18442624.67元，其中：

流动资产10845618.25元，固定资产6586317.64元，无形资产1010688.78元。

总资产净增长4629575.97元，总资产增长率33.51%。

（二）、负债情况　2005年初总负债1094433.37元，均系流动负债。

2005年3月31日总负债5205379.83元，其中：

流动负债5145379.83元，长期负债60000.00元。

总负债净增长4110946.46元，总负债增长率375.62%。

　　（三）、所有者权益情况　2005年初所有者权益12718615.33元，其中：

实收资本13000000.00元，未分配利润-281384.67元。

2006年3月31日所有者权益13237244.84元，其中：

实收资本13000000.00元，资本公积300000.00元，未分配利润-62755.16元。

所有者权益净增长518629.51元，所有者权益增长率4.09%。

　　（四）、生产经营情况　2005年元月1日－2006年3月31日，屠宰生猪573头，产量46.5吨，产值51万元；屠宰黄牛15787头，产量1273吨，产值2138万元；外购冻肉2118吨，加工熟食产品1915吨，产值3389万元；累计产值5578万元，主营业务收入55191233.78元，主营业务成本51452277.18元，主营业务税金及附加67433.90元，其他业务利润15607.47元，三项费用合计3367066.83，其中：

营业费用1461421.83元，管理费用1836896.29元，财务费用68748.71元，利润总额321944.34元，净利润218629.51元，累计已交纳税款1092318.94元，其中已交纳增值税757983.71元，所得税131844.12元，城建税37459.86元，房产税53550.00元，土地使用税58315.08元，印花税22918.28元，教育费附加29967.89元。

　　（五）、财务状况分析　根据以上财务数据，2006年3月31日公司资产负债率28.22%，产权比率39.32%，长期资产适合率200.98%，流动比率210.78%，速动比率131.14%，以上指标反映公司的资产结构合理，负债率较低，偿债能力和抗风险能力强。

劳动效率40.5万元/年*人，总资产周转率3.42次，固定资产周转率9.46次，流动资产周转率6.11次，存货周转率13.54次，应收账款周转率11.26次，以上指标可看出公司总资产、固定资产、存货的周转速度较快，营运能力较强，应收账款的周转速度相对慢一些。

主营业务利润率6.65%，成本利润率7.13%，净资产收益率6.30%，总资产报酬率5.52%，资本保值增值率104.08%，社会贡献率19.42%，社会积累率34.87%。

通过以上指标分析公司利润率较低，主要是成本利润率低，获利能力较差，社会贡献率、社会积累率较好。

资本积累率4.08%，总资产增长率33.51%，主营业务收入增长也较快，利润增长率、资本增长均为正数，公司已扭亏为盈。

　　（六）、经营目标完成情况　安徽永健会计师事务所对公司账目进行了审计，全面客观地报告了公司的财务状况和经营业绩。

目标收入6000万元，实际收入5519.23万元，完成目标收入91.98%。

目标税后利润78万元，审计税后利润21.86万元，库存商品盘盈188648.97元，其中：

生猪制品盘亏250488.57元，活牛制品盘盈142883.29元，熟食品盘盈296079.25元。

淮河流域污水治理国债项目前期费用已列入经营费用16.2万元，争创省农业产业化龙头企业费用2.3万元已列入经营费用。

根据利辛县人民政府（2004）65号文件及有关招商优惠政策，县财政部门应返还税费422764.72元，以上累计税后利润81.32万元，完成目标利润104.3%。

　　（七）、其他需要说明的问题　　2006年3月31日，公司已对存货进行实地盘存，有财务部、业务部、储运部抽调人员及实物保管人员参加清查，自开业生产以来没有全面清查库存，特别是冷库由于货物多，无法进行清查，产品名称不统一、串货，车间与仓库交接不清等原因，造成存货账面与实际数字相差太大，库存商品盘盈188648.97元，详见盘存表，现未进行账务处理。

固定资产管理以及折旧的计提，这次审计也予以关注，我们入账时没有进行评估，属企业自行估价入账，由于固定资产原值基数不准确不能正确计提折旧，对固定资产没有实行卡片管理。

　　二、2006年度财务预算

　　　　2005年是公司成立以来第一个完整的经营年度，根据2005年1月1日－2005年12月31日的有关指标，结合公司今年实际情况及经营办公会议加强销售力度，降低采购成本，节能降耗，提高产品质量，节约开支，实现最佳经济效益的精神。

编制2006年度（2006年1月1日是－2006年12月31日）预算如下：

主营业务收入预算6000万元，冻肉制品2500万元，熟食制品3500万元。

主营业务成本预算5400万元。

毛利总额600万元，其中：

冻肉毛利率为7.2%，毛利180万元，熟食制品毛利率12%，毛利420万元。

主营业务税金及附加预算21万元。

其中土地税、房产税　　6万元，城建税、教育费附加11万元，其他4万元。

三项费用预算合计444万元。

其中：

财务费用20万元，系短期借款利息。

管理费用170万元，工资及福利50万元。

营业费用254万元，其中：

运输费90万元，销售回扣90万元，广告宣传费30万元，销售人员差旅费30万元，其他14万元。

利润总额预算135万元。

所得税预算44万元。

税后利润预算91万元。

以上报告请董事会审议。

　　　　　　　　　　　　　　　安徽恒盛公司财务部

　　　　　　　　　　　　　　二00六年四月二十八日