恒大恒大恒大万科平衡计分卡案例.docx

1、恒大恒大恒大万科平衡计分卡案例恒大恒大恒大万科平衡计分卡案例Revised on November 25, 2020万科平衡计分卡指标体系解析第一部分：平衡计分卡概述一、什么是平衡计分卡RobertKaplan和DavidNorton的平衡计分卡是一种综合性的业绩评价系统，它既包括 财务指标又包括非财务指标。平衡计分卡主要从以下四个方面评价企业的业绩：财务方而：企业内部营运与技术方面；客户导向方面；学习.创新与成长。个设计优良的平衡计分卡能够满足企业组织的使命、战略和内外部环境的需要。综 合反映企业战略与短期目标、财务与非财务指标、滞后和先行指标以及外部与内部指标等 方面的综合业绩评价情况。平

2、衡计分卡在帮助企业改进和强化管理部门的计划和控制能力方面取得了实际效果。 许多企业已开始采用平衡计分卡作为其业绩评价标准，如苹果电脑、石水公司、新西兰电 信公司等。平衡计分卡的主要缺点是在学习、创新和成长方面，业绩指标体系常常前后矛盾，缺 乏明确的分界C例如：卡普兰和诺顿认为员工满总程度、员1:建议数虽以及每个员匸的收入水平 等均届学习、创新和成长方面的指标。然而，员工满意程度作为企业内部营运和技术 指标也未尝不可同样，每个员工的收入水平作为财务方面的指标似乎更为合适。实际上.创新是一个很宽泛的概念.它涉及企业生产经营的方方面面，单独界定 为一个方面的指标似乎比较困难C2.世界500强企业的典

3、型平衡计分卡关键绩效指标1.净资产收益率1.新产品开发能力1.市场占有率1.员匸满意程度2.资产负债率2.研尤开发费増长率2.产品质量等级率2.员丄流动率3.投资报酬率3产品制造周期3客户满总程度3员丄知识水平4.销售利润率4产品设讣水平4产品交送货率4.员工培训次数5.应收账款周转率5.工艺改造能力5.产品退货率5.管理水平6.存货周转率6.生产能力利用率6.产品返修率6.信息系统更新程度7.成木降低率f机器完好率f产品保修的期限7.环境保护状况8.营业净利额8.设备利用率8.产品维修的天数9.现金流虽浄额9.安全生产率注:美国若干家公司所运用的战略平衡计分卡的具体指标内容3.相关概念解析1

4、.关键结果领域就重要的方面进行衡量； 为确保成功，我们必须专注的方面。2.关键绩效指标只有被衡量了，才有依据来确认完成情况;关键绩效指标应衡量关键结果领域。四、关键绩效指标特征第二部分：万科平衡计分卡绩效指标体系一、万科绩效策略地图二、财务方面1.关键结果领域2.财务方面核心成功促动力销售额利润经济增值净资产回报率投资回报率现金流等增强现有产品销售 （提髙市场渗透力）通过转向提供髙附件值的产 品和服务，提髙收入生产率降低现金周转周期，提 高工作资本管理有效性建立全新的产品和服务通过实现具有竞争优势的成 本水平，提髙运营优势、降 低间接和支持性花费水平，通过注重资本投资流 程，提高资产利用率降低

5、单位成本为现有产品和服务寻找新 客户及新市场 注重股东，对股东负责i普通股回报率（%） 明确我们战略能够创造的财务2每股收入 结果3收入/全面资产 明确“财务差距”，解释所需4新产品或运营收入（$）变革的重要性 5收入/员工 构建经济模式，解释增值和回6.利润/全面资产） 报的关键动力 _7新产品或运营利润（$） 确圧我们创造价值可以使用的8利润/员工（S）经营绩效杠杆（增长/回报/生9市场价值（$）产率）10.净资产回报率（%） 11.增值/员工12.全而资产回报率您） 13.所用资本回报率诧）14.边际利润（%）15.缴纳金/收入、或边际缴纳金(%)16.缴纳金/员工($)17.现金流($

6、)18.股东权益/全而资产、或偿付能力(%)19.投资回报率(%)20.全而成本($)3.客户方面1.建立万科的客户方面目标 目前市场新市场基本属性独到之处基本属性独到之处质量可靠增值服务质量可靠品牌有竞争力的价格环保设计有竞争力的价格增值服务地理位置建筑风格地理位置环保设计服务周到客户关系管理服务周到建筑风格客户关系管2.关键结果领域市场份额客户留住率客户获得率客户满意度客户利润率3.客户价值的普遍定理性帚： 履沆 I 价恪 I 时问4成功的关键因素市场细分通过市场或客户细分来确定产品和经营方向贏取客户吸引新客户或业务的具体方法保持客户留住或保持已建立的客户关系的具体方法客户满意提出明确的客

7、户价值观，包括价格、质量、性能、形 象、信誉、客户关系及服务客户利润明确每个细分市场或客户群的利润要求5.客户目标及关键KPI指标客户目标关键KPI指标确左市场或客户满1客户数量意度目标2市场份额(%)明确公司的客户及3年销售额/客户($)客户/市场细分4回头生意(S)与财务目标联系5新客户数量/客户底数您)(例如：增长和利6保持客户数M (No.)润来源)7完成销售额/联系销售额(%)确立每个细分市场8满意客户指数(%)的价值观点9.客户忠诚指数(%)明确客戸满意的驱10.客户关系紧密程度(指数)动因素以建立竞争11.客户利润(%)优势12.客户不满意见数M (No.)13.营销支出/销售成

8、本(S)14.品牌形象指数/品牌价值)15.客户关系平均维持时期(No.)16.平均客户规模($)17.客户等级(幼18.客户来访公司数目(N。.)19.从联系客户到完成销售的平均时间(No.)20.服务支出/客户/年($)4.内部流程方面1.建立万科的内部流程目标2.基于价值链的营运流程a)房地产一般内部流程目标价值链应为反映主耍业务流程-产品开发.贏得/保持客户、交货、客户服务等应半与主要业务流程或流程的整和相联系 b)万科核心部门协同运营内部流程3.关键结果领域O制造方而流程的有效性 新产品销售所占的百分比新产品投放率损益平衡时间4.成功的关键因素明确高层流程-高层流程图-确保成功的关键

9、流程-各种流程得关键成果优势互补、重点 及协调-公司组织中哪些部门具备关键技术公司组织中哪些部 门需要特别重视产品/客户协调互助在哪些方面是保证成功的关键因素流程主要特点-流程时间：对客户情况尽快作出反应是关键的绩效特 点-流程质量：在整个流程中主动建立质量育识和质量检 查以减少返工和不准确信息-流程成本:向目标客户提交高质量产品和服务的流程成 本结构的重要特性确定结构的重要特性(例如协助速度、灵活性、效率、协 调情况等)5.内部流程目标及关键KPI指标内部流程目标关键KPI指标4X确左促进客户价值1行政管理支出/总营业额(%)的内部流程价值链2流程周期(No.)(例如产品开发、贏3业务流程效

10、率(No.)得/保持客户.交4.平均投产时间(No.)货、客户服务等)5投产时间，产品开发(No.)在“拓展机会”专6.投产时间，从订货到交货(No.)题会议上重点提出7.投产时间，供货商(No.)的流程能力相结合8投产时间，生产(No.)明确必须胜于对手9一般决策所需时间(No.)的方而10.库存周期(No.) 优先制泄与内部流11.生产率提髙（%）程最相关的一系列12.自动化程度（%）目标和指针13.IT能力/雇员数（No.）14.流程质量（指数）15.服务质量（指数）16.生产率（%）17.产品坏境影响（No.）18.行政失误成本/管理营业额俚）19.按时交货（廟20.生产过程有害气体释

11、放量（No.）五、战略能力方面1.建立万科战略能力目标2.关键结果领域O公司、团队和个人胜任能力O公司处理变革的能力团队工作有效性3.关键的成功驱动力-策略能力员工能力通过员工满意度、留用度和生产率体现员工能力强化员工技能其中包括策略技能、培训水准与技能运用信息系统能力 /技术基础其中包括策略性技术、策略性数据库、实际经验、专 有软件与专利.版权激励、授权与 调整其中包括工作氛围，例如：关键决策周期.策略重 点、员工授权.个人调整.士气与协同工作4.能力目标及关键KPI指标能力目标关键KPI指标X明确今后我们如何才能持1研发费用（美元）续提高和创造价值2研发费用/总体费用（百分比）X结合程序目

12、标-针对各项3信息技术开发费用/信息技术费用核心程序目标，明确具体（百分比）的学习与发展要求4时数，研发（百分比）结合“探究可能性”这一5研发资源/全部资源（百分比）部分中所明确的能力差距6培训投资/客户（数量）明确实施策略所必备的能7调研投资（美元）力8.新产品辅助与培训投资（美元）技能与核心能力9开发新市场投资（美元）知识资产与最佳操作10.客户直接沟通/年（数量）方案11.待发专利（数量）组织背景信息、氛围12.公司专利平均年限（数虽：）及文化13.改进建议/员工（数量）技术14.核心能力培养费用/员工（美元）15.员工满意指数（数量）16.营销费用/客户（美元）17.员工意见（授权指数）（数量）1&X岁以下员工所占比例（百分比）19.非产品性费用/客户/年（美元）20.新产品与基础产品之比（百分比）