06农民专业合作社财务会计制度财务报表报送与信息采集数据标准.docx
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06农民专业合作社财务会计制度财务报表报送与信息采集数据标准
金税三期工程
农民专业合作社财务会计制度财务报表报送与信息采集
数据标准
V1.0.00
《资产负债表(适用执行农民专业合作社财务会计制度的单位)》
1.1表单样式
资产负债表(适用执行农民专业合作社财务会计制度的单位)
年月日
会农社01表
纳税人名称:
纳税人识别号:
单位:
元
资产
行次
年初数
年末数
负债及所有者权益
行次
年初数
年末数
流动资产:
货币资金
应收款项
存货
流动资产合计
长期资产:
对外投资
农业资产:
牲畜(禽)资产
林木资产
农业资产合计
固定资产:
固定资产原值
减:
累计折旧
固定资产净值
固定资产清理
在建工程
固定资产合计
其他资产:
无形资产
长期资产合计
资产总计
1
5
6
10
11
12
13
15
16
17
20
21
22
25
27
28
29
流动负债:
短期借款
应付款项
应付工资
应付盈余返还
应付剩余盈余
流动负债合计
长期负债:
长期借款
专项应付款
长期负债合计
负债合计
所有者权益:
股金
专项基金
资本公积
盈余公积
未分配盈余
所有者权益合计
负债和所有者权益总计
30
31
32
33
35
36
40
41
42
43
44
45
46
47
50
51
54
补充资料:
项目
金额
无法收回、尚未批准核销的应收款项
盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货
无法收回、尚未批准核销的对外投资
死亡毁损、尚未批准核销的农业资产
盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产
毁损和报废、尚未批准核销的在建工程
注销和无效、尚未批准核销的无形资产
受理日期:
受理人:
受理税务机关:
1.2数据标准
序号
数据项名称
数据字段名称
数据字段类型
是否可空
备注
1.
二维表行号
EWBHXH
NUMBER(10)
Y
用于技术上存储二维表行号
2.
货币资金年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为1的记录
3.
应收款项年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为2的记录
4.
存货年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为3的记录
5.
流动资产合计年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第1栏至第6栏之和
写入数据库中二维表行号为4的记录
6.
对外投资年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为7的记录
7.
牲畜(禽)资产年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为8的记录
8.
林木资产年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为9的记录
9.
农业资产年初合计数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第12栏至第13栏之和
写入数据库中二维表行号为17的记录
10.
固定资产原值年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为12的记录
11.
累计折旧年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为13的记录
12.
固定资产净值年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表“固定交税原价”-“累计折旧”之差
写入数据库中二维表行号为14的记录
13.
固定资产清理年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为15的记录
14.
在建工程年初余额
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为16的记录
15.
固定资产年初数合计
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第20栏至第22栏之和
写入数据库中二维表行号为17的记录
16.
无形资产年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为19的记录
17.
长期资产年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第11栏+第15栏+第25栏+第27栏之和
写入数据库中二维表行号为20的记录
18.
资产年初数合计
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第10栏+第28栏之和。
19.
货币资金年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为1的记录
20.
应收款项年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为2的记录
21.
存货年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为3的记录
22.
流动资产合计年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第1栏至第6栏之和
写入数据库中二维表行号为4的记录
23.
对外投资年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为7的记录
24.
牲畜(禽)资产年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为8的记录
25.
林木资产年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为9的记录
26.
农业资产年初合计数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第12栏至第13栏之和
写入数据库中二维表行号为17的记录
27.
固定资产原值年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为19的记录
28.
累计折旧年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为13的记录
29.
固定资产净值年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表“固定交税原价”-“累计折旧”之差
写入数据库中二维表行号为14的记录
30.
固定资产清理年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为20的记录
31.
在建工程年初余额
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为16的记录
32.
固定资产年末数合计
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第20栏至第22栏之和
33.
无形资产年末数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为19的记录
34.
长期资产年末数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第11栏+第15栏+第25栏+第27栏之和
写入数据库中二维表行号为20的记录
35.
资产年末数合计
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第10栏+第28栏之和。
36.
短期借款年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
37.
应付款项年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为2的记录
38.
应付工资年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
39.
应付盈余返还年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
40.
应付剩余盈余年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
41.
流动负债年初数合计
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第30栏至第35栏之和
42.
长期借款年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
43.
专项应付款年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
44.
长期负债年初数合计
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第40栏至第41栏之和
45.
负债年初数合计
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第36栏+第42栏之和
46.
股金年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
47.
专项基金年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
48.
资本公积年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
49.
盈余公积年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
50.
未分配盈余年初数
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
51.
所有者权益年初数合计
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第44栏至第50栏之和
52.
负债和所有者权益年初数总计
NCS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第43栏+第51栏之和
53.
短期借款年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
54.
应付款项年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
55.
应付工资年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
56.
应付盈余返还年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
57.
应付剩余盈余年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
58.
流动负债年末数合计
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第30栏至第35栏之和
59.
长期借款年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
60.
专项应付款年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
61.
长期负债年末数合计
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第40栏至第41栏之和
62.
负债年末数合计
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第36栏+第42栏之和
63.
股金年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
64.
专项基金年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
65.
资本公积年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
66.
盈余公积年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
67.
未分配盈余年末数
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
68.
所有者权益年末数合计
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第44栏至第50栏之和
69.
负债和所有者权益年末数总计
NMS_ZC
NUMBER(18,2)
Y
自动带出,不可修改,带出的值为本报表第43栏+第51栏之和
70.
无法收回、尚未批准核销的应收款项金额
71.
盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货金额
72.
无法收回、尚未批准核销的对外投资金额
73.
死亡毁损、尚未批准核销的农业资产金额
74.
盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产金额
75.
毁损和报废、尚未批准核销的在建工程金额
76.
注销和无效、尚未批准核销的无形资产金额
《盈余及盈余分配表(适用执行农民专业合作社财务会计制度的单位)》
1.3表单样式
盈余及盈余分配表(适用执行农民专业合作社财务会计制度的单位)
会农社02表
纳税人名称:
纳税人识别号:
报表所属期:
单位:
元
项目
行次
金额
项目
行次
金额
本年盈余
一、经营收入
加:
投资收益
减:
经营支出
管理费用
二、经营收益
加:
其他收入
减:
其他支出
三、本年盈余
1
2
5
6
10
11
12
15
盈余分配
四、本年盈余
加:
年初未分配盈余
其他转入
五、可分配盈余
减:
提取盈余公积
盈余返还
剩余盈余分配
六、年末未分配盈余
16
17
18
21
22
23
24
28
受理日期:
受理人:
受理税务机关:
1.4数据标准
序号
数据项名称
数据字段名称
数据字段类型
是否可空
备注
1.
二维表行号
EWBHXH
NUMBER(10)
N
用于技术上存储二维表行号
2.
经营收入
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为1的记录
3.
投资收益
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为2的记录
4.
管理费用
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为4的记录
5.
经营收益
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为5的记录
6.
其他收入
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为6的记录
7.
其他支出
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为7的记录
8.
本年盈余
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为8的记录
9.
年初未分配盈余
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为10的记录
10.
其他转入
写入数据库中二维表行号为11的记录
11.
可分配盈余
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为12的记录
12.
提取盈余公积
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为13的记录
13.
盈余返还
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为14的记录
14.
剩余盈余分配
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为15的记录
15.
年末未分配盈余
JE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为16的记录
《成员权益变动表(适用执行农民专业合作社财务会计制度的单位)》
1.5表单样式
成员权益变动表(适用执行农民专业合作社财务会计制度的单位)
年
会农社03表
纳税人名称:
纳税人识别号:
单位:
元
项目
股金
专项基金
资本公积
盈余公积
未分配盈余
合计
年初余额
本年增加数
其中:
其中:
其中:
其中:
资本公积转赠
国家财政直接补助
股金溢价
从盈余中提取
盈余公积转赠
接受捐赠转入
资产评估增值
成员增加出资
本年减少数
其中:
按交易量(额)分配的盈余:
剩余盈余分配
年末余额
受理日期:
受理人:
受理税务机关:
1.6数据标准
序号
数据项名称
数据字段名称
数据字段类型
是否可空
备注
1.
二维表行号
EWBHXH
NUMBER(10)
N
用于技术上存储二维表行号
2.
股金年初余额
GJ
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为1的记录
3.
专项基金年初余额
ZXJJ
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为2记录
4.
资本公积年初余额
ZBGJ
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为3记录
5.
盈余公积年初余额
YYGJ
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为4记录
6.
未分配盈余年初余额
WFPYY
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为5记录
7.
年初余额合计
HJJE
NUMBER(18,2)
Y
写入数据库中二维表行号为6记录
8.
股金本年增加数
GJ
NUMBER(18,2)
Y
9.
股金中资本公积转赠本年增加数
ZBGJ
NUMBER(18,2)
Y
10.
股金中盈余公积转赠本年增加数
YYGJ
NUMBER(18,2)
Y
11.
股金中成员增加出资本年增加数
GJ
NUMBER(18,2)
Y
12.
专项基金本年增加数
ZXJJ
NUMBER(18,2)
Y
13.
专项基金中国家财政直接补助本年增加数
ZXJJ
NUMBER(18,2)
Y
14.
专项基金中接受捐赠转入本年增加数
ZXJJ
NUMBER(18,2)
Y
15.
资本公积本年增加数
ZBGJ
NUMBER(18,2)
Y
16.
资本公积中股金溢价本年增加数
ZBGJ
NUMBER(18,2)
Y
17.
资本公积中资产评估增值本年增加数
ZBGJ
NUMBER(18,2)
Y
18.
盈余公积本年增加数
YYGJ
NUMBER(18,2)
Y
19.
从盈余中提取的盈余公积本年增加数
YYGJ
NUMBER(18,2)
Y
20.
未分配盈余本年增加数
YYGJ
NUMBER(18,2)
Y
21.
本年增加数合计
HJJE
NUMBER(18,2)
Y
22.
股金本年减少数
GJ
NUMBER(18,2)
Y
23.
专项基金本年减少数
ZXJJ
NUMBER(18,2)
Y
24.
资本公积本年减少数
ZBGJ
NUMBER(18,2)
Y
25.
盈余公积本年减少数
YYGJ
NUMBER(18,2)
Y
26.
未分配盈余本年减少数
WFPYY
NUMBER(18,2)
Y
27.
未分配盈余中按交易量(额)分配的盈余本年减少数
WFPYY
NUMBER(18,2)
Y
28.
未分配盈余中剩余盈余分配本年减少数
WFPYY
NUMBER(18,2)
Y
29.
本年减少数合计
HJJE
NUMBER(18,2)
Y
30.
股金年末余额
GJ
NUMBER(18,2)
Y
31.
专项基金年末余额
ZXJJ
NUMBER(18,2)
Y
32.
资本公积年末余额
ZBGJ
NUMBER(18,2)
Y
33.
盈余公积年末余额
YYG
NUMBER(18,2)
Y
34.
未分配盈余年末余额
WFPYY
NUMBER(18,2)
Y
35.
年末余额合计
HJJE
NUMBER(18,2)
Y