江苏省省级机关国内差旅住宿费标准明细表模板.docx
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江苏省省级机关国内差旅住宿费标准明细表模板
财务报销问题解答
一、经费的审批
部门经费、
纵向课题
部门经费使用一次性在5000元以下的，由部门负责人审批；5000元（含5000元）以上、4万元以下的，由部门负责人审核后，报分管校领导审批；4万元（含4万元）以上、10万元以下的，由部门负责人审核后，报分管校领导和分管财务校领导审批（若属于分管财务校领导分管的部门需报校长审批）；10万元（含10万元）以上的，由部门负责人审核后，报分管校领导、分管财务校领导和校长审批。
二级单位经费使用一次性在5000元以下的，由二级单位负责人根据分工审批；5000元（含5000元）以上、4万元以下的，由二级单位党政负责人共同审批；4万元（含4万元）以上、10万元以下的，由二级单位党政负责人共同审核后，报分管财务校领导审批；10万元（含10万元）以上的，由二级单位党政负责人共同审核后，报分管财务校领导和校长审批。
岗位薪金、履责酬金、学生奖助学金
相关职能部门负责人审核，报分管校领导审批；
岗位薪金、履责酬金由人事处审核，分管人事校领导审批；
学生奖助学金由学工处审核，分管学工校领导审批。
业绩奖金
由相关职能部门负责人审核，报分管校领导和校长审批。
横向课题
横向课题单次报销金额在2万元以内的，由项目负责人直接审批，2-5万元由科技产业处审批，单次报销金额超过5万元以上（含5万元）由分管校领导审批，单次报销金额超过10万元，由校长审批。
通过公开招标签订经济合同项目
按合同约定内容付款，部门经费由部门负责人审批，二级单位经费由二级单位党政负责人共同审批
预算新增、追加、变更
新增、追加预算或变更预算用途等书面申请，由申请部门与财务处会商后，分管校领导签署审核意见。
10万元以下的，报校长审批；10万元以上（含10万元）、30万元以下的，由申请部门会同财务处报校长办公会审议批准；30万元（含30万元）以上的，由申请部门会同财务处报校长办公会预审后、报请党委会批准。
二、各预算项目报销范围
部门定额费用
日常公用经费，支出范围包括办公费、邮寄费、电话费、差旅费、培训费、会议费等，不得列支公务招待费，校内人员劳务费。
部门发展费
公务接待、工作餐费
二级学院实验实训
二级学院学生实验、实习低值易耗品等各项开支
二级学院专用材料费
学生实训等用低值耐用品，建长卡
二级学院资料讲义费
教师发生的资料讲义
二级学院教学设备维护费
用于二级学院教学设备维修费
二级学院学生管理费
用于组织学生活动必须的宣传、组织、奖励等费用
二级学院后勤与安全保卫经费
可以支出二级单位聘用的学生安全员和后勤值班员费用
党建工作经费
党建经费用于党的建设，包括党员学习、培训、教育、党日活动、奖励、竞赛和党员发展等相关支出。
1、可以订阅或购买用于开展党员教育的报刊、资料、音像制品、图文制作；
2、开展党日活动，主要纪念主题活动及各种竞赛；
3、党总支范围内的表彰奖励
4、走访、慰问、联席和补助生活困难的党员；
5、党员活动阵地建设和党支部规范化建设等；
6、党员和入党积极分子培训讲课、党员发展商调；
7、党校授课教师的课时费校内人员不超过300元/次课，不再另外申报工作量；校外人员不超过1000元/次课（特殊人才另行处理）
8、党员活动费报销中，党员开展活动时的交通、住宿费按照学校管理规定标准执行，开展活动所必须的餐费不超过学校工作餐标准。
关工委运行费
关工委活动必要支出
三、常见费用报销附件及注意事项
序号
费用类别
报销附件
报销注意事项
1
办公用品用具
1.发票2.显示办公用品用具名称的清单
发票内容不能开办公用品，需开具体办公用品明细。
2
印刷费
1.发票 2.明细单
教务处、学工处、后勤处、宣传部、校长办公室印刷全纳入中标单位印刷，其他单位、部门超过2000元纳入中标单位印刷
学校公开招标单位有**大学印刷厂、南京鸿图印务有限公司。
3
市内交通费
1.发票 （地铁票或市内打车费）
网约用车需附行程单，打车票需注明行程，起始地点。
4
租车费
1.发票2.租车清单
租车费需要附租车明细清单;清单上需要盖对方单位发票专用章;
5
水费
1.发票
6
电费
1.发票
7
邮寄费
1.发票
大额邮寄费需附清单
8
办公电话费
1.发票
预充值电话费不能报销
9
物业、绿化、卫生费
1.发票3.合同
每次付款需注明时间范围
10
实验材料（实验耗材）
1.发票
2.明细单
3.收料单（单价或总价在400元以上的材料提供）
4.询价单
从二级学院实验实习费支出的实验耗材，需教务处负责人签字。
11
外加工项目、维修、安装等工程项目
1.发票（附加工清单）
2.维修申请单
3.工程决算单或审计报告
4.验收报告。
12
设备维修
1、发票
2、维修申请单
12
汽油费（仅限横向课题）
1.发票
13
版面费
1.发票
14
专利费报销
1.发票
科技处负责人签字，经科技处专管此项工作的老师审核验收
15
会员费
1.发票 2.会费缴费通知
16
测试费
1.发票 2.合同
17
委托业务费
1.发票
18
会议费
1.发票
2.会议议程
3.会议签到表
4.参会人员名单
（1）会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用。
各类会议应按照定额控制标准执行，超支部分不予报销。
不安排住宿的会议，综合定额按照扣除住宿费后的定额标准执行，住宿费不能调剂使用；不安排就餐的会议，综合定额按照扣除伙食费后的定额标准执行，伙食费不能调剂使用。
我校执行省级机关三类会议费开支综合定额标准550元每人每天，其中各分项限额如下，
住宿费
340
伙食费
130
其他费用
80
合计
550
单位：
元/人天
19
餐费
1.发票
2.接待申请单（行政部门提供）
3.接待清单
4.公函或者邀请函等
（1）校内人员加班餐费：
报销时应出具情况说明，写明事由和人员清单，人均标准原则上不超过40元，经费负责人签批。
（2）公务接待应提供接待申请单、接待清单（接待及陪客人员名单）、公函或者邀请函。
业务接待和公务接待人均餐费校内就餐不超过100元/人的标准，校外就餐人均不超过130元/人标准；校外人员人数在10人以下的，校内陪同人员不超过3人，校外人员人数在10人以上的，校内陪同人员不超过校外人数的1/3。
（3）外宾人员接待餐费：
原则上只能宴请一次，每人每次300元。
陪同人数，外宾5人以内的，中外人数原则在1:
1以内安排，外宾超过5人的，超过部分中外人数原则在1:
2以内安排。
20
国内差旅
1.报销票据（火车票、电子行程单等、住宿费发票、保险费发票）2.会议（培训、比赛）通知等
3.出差说明（调研、走访等）
（1）参加会议的，应附会议通知。
（2）参加培训的，应附培训通知。
（3）报销火车票补票款的，需要提供补票的正式火车票。
（4）如产生退票费，需附情况说明。
（5）如租车出差需附说明；如派车出行，需提供用车申请单（租车、校内派车不予补贴），正常情况180元/天（含100元餐补（新疆、西藏、青海地区餐补为120元每人每天），80元交通补贴）
（6）如果出差住宿费是网上预订的，发票开具地与出差地不符，从订票网上打印订单或让开票单位在发票备注栏填写入住酒店信息即可。
（7）如出差乘坐飞机的，开具电子发票，没有注明行程的，需附网上订单截图。
21
国际差旅
1.报销票据（火车票、电子行程单等）
2.外文发票，发票票面上有invoice、receipt字样
3.出国审批文件
22
设备采购
1.发票
2.合同
3.固定资产申购单和固定资产验收单
4.固定资产卡片（如首付款未建固定资产，需资产管理员登记统一建卡）
购买教学设备、科研设备、办公设备的需提供增值税专用发票。
23
学生活动
1.发票
2.学生活动策划和预算（如小型活动没有策划需提供说明）
如有奖品、奖金发放，需提供奖品、奖金领取人签字明细清单（加盖部门章）。
24
党日活动
1.发票
2.参加活动人员名单
3.其他活动说明性资料
活动时发生的住宿费用标准按照差旅费报销标准，餐费按照工作餐标准。
25
图书资料
1.发票
2.显示书报名称、单价、数量的明细单或购物小票
如果购买的图书发给个人的，需要附上领用清单。
26
人员费用
1.领款单2.酬金申报单
以上各项说明：
（1）单价500元以上5000元以下或总价5000元以上50000元以下的货物和服务采购项目，应有三家以上询价单，并附询价情况说明。
（2）预算金额大于等于5万元人民币的货物和服务类采购项目、预算金额大于等于10万元人民币的工程类采购项目均纳入学校集中采购范围，其余由项目实施单位或部门采用部门分散采购方式采购。
部门分散采购采用询价方式，由各项目部门自行组织实施，采购结果报招投标办公室公示。
各单位、各部门在严格执行规章制度的同时，应做好采购活动全过程记录存档备查，文档包含：
采购需求申请、成交通知书、采购记录表、采购货物清单、采购服务清单等。
四、如何办理借款
借款手续（5000元起借）：
借款人必须填写一式三联的借款单，写明借款事由、借款方式、金额、还款日期（电汇或信汇借款要填写对方单位名称、银行帐号及开户银行名），借款单上必须有借款人亲笔签名，金额不得涂改。
（三联借款单：
第一联财务做为借款记账凭证；第二联待报销还款时做为还款依据；第三联待报销还款时返还给借款人。
借款签字权限参照学院经费审批规定。
还款时间：
1、原则上借款须在经办业务结束后三十日内结清。
2、医药费借款，还款时间按医药费报销规定冲销借款
3、凡办理借款，在规定期限内（遇法定节假日﹑寒暑假顺延）不能办理报销手续时需要重新办理借款手续。
4、借款逾期者财务与资产管理处有权从次月起从借款人工资中扣回借款。
五、如何办理缴款
凡是部门或单位向财务部门缴款，必须填制缴款通知单。
通知单上注明收款内容、金额、日期。
金额在5000元以下（含5000元）由经办部门或单位及业务管理部门负责人签名并加盖部门或单位印章。
金额在5000元以上行政部门需分管校领导审批，二级学院需党政负责人双签。
六、差旅费报销问答
1、出差执行什么标准？
（1）城市间交通费标准
交通工具级别
火车（含高铁、动车、全列软席列车）
轮船（不包括旅游船）
飞机
其他交通工具（不包括出租小汽车）
正校级及正高职称人员
火车软座、软卧
高铁/动车一等座
二等舱
经济舱
凭据报销
其余人员
火车硬座、硬卧
高铁/动车二等座
三等舱
经济舱
凭据报销
（2）住宿费标准
附件
江苏省省级机关国内差旅住宿费标准明细表
单位:
元/人·天
序号
地区
（城市）
住宿费标准
旺季地区
旺季浮动标准
旺季
期间
旺季上浮价
省级及相当职级人员
正副厅长及相当职级人员
其他人员
省级及相当职级人员
正副厅长及相当职级人员
其他人员
1
北京
全市
1100
650
500
2
天津
6个中心城区、滨海新区、东丽区、西青区、津南区、北辰区、武清区、宝坻区、静海区、蓟县
800
480
380
宁河区
600
350
320
3
河北
石家庄市、张家口市、秦皇岛市、廊坊市、承德市、保定市
800
450
350
张家口市
7-9月、11-3月
1200
675
525
秦皇岛市
7-8月
1200
680
500
承德市
7-9月
1000
580
580
其他地区
800
450
310
4
山西
太原市、大同市、晋城市
800
480
350
临汾市
800
480
330
阳泉市、长治市、晋中市
800
480
310
其他地区
800
400
240
5
内蒙古
呼和浩特市
800
460
350
其他地区
800
460
320
海拉尔市、满洲里市、阿尔山市
7-9月
1200
690
480
二连浩特市
7-9月
1000
580
400
额济纳旗
9-10月
1200
690
480
6
辽宁
沈阳市
800
480
350
其他地区
800
480
330
7
大连
全市
800
490
350
全市
7-9月
960
590
420
8
吉林
长春市、吉林市、延边州、长白山管理区
800
450
350
吉林市、延边州、长白山管理区
7-9月
960
540
420
其他地区
750
400
300
9
黑龙江
哈尔滨市
800
450
350
哈尔滨市
7-9月
960
540
420
其他地区
750
450
300
牡丹江市、伊春市、大兴安岭地区、黑河市、佳木斯市
6-8月
900
540
360
10
上海
全市
1100
600
500
11
江苏
南京市、苏州市、无锡市、常州市、镇江市
900
490
380
其他地区
900
490
360
12
浙江
杭州市
900
500
400
其他地区
800
490
340
13
宁波
全市
800
450
350
14
安徽
全省
800
460
350
15
福建
福州市、泉州市、平潭综合实验区
900
480
380
其他地区
900
480
350
16
厦门
全市
900
500
400
17
江西
全省
800
470
350
18
山东
济南市、淄博市、枣庄市、东营市、烟台市、潍坊市、济宁市、泰安市、威海市、日照市
800
480
380
烟台市、威海市、日照市
7-9月
960
570
450
其他地区
800
460
360
19
青岛
全市
800
490
380
全市
7-9月
960
590
450
20
河南
郑州市
900
480
380
其他地区
800
480
330
洛阳市
4-5月上旬
1200
720
500
21
湖北
武汉市
800
480
350
其他地区
800
480
320
22
湖南
长沙市
800
450
350
其他地区
800
450
330
23
广东
广州市、珠海市、佛山市、东莞市、中山市、江门市
900
550
450
其他地区
850
530
420
24
深圳
全市
900
550
450
25
广西
南宁市
800
470
350
其他地区
800
470
330
桂林市、北海市
1-2月、7-9月
1040
610
430
26
海南
海口市、三沙市、儋州市、五指山市、文昌市、琼海市、万宁市、东方市、定安县、屯昌县、澄迈县、临高县、白沙县、昌江县、乐东县、陵水县、保亭县、琼中县、洋浦开发区
800
500
350
海口市、文昌市、澄迈县
11-2月
1040
650
450
琼海市、万宁市、陵水县、保亭县
11-3月
1040
650
450
三亚市
1000
600
400
三亚市
10-4月
1200
720
480
27
重庆
9个中心城区、北部新区
800
480
370
其他地区
770
450
300
28
四川
成都市
900
470
370
阿坝州、甘孜州
800
430
330
绵阳市、乐山市、雅安市
800
430
320
宜宾市
800
430
300
凉山州
750
430
330
德阳市、遂宁市、巴中市
750
430
310
其他地区
750
430
300
29
贵州
贵阳市
800
470
370
其他地区
750
450
300
30
云南
昆明市、大理州、丽江市、迪庆州、西双版纳州
900
480
380
其他地区
900
480
330
31
西藏
拉萨市
800
500
350
拉萨市
6-9月
1200
750
530
其他地区
500
400
300
其他地区
6-9月
800
500
350
32
陕西
西安市
800
460
350
榆林市、延安市
680
350
300
杨凌区
680
320
260
咸阳市、宝鸡市
600
320
260
渭南市、韩城市
600
300
260
其他地区
600
300
230
33
甘肃
兰州市
800
470
350
其他地区
700
450
310
34
青海
西宁市
800
500
350
西宁市
6-9月
1200
750
530
玉树州、果洛州
600
350
300
玉树州
5-9月
900
525
450
海北州、黄南州
600
350
250
海北州、黄南州
5-9月
900
525
375
海东市、海南州
600
300
250
海东市、海南州
5-9月
900
450
375
海西州
600
300
200
海西州
5-9月
900
450
300
35
宁夏
银川市
800
470
350
其他地区
800
430
330
36
新疆
乌鲁木齐市
800
480
350
石河子市、克拉玛依市、昌吉州、伊犁州、阿勒泰地区、博州、吐鲁番市、哈密地区、巴州、和田地区
800
480
340
克州
800
480
320
喀什地区
780
480
300
阿克苏地区
700
450
300
塔城地区
700
400
300
七、其他报销问题解答
1、财务票据报销期限的规定
答：
报销业务实行当年单据当年报销，除上一年度12月发生的票据外，其他时间段的票据原则上不得跨年报销。
2、购买哪些物品不能报销？
答：
烟酒、礼品、娱乐场所的发票不得报销，严禁个人以学校名义开具此类发票；所有预充值卡不得报销。
3、人员费用如何领取？
答：
校内人员领取劳务费、加班费、评审费等人员费用，由相关部门填写领款单，并在酬金申报系统进行申报。
校外人员领取劳务费、评审费等人员费用，由相关部门填写领款单，并在酬金申报系统进行申报。
4、如何知道自己出差报销标准？
答：
因不同的人员级别对应不同的差旅费标准，出差人可向院系办公室或者人事处了解自己的岗位级别，将出差人级别在差旅费报销单上注明，真实性由出差人及经费负责人负责。
5、学生参加教学科研活动、学习实践等产生的差旅费，参考什么标准？
答：
报销在第三类（其余人员）标准以内进行。
6、学生参加比赛可以报销哪些费用？
答：
学生来回交通费、住宿费、伙食费。
7、邀请校外专家参与开会、调研或者开展其他工作，如何确定其级别？
答：
邀请的校外专家级别，应由邀请人在差旅费报销单中准确填写级别。
8、发票丢失怎么办？
答：
各类原始凭证必须用原件报销，复印件不得作为报销凭证。
原始单据如有遗失，应取得原开出单位盖有财务专用章的原始单据复印件，经学校财务负责人审批，按日常报销审批权限签批代作原始单据。
如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，经费负责人签字，部门盖章，经学校财务负责人审批，按日常报销审批权限签批代作原始单据。
9、住宿费发票是开具“增值税专用发票”还是“增值税普通发票”？
答：
增值税普通发票和增值税专用发票均可以报销。
10、是否可以乘坐高级软卧？
答：
不可以，文件中所指软卧不包括高级软卧。
11、改签或者退票费如何报销？
答：
改签或者退票费可以凭票据与差旅费一起据实报销，改签和退票的需要附说明。
12、到外地出差，校外单位承担了伙食，怎么发放伙食补助？
答：
已由校外单位负担伙食费用的，不得在学校重复领取伙食补助。
如果是参加会议或者培训，需要缴纳会议费或者培训费的，且会议费或培训费中包含伙食费，仅发放在途天数的伙食补助。
13、出差期间没有住宿费发票，如何报销其他票据和补助？
由外单位提供住宿的，需外单位提供负担住宿费的有效证明或本方情况说明，经费负责人签字确认，按规定标准发放伙食补助费和市内交通费据实报销本次差旅费用；乘坐夕发朝至列车住宿火车上，或者当天往返的，无须提供住宿证明。
14、邀请校外学者、专家或者有关校外人员来校开会、交流、访问或者赴外地调研、开展其他工作，是否可以报销其差旅费？
答：
确因工作业务邀请学者、专家或者有关校外人员来校开会、交流、访问，由经办部门出具报销说明盖章，经费负责人签字，可按照差旅费规定报销受邀人城市间交通费，在住宿费定额标准内凭票据报销住宿费，不发放伙食补助和交通补助。
15、邀请校外专家来校交流、访问等工作时，若仅承担其住宿费，如何报销？
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