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篇一：

建筑公司员工差旅费管理制度提要[1]

建筑公司员工差旅费管理制度提要：

出差人员的差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。

对于一次出差多个区域，报销时应附详细的出差行程明细表。

参加会议或培训的，报帐时应提

一目的

加强出差管理，本着"合理开支，保证工作，降低费用"的原则，参照市场消费水平，结合公司实际情况，对原执行的《国内差旅费管理规定》进行修订。

二适用范围

适用于公司所有员工。

三职责

本制度由财务部监督执行。

四正文

1出差申请、批准与预借款

1.1员工出差，需填写"出差申请单"，按批准权限审批后出差：

三天以内（含三天），部门经理审核，主管副总批准；三天以上由部门经理、主管副总审核，总经理批准；副总出差由总经理批准。

1.2出差借款时，出示"出差申请单"。

报销差旅费时，将"出差申请单"作为附件存查。

无"出差申请单"，财务部不予办理借款。

借款金额原则上不能超过当次出差费用预算的80%。

2差旅费报销范围

2.1车船机费：

含长途汽车费、火车票费、飞机票及附加费、轮船票费。

2.2住宿费、出差补助费。

2.3市内交通费。

2.4杂费：

国家批准并统一印制的送、订票费、保险费用等其他杂费。

3差旅费报销标准

出差人员的各项差旅费补助因职位、地域等因素的差异而不同。

3.1车船机费

3.1.1副总经理以上人员，可乘座飞机经济舱。

3.1.2中层及以下人员乘坐火车超过400公里（含400公里），可享受火车硬卧。

3.1.3中层及以下人员因特殊情况乘飞机、火车软卧等出差的，须先由总经理批准，否则超标准差价部分自理。

3.1.4报销的车船票原则上是微机打印票，含有起止站点、日期、票价等要素。

限制定额票和长条票的报销，特殊准予报销的，需注明时间、起止地点、公里里程。

3.1.5夜间乘坐长途汽车或业务员押车送货乘车，连续在8小时以上导致不能住宿，另外给予每人每次20元补助。

3.2住宿费

3.2.1出差人员住宿费执行标准内实报实销，超支自理。

具体标准如下：

3.2.2住宿费凭住宿票按上述标准报销；确实出差但无住宿发票的，按上述标准的60%报销。

3.2.3住宿天数按自然天数计算，算头不算尾，并扣除夜间乘车天数。

3.3伙食补助费

3.3.1出差伙食补助，按照实际天数扣减1天计算。

3.3.2参加研讨会、短期培训学习，交纳会费、培训费含有食宿费的，不计发补助。

3.3.3短期进修培训学习，所交纳费用中不含餐费的，按出差补助费的80%计发。

3.3.4长期外出学习人员，享受出差补助费的50％，其他不补。

3.4市内交通费

3.4.1包括出租车票、市内公交票、地铁票、人力车票等，副总经理级以上人员凭票实报；中层及以下人员包干使用，每人每天补助10元，出租车、市内交通票不再报销。

3.4.2驾、乘坐本公司车辆出差的不计发市内交通费。

3.4.3中层及以下人员因特殊原因确需报销

建筑公司员工差旅费管理制度提要：

出差人员的差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金

额。

对于一次出差多个区域，报销时应附详细的出差行程明细表。

参加会议或培训的，报帐时应提

出租车费的，不再享受市内交通费包干补助。

3.4.4培训学习或参加会议期间不予补助市内交通费，只补首尾两天。

3.5电话费用补助

通讯费用未包干的，每天补助10元／人；参加培训学习的，每天补助5元/人。

此外公司不再报销电话费。

出差期间因公发生的传真费、邮寄费、复印费据实报销。

3.6带车出差规定

3.6.1副总以上人员出差带司机和公司车的，住宿费和伙食补助按各自标准报销；其他人员出差带司机和公司车的，司机住宿费由带车人统一报销，标准为"带车人相应标准＋司机相应标准"，伙食补助按各自标准报销。

3.6.2同性别人员出差，两人只计算壹人住宿费。

4差旅费报销程序

4.1提请

4.1.1出差人员回公司后，应在三日内将有关单据粘好填妥，如实填写"差旅费报销单"及"出差完成情况报告"，交部门经理、主管副总审核。

4.1.2根据级别，由直接领导审核：

出差事由、出差地点、出差起止天数、出差任务完成情况和其他相关业务情况。

4.2审核

4.2.1出差人员的差旅费报销由财务部按统一标准审

核，计算出差天数及各项应补助金额。

对于一次出差多个区域，报销时应附详细的出差行程明细表。

参加会议或培训的，报帐时应提交会议通知等资料。

4.2.2财务部对以下项目负责审核：

差旅费标准、后附原始凭证与总金额是否相符、票据是否合法、零星购置物品是否办理相关手续、特许业务费是否预先批准等。

4.3报销

4.3.1差旅费报销单经主管领导核准，财务部报总经理集中审批后，由出纳通知报销人领款，根据其借（欠）款及应报销金额，多退少补。

4.3.2当次出差经办业务所发生的其他费用，在同一时间内分别单项报销。

4.3.3两人以上一同出差,必须一次报销。

5其他

5（来自:

:

支出费用,收支项目,报销人部门,报销人,金额,1,国内差旅费,重庆国旅江北门市部…）.1出差借款一律前清后借，逾期20天不报或不能清帐者，财务部负责从其薪资中扣除，直至扣完。

5.2出差期间招待餐费回公司报销的，一次扣参加招待人员半天出差补助费。

篇二：

费用报销制度

费用报销管理制度

一、目的

为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

二、适用范围

本规定适用于**有限公司及分子公司全体员工。

三、权责

各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；

相关部门经理、分管副总、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的借支、核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中

起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。

费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。

四、具体内容

（一）费用报销审批流程

1、费用报销付款审批程序原则上按由下至上，由业务至财务、董事长的顺

序办理，先审核，再复核，后核准，最后批准，不得越权审批。

审核：

指部门经理、分管总经理对本部门该项开支的真实性进行审查并提出初步意见的过程；

复核：

指财务部门对员工的报销单复核其计算是否正确的程序；

批准：

指有关领导经参考“核准”的意见后进行授权的程序。

经办人部门经理分管副总财务部总经理（大

额支出）董事长经办人签收

2、部门审批付款的有效签字人必须是部门的第一负责人，除委托授权外，部门其他人员无权审批。

第一负责人出差，可事先以书面或EMAIL形式通知财务部明确授权人。

3、凡有审签权限的部门经理及领导须在财务部门签留字样备案。

4、财务部在银行的预留印鉴实行分岗保管，财务专用章由财务经理管理，法人代表名章由财务出纳管理。

（二）暂借款及预付款审批制度

1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。

借款

时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

2、预付款是指因公司业务需要，需预先支付的各项购买材料、货物的款项。

支付此款项时，需由经办人按要求填写“银行付款申请单”，并在付款申请单上注明合同号及合同执行情况，完备各项审批手续后，方可付款。

根据《中华人民共和国现金管理条例》规定，超过1000元的款项支付必须经银行转账。

3、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付，即“前账不清，

新账不借”。

确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务部门讲明原因，经财务部门确认，总经理同意后方可再借付。

4、经办人必须在承诺期内（不超过一个月）凭有效原始票据报销各项暂借

及预付款项。

超出一个月不结账者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。

5、对于借款超过5000元或以上，需提前1天通知出纳以做好资金安排。

（三）差旅费报销制度

（一）差旅费定义及审批

1、差旅费：

指公司员工因公到异地出差按规定标准所报销的车船、飞机票和出差补助费、住宿费；由公司安排学习、进修、培训人员的伙食补贴；按当地标准开支的交通费补贴；员工在市区内出差发生的市内交通费等。

不含员工在出差期间发生的业务招待费用和参加会议的会务费。

2、出差审批：

1）公司员工出差须经过审批，未经审批出差费用不予报销。

2）经营单位：

部门负责人（含）以上人员出差由公司分管领导审批，部门负责人以下员工出差由其部门负责人审核，并报由公司分管领导审批。

3、出差审批程序：

出差人员依据本办法填制《出差审批表》，申报交通工具及行程、计划出差天数、预支款项与特殊事项等，就出差相关事项予以约定。

《出差审批表》应逐项填

写，并保证内容完整清晰，否则在办理借支款项手续时，经办会计人员可不予受理。

有权审批人应根据出差人员的工作任务依据本办法审签《出差审批表》。

审批人应坚持原则，严格控制出差人数、地点、时间等，不得以任何名义和方式照顾无出差任务的人员出差。

否则一经发现，除扣回差旅费外，还要追究其领导责任。

（二）差旅费按照“限额控制，实报实销，节约有奖”的原则予以报销。

（三）差旅费中的住宿费、市内交通（不含机场往返交通费等）标准如下：

实销。

城市内机场往返交通费用、城市间飞机票、长途汽车、火车等交通费用单独计算，实报实销。

城市通往机场的交通工具首选乘坐机场大巴，早上7点以前和晚上10点以后时段可以乘坐出租车。

（四）乘坐交通工具不得超过下列标准：

尾”方式进行（即从出发日开始计算，回来日不予计算）。

当天返回，可以享受35元的出差津贴。

如果出差人员报销餐费，则不再享受出差津贴。

（七）由公司派车或个人开车出差，如果当天返回，不做出差处理，汽油费、过路费、停车费等单独报销；如果在外地留宿，住宿标准参照上表执行。

（八）如实际支付的住宿费低于报销标准或者在亲朋好友处投宿未发生住宿费的，可按节约住宿费的50%发放住宿费节约奖励。

有接待单位或公司统一安排住宿的，不得计算住宿费节约奖励。

两人（或两人以上）一同出差的的，能2人同住一

间房的，可依职务较高一方的标准报销，可依职务较高一方的标准报销。

住宿费节约奖励计算公式如下：

个人节约奖励金额＝（个人住宿标准×住宿日期－实际支付的住宿费/住宿人数）×50%

节约奖励在报销时计算并注明，与差旅费一同审批后发放。

（十）出差期间招待客户的费用属于业务招待费，应从严控制，经有权批准人审签，才能凭发票予以报销。

出差期间发生的相关业务招待费应与差旅费同时报销（单独填列报销单），以后单独报销不予受理。

（四）业务招待费报销制度

（一）业务招待费：

公司领导接待有关部门领导和客户等，本着节约原则，经审批后据实报销。

业务招待费的支出实行事前审批制度，事先由接待人提出开支意见，报分管领导批准。

报销时，需先经分管领导在招待费发票上签名后再按流程报销。

各部门接待需招待的客人，一般情况下按工作餐标准招待（原则上标准不超过30元/人）。

（二）业务宣传费等业务费用支出原则上实行事前审批制度，由需求部门做计划，由市场部审核后，报分管领导审批后执行。

报销时按流程报销。

（三）部门经理以下员工的业务招待费一般不予报销，如有特殊情况可申请公司总经理特批。

（四）销售人员业务招