《财政学》习题.docx

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《财政学》习题

第一章财政概念和财政职能

思考题

1、学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起?

2、什么是市场失灵?

3、为什么会出现政府干预失效?

4、区分公共物品与私人物品的基本标准，并说明公共商品的特征。

5、如何理解财政的特殊性?

6、研究财政职能的基本思路。

选择题1、下列属于混合商品的是（   ）。

A、法律法规    B、教育   C、行政管理  

D、社会保障   E、货币发行

2、经济稳定的关键在于（   ）。

A、充分就业     B、物价稳定 

C、社会总供给和总需求的均衡　D、国际收支平衡

3、政府干预失效的原因和表现可能发生在（   ）

A、政府决策失误          B、政府提供信息不及时甚至失真

C、政府职能的“越位”和“缺位”  D、寻租行为

4、基尼系数在（  　）时收入分配的差距是合理的。

A、0.2  B、0.3 　　 C、0.3～0.4  D、0.4

5、经济学家用来说明收入状况的图形是（   ）。

A、洛沦兹曲线 B、拉弗曲线  C、生产可能性曲线  D、无差异曲线

6、财政的基本职能是（    ）。

A、资源配置职能      B、调节收入分配职能

C、组织生产和销售职能   D、经济稳定与发展职能

7、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的（   ）  

A、家庭  B、企业  C、政府  D、中介

8、政府干预手段包括：

（  ）

A、立法和行政手段  　B、组织公共生产和提供公共物品

C、财政手段    D、强制手段

9、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（   ）

A、国防   B、花园  C、教育   D、桥梁

10、公共商品的基本特征是（ ）。

A、生产或提供的不可分性  B、非竞争性  C、规模效益较大

D、非排他性        E、具有自然垄断性

二、判断题

1、外部效应的不可分割性是公共物品的重要特征之一。

（ 　）2、教育是一种典型的混合物品。

（ 　）3、公共商品最重要的标志是消费的非排他性。

（  ）4、企业垄断会获得额外利润，因而不会损失市场效率。

（ 　）5、财政保持经济稳定增长的基本手段是财政政策。

（  ）6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。

（   ）7、当基尼系数G=1时，收入分配绝对不公平。

（  ）8、当基尼系数G=O时，收入分配绝对不公平。

（  ）9、以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。

（   ）10、城镇居民最低生活保障制度在经济运行中发挥着“自动稳定器”的作用。

（  ）

三、简答题

1、简述公共需求的特征。

2、简述财政是如何产生的。

3、简述市场失灵的主要表现形式。

四、论述题1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。

2、试述财政的三大职能。

第二章 财政支出的基本理论

1、如何协调公平与效率的关系。

2、混合物品的提供方式及其选择。

3、公共选择理论的基本内容是什么。

4、用图线表示并配合文字说明公共物品的市场均衡问题。

5、一般来说，纯公共物品只能由政府提供，请解释其理由。

一、选择题1、混合产品的供给，（  　）。

A、只能由政府来提供

B、只能由社会成员来提供

C、既可以由政府部门提供，也可以由私人部门通过市场来提供

D、只能由市场主体来提供

2、财政支出中的效益原则首先是指要实现（   ）。

A、经济效益       B、宏观经济效益和社会效益  

C、社会效益    　D、社会效益和企业效益

3、财政支出所强调的公平原则是（   ）。

A、经济公平       B、社会公平

C、经济公平与社会公平  D、社会的绝对公平

4、混合物品的类型有（    ）。

A、拥挤性物品  B、价格排他物品  C、外部效应的物品

D、非竞争性同时具备排他性     E、俱乐部物品；

5、纯公共物品的提供方式是（   ）。

A、政府   　B、市场 　C、公共管理部门

D、政府与市场      　E、私人

6、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有（  　）。

A、政府授权经营 　B、政府参股经营  C、政府补助    

D、私人经营     E、政府垄断

7、我国对国有企业进行改革时对垄断性国有企业可采取的改革方式是（    ）。

A、国有国营模式  　B、国有国控模式  C、公司制

D、放开经营   　E、国家垄断

8、公共定价的一般方法有（    ）。

A、边际成本定价    B、平均成本定价   C、二部定价

D、负荷定价     E、管制定价

9、财政支出内源性效益可分为（   ）。

A、财政支出总量效益  B、财政支出结构效益 C、财政支出项目效益

D、财政支出的部门绩效 E、财政支出的单位绩效

10、公共选择是一种政治过程，主要经过三个阶段，即（    ）。

A、立宪  B、立法或议会 C、行政和司法 D、决策　E、执行

二、判断题

1、公共产品必须由政府来组织生产。

（ 　 ）2、公平是效率的前提条件。

（   ）3、公共物品价格和收费标准的确定就是公共定价。

（   ）4、纯公共物品只能由政府提供。

（   ）5、私人生产的产品一定是私人产品。

（  ）6、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。

（　 ）7、成本——效益法最早产生于美国。

（   ）8、对高等学校可实行管制价格。

（   ）9、对消费品的价格补贴可以理解为公共提供与市场提供的混合方式（ 　）10、最早提出私人提供公共物品研究的是凯恩斯。

（   ）

三、简答题

1、如何协调公平与效率的关系。

2、简述成本――收益分析法。

3、简述财政支出效益评价方法。

4、简述公共定价。

四、论述题1、试述公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。

2、试述混合物品的提供方式及其选择。

第三章 财政支出规模与结构分析

思考题

1、试述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。

2、“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么?

3、试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。

4、影响财政支出规模的宏观原因是什么?

5、“内生增长理论”对我国优化财政支出结构的借鉴意义是什么?

6、根据个人的理解，阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施。

一、选择题

1、技术改造支出属于（   ）

A、生产性支出  B、经常性支出 C、投资性支出  D、积累性支出

2、下列属于消费性支出的是（   ）

A、基本建设支出   B、社会救济费

C、国家储备支出   D、国防战备费

3、下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有（   ）

A、是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论

B、美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长

C、这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势

D、它是皮科克和怀斯曼的替代--规模效应理论的理论基础

4、以下关于财政支出结构的说法，正确的有（   ）

A、简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重

B、财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系

C、我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化

D、我国财政支出中亏损补贴比重下降，是支出结构优化的体现

5、反映财政支出规模及其变化的指标包括（  ）

A、财政支出增长率   B、财政支出增长的弹性系数

C、财政支出增长边际倾向 　D、财政支出增长额

6、政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在（   ）

A、政局是否稳定  B、政体结构  C、行政效率  D、宏观经济政策

7、经常影响财政支出规模的经济性因素是（  ）

A、经济发展水平   　B、经济体制

C、中长期发展战略   D、经济政策

8、影响财政支出规模的微观因素有（  　）

A、财政收入总量   B、公共需求的收入弹性  C、人口规模和结构

D、公共物品质量   E、公共物品的价格

9、以下说法正确的有（ 　  ）

A、政府各部门的事业费属于购买性支出

B、资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿

C、按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出

D、按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费

10、以下关于财政支出结构的说法，正确的有（   ）

A、简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重

B、财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系

C、我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化

D、我国财政支出中亏损补贴比重下降，是支出结构优化的体现

二、判断题

1、瓦格纳法则可以简单表述为：

随着人均收入的提高，财政支出占CDP的比重也随之相应提高。

（   2、财政支出根据经济性质分类可以分为购买性支出和转移性支出。

（   ）3、根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支出和资本性支出。

（   ）4、转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。

（   ）5、社会文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。

（   ）6、根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓,并逐渐慢于GDP的增长。

（   ）

7、国债还本付息支出是一项资本性支出。

（   ）8、与财政收入相比，财政支出更能全面而准确地反映财政对宏观经济运行的调控能力。

（   ）9、财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。

（   ）10、财政支出增长的弹性系数大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。

（   ）

三、简答题

1、“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么?

2、简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。

3、反映财政支出规模及其变化的指标有哪些？

4、影响财政支出规模的宏观因素是什么?

四、论述题

1、根据个人的理解，阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施。

2、“内生增长理论”对我国优化财政支出结构的借鉴意义是什么?

第四章 社会消费性支出——购买性支出之一

1、行政管理费与国防费对经济产生什么样的影响？

2、为什么把文教卫生列入非生产的范畴？

3、政府提供公共卫生事业的理论依据是什么？

1、下列支出中属于社会消费性支出的有（   ）

A、行政管理费    B、国防费   C、卫生事业费

D、社会保障费    E、利息支出

2、财政支出中的行政管理支出是指（  ）

A、国家权力机关和行政管理机关的经费支出 B、行政国防支出  

C、社会发展支出             D、社会保障支出

3、政府扶持教育事业的首要内容应当是（  ）

A、高等教育与义务教育  B、职业教育与义务教育 

C、全民义务教育     D、全民义务教育与中等教育

4、用于文教卫生事业的支出属于（ 　  ）

A、生产性支出  B、非生产性支出  C、社会消费性支出

D、投资性支出  E、转移性支出     5、目前事业单位的经费分配办法是（  　）

A、基数加增长法   B、因素分析法   C、零基预算法

D、部门预算法    E、增长法

1、社会消费性支出具有明显的外部效应。

（  ）2、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总的是呈现一种扩张的趋势。

（   ）3、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩张的趋势。

（   ）4、社会的消费需求超过同期产出时，增加行政管理费和国防费，则具有通货膨胀的效应。

（    ）5、我国行政管理支出占财政支出比重在下降。

（  　）

三、论述题如何对文科卫支出加强管理，提高效益？

1991-1995年27个国家教育支出占GDP的比重资料来源：

比例

国家

５％以下

印度、中国、巴西、英国、加拿大、德国、美国、俄罗斯

５％—１０％

日本、印尼、澳大利亚、瑞士、法国、阿根廷

１０％—１５％

斯里兰卡、埃塞俄比亚

１５％—２０％

非律宾、土耳其、韩国、摩洛哥

２０％—２５％

肯尼亚、加纳、泰国、墨西哥、马来西亚、新加坡

根据以上资料，请分析我国教育支出的现状及教育支出的提供方式。

第五章 财政投资性支出——购买性支出之二

一、选择题：

1．政府投资的决策标准包括（     ）

A、资本—产出比率最小化  B、资本—劳动力最大化

C、就业创造        D、资源优化配置

2．从我国实践看，基础设施投资的提供方式主要（    ）

A、政府筹资建设建设，免费或收取使用费提供  

B、私人出资，定期收费弥补成本并可适当盈利

C、政府与民间共同投资提供

D、政府投资，法人团体经营运作    E、BOT投资方式

3．农业对于国民经济发展的重要影响表现为（     ）

A、为社会发展提供生产生活条件  B、农业劳动生产率决定工业化水平

C、农村市场是我国最活跃的市场   D、农业是国民经济发展的基础

4．财政对农业投资范围主要包括（     ）

A、农村公共活动场所    B、农村教育和培训  

C、农业科技推广      D、农业基础设施建设

5．我国目前的政策性银行主要有（     ）

A、国家开发银行   B、中国进出口银行  C、中国光大银行

D、中国农业发展银行 E、中国民生银行    

二、简答题：

1．政府财政投资的特点和范围是什么？

2．基础设施投资的提供方式有哪些？

3．试述财政对农业投资的范围和重点。

4．什么是财政投融资？

简述财政投融资的基本特征。

三、论述题：

1．为什么农业的发展需要财政投资予以扶持？

2．试述我国政策性银行的特点。

第六章 转移性支出

1、社会保险税作为社会保障支出的资金来源有什么优越性和局限性？

2、我国现行社会保障体系及其主要规定。

3、比较明补与暗补的利弊。

4、财政补贴改革的的基本思路。

5、试析社会保障支出对劳动力市场的影响。

6、如何理解税收支出的概念？

了解税收支出的主要形式及其预算管理方法。

一、选择题

1、目前，我国社会保障制度改革的和要内容有（     ）

A、养老保险B、医疗保险C、失业保险D、城市居民最低生活保障E、社会优抚

2、财政补贴通过直接影响（  ）来影响经济。

A、资源配置结构B、相对价格结构C、供给结构D、需求结构

3、财政补贴的实质是（ ）的再分配。

从性质上讲，都属于财政支出的范畴。

A、社会总产品 B、利润C、国民收入D、财政收入

4、当经济繁荣时，财政用于失业保险、社会救济等项目上的支出会相应减少，其结果必然会对经济的扩张起到（ ）作用。

A、刺激B、抑制C、扩张D、拉动E、平衡

5、财政补贴的性质是（ ）。

A.、购买性支出 B、转移性支出C、消费性支出D、补偿性支出 E、积累性支出

6、税收支出的形式有（   ）。

A、税收豁免B、纳税扣除C、税收抵免D、优惠税率E、延期纳税

7、税收支出的预算控制形式有（   ）

A、非制度化的临时监督与控制B、建造统一的税收支出帐户式C、临时性与制度化相结合的方式C、收支两条线管理方式E、退还进口税管理方式

8、税收支出作为政府主动放弃的一部分税收收入，在财政年度内，与财政收入存在（  ）的关系。

A、此增彼增B、此增彼减C、此减彼减D、数量恒等

二、判断题

1、虽然从本质上说，社会保障的资金只能来源于剩余价值，但在现象形态上可以有多种来源。

（）2、中国社会保障制度改革当前最迫切的任务是改革养老保险、失业保险和财产保险。

（）3、财政补贴是通过改变企业盈利水平来改变供给结构的。

（）4、由于财政补贴对经济运行有着较强的调节作用，政府应当使这一政策手段在经济运行中发挥主要作用。

（）5、改革时期财政补贴的增大并不是改革的产物，而是传统体制内尔合理因素的反映。

（）6、国家将多征误征的税款退还给纳税人，这属于退税的范畴，构成了税收支出。

（ ）7、社会保障支出有利于宏观经济和社会的稳定，但过度的社会保障支出会造成财政负担加重，削弱社会投资等不利影响。

（ ）8、社会保障支出的资金来源主要有社会保险税（费）和预算支出中的转移支付。

（ ）9、从性质上看，财政补贴同社会保障支出一样，是一种购买性支出，属于国民收入的再分配。

（ ）10、转移性支出是政府财政资金无偿和单位方面转移所形成的支出，它包括各种财政补贴、补助、养老金、失业救济金、捐赠、债务利息、税收优惠等项目。

（ ）

三、简答题1、简述财政补贴的性质2、简述税收支出的概念和性质。

四、论述题如何理解财政补贴的社会经济意义，如何正确运用财政补贴？

第七章 财政收入规模与结构分析

一、不定向选择

1、下列项目中属于使用费的是：

A、律师执照费         B、出生登记费

C、商标登记费         D、过桥过路费

2、财政收入的形式主要包括：

A、税收  B、债务收入  C、国有企业收入  D、收费  E、铸币收入

3、影响财政收入规模的因素有：

A、经济发展水平     B、政府宏观经济调控政策

C、价格变动       D、政府的职能及范围　     E、技术进步

4、下列财政收入中，属于经常性收入的包括：

A、税收  B、债务收入  C、收费  D、铸币收入  E、通货膨胀收入

5、按财政资金的管理方式分类，我国的财政收入可分为：

A、国有制企业和非国有制企业的税收收入  B、税收收入和非税收收入

C、第一、二、三产业的税收收入      D、预算内收入和预算外收入

6、对公共设施使用者收取使用费时，是依据使用者的：

A、收入状况  B、能力状况  C、受益状况  D、财产状况

二、判断题

1、收费是公共部门为提供纯公共产品而收取的费用。

（）2、预算内收入包括税收、收费、政府基金收入及各种专项收入。

（）3、1985—1995年间，随着我国国有经济在工业总产值中的比重不断下降，其在财政收入中的比重也随之下降。

（）4、财政收入会随着价格水平的上升而同比例的增长，这种增长只是名义增长。

（）5、我国的财政收入中，第二产业所占的比重最高，第一产业次之，第三产业最低。

                            （）

三、名词解释预算外资金  政府性收费  规费  使用费

第八章 税收原理

一、不定向选择题

1、税收的性质包括：

A、强制性  B、有偿性  C、无偿性  D、比例性  

E、固定性 F、自愿性

2、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：

A、增值税   B、公司所得税  C、消费税    D、营业税 E、财产税

3、按税收与价格的关系为标准，可将税收分为：

A、从量税和从价税    B、价内税和价外税

C、商品水和所得税    D、直接税和间接税

4、亚当·斯密在他的《国富论》中提出的四大课税原则包括：

A、平等原则 B、受益原则 C、确实原则 D、便利原则

E、中性原则 F、最小征收费用原则

5、下列税种中属于特定受益税的税种是：

A、消费税    B、利息税    C、燃油税    D、车船使用税

6、下列关于税负转嫁的说法正确的是：

A、后转是指纳税人通过抬高销售价格将税负向后转嫁给购买者。

B、前转是指纳税人通过压低进货价格将税负向前转嫁给商品销售者。

C、商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁。

D、供给弹性大、需求弹性小的商品课税较易转嫁。

E、供给弹性大、需求弹性大的商品课税较易转嫁。

7、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是：

A、比例税率 B、累进税率 C、定额税率 D、边际税率 E、定额税率

8、按照课税对象的性质不同，税收可分为：

A、商品税 B、所得税 C、财产税 D、资源税 E、行为税

9、下列有关税收资本化表述正确的是：

A、税负全部归宿于买方     B、税收资本化本质上属于前转

C、税收资本化本质上属于后转  D、税收资本化往往发生在消费品的交易中

10、在税收三个特征中居于核心地位的是：

A、无偿性 B、强制性 C、灵活性 D、固定性

11、累进税率的优点是（  ）

A、计算简单       B、不受征税对象价格变动的影响

C、对收入进行弹性调节  D、激励作用较强

12、税收是属于（　）范畴

A.生产    B.交换    C.分配    D.消费

二、判断题

1、从量课税的税负容易转嫁，从价课税的税负不易转嫁。

（  ）2、免征额是指税法规定的对课税对象开始征税的最低界限。

（  ）3、所得税和营业税都属于直接税。

（  ）4、提高课税税率一定能够增加税收（  ）5、累进税率主要适用于流转税。

（  ）

三、名词解释

纳税人 负税人 税收中性 税负转嫁 价内税 价外税

四、论述题

1、为了实现资源配置的效率目标，税收应贯彻哪些原则？

2、根据能力原则你认为个人所得税应如何设计？

第十章 税收制度

一、不定向选择题

1、下列各税种中属于商品课税的是：

A、增值税 B、营业税 C、遗产税 D、土地增值税 E、消费税

2、下列资源中，属于我国资源税的应税资源有：

A、森林资源             B、矿产资源

C、水利资源             D、土地资源

3、对所得的征税于1798年创始于：

A、法国   B、英国  C、美国  D、德国  E、日本

4、企业所得税征收时，允许在税前列支的税是：

A、增值税     B、消费税

C、营业税     D、城市维护建设税

5、最早采用增值税的国家是：

A、美国 B、中国 C、法国 D、英国

6、增值税的类型包括：

A、生产型增值税 B、消费型增值税 C、收入型增值税 D、增值型增值税

7、下列各项中属于营业税应税项目的是：

A、交通运输业 B、建筑业 C、销售不动产 

D、加工及修理修配服务   E、邮电通信

8、下列各税种