财税习习题集.docx

1、财税习习题集单选题1.下列产品类型中，属于混合公共物品的是指A义务教育B科技开发C国防D行政管理2、公共财政的转移性支出主要侧重于A资源配置职能B收入分配职能C经济稳定职能D经济发展职能A累进C定额税制D累退税制3、财政支出中最低费用选择法一般适用于A基础设施支出 B环保支出 C经济建设支出 D文化支出 4、发挥自动稳定器作用的税制是指:税制B比例税制5、政府的维持性支出包括A环境保护支出B交通运输支出C国防支出D社会保障支出6、国家财政公债依存度的国际警戒线是A20%B25%C30%D35%7、弥补财政赤字的最佳方式是A增加税收 B发行货币 C发行公债 D银行借款8.目前我国税收中采用超率累

2、进税率的是A、个人所得税B、企业所得税C、土地增值税D、消费税9.税收的确实原则是谁提出的欢迎阅读A、亚当。斯密C、大卫。李嘉图 D、西斯蒙第10、社会救助的保障目标是 A、劳动者的基本生活需要B、最低生活需要C、提高人们的生活质量 D、劳动者及家庭的基本生活需要11.下列产品类型中，属于纯公共物品的是指A高等教育B科技开发C国防D社会保障12、公共财政的购买性支出主要侧重于A资源配置职能B收入分配职能C经济稳定职能D经济发展职能13、税收资本化一般出现于A汽车交易B 土地交易 C服装交易D日常品交易14、衡量税收负担的税收要素是指C课税对象D纳税环节A税率 B纳税地点15、社会公共服务支出是

3、指A一般公共服务支出 B交通运输支出C国防支出D社会保障支出16、中央财政公债依存度的国际警戒线是A20%B25%C.30%D35%17.税收不可侵及资本的原则是谁提出的A、亚当。斯密C、大卫.李嘉图 D、西斯蒙第18.目前我国税收中采用超额累进税率的是A、个人所得税B、企业所得税C、土地增值税D、消费税19.占 fibhiPfriKr古上 的鹵 (A)B般来说，财政收义占 GDP的比率为 A、20%-30%B、30% -35%C、35%-40%D、20%-25%20.目前我国城镇单位缴纳的基本养老保险为( A )A、当地月平均工资的20%左右B、当地月平均工资的15%左右 C、当地月平均工资

4、的10%左右 -D、当地月平均工资的25%左右21.下列税收中属于间接税的是 (D)AA、消费税 B、个人所得税C、企业所得税D、遗产税欢迎阅读22.可以增加纳税透明度的税收是)BD费比率D、价外税A、从量税 B、从价税 C、价内税23.目前我国增值税的类型属于 A、生产型B、收入型C、消费型D交换型24.发展中国家公债负担率的国际警戒线是A、45%B、50% C、55%D、60%25.现分税制预算管理体制下，中央固定收入包括(A、增值税 B、关税 C、个人所得税 D、企业所得税26.反映征税广度的税收要素是欢迎阅读A、税源B、税基 C、税率D、征税对象27.财政支出的公共劳务收费法主要适用于

5、A、经济建设支出B、环境卫生C、政治支出D、文化支出28.目前我国营业税有部分税目改征增值税，是A、金融业 B、保险业C、交通运输业D、文化体育业29、采用10月制预算年度的国家是A美国B英国C中国D印度30、税收不可侵及纳税人最低生活费用的原则是谁提出的A、亚当。斯密C、大卫.李嘉图 D西斯蒙第31.下列税收中属于直接税的是 A、消费税B、个人所得税C、增值税D、营亚税32.可以促进企业改进产品包装的税收是A、从量税B、从价税 C、价内税 D、价外税33. 2004年前我国增值税的类型属于A、生产型B、收入型C、消费型D交换型34.发达国家公债负担率的国际警戒线是A、45%B、50% C、5

6、5%D、60%35.现分税制预算管理体制下，页脚内容中央固定收入是指（B、增值税欢迎阅读A、营业税C、个人所得税 D、消费税36.反映征税深度的税收要素是A、税源B、税基C、税率 D、征税对象37.财政支出的成本效益分析法主要适用于(A、经济建设支出B、环境卫生C、政治支出D、文化支出38、采用4月制预算年度的国家是39、A美国 B英国C中国D印度“双扩张”财政货币政策主要适用于A经济严重萧条时期B严重通货膨胀时期C经济结构失调时期 D财政赤字较大时期40.社会保险的保障目标是A、劳动者的基本生活需要B、最低生活需要C、提高人们的生活质量 D、劳动者及家庭的基本生活需要二、多选题CE )1、购

7、买性财政支出包括A养老保险支出B失业救济支出C行政管理支出D债务利息支出E武装警察支出2、税收的三个基本要素包括ABCA课税对象B纳税人C税率D减免税3、我国预算层级包括页脚内容( ABCDE纳税环节欢迎阅读A中央政府预算B省级政府预算 C市级政府预算D县级政府政府预算E村级政府政府预算4、财政支出效益的分析方法包括(BCA因素分析法B成本效益分析法C最低费用选择法D机会成本分析法E实证分析法5、财政政策的目标包括ABDEA经济增长B充分就业C币值稳定D物价稳定E国际收支平衡ABD )A养老保险支出B失业救济支出C行政管理支出D债务利息支出E武装警察支出7、影响财政收入规模的因素包括(ABCD

8、EA价格B经济发展水平C分配政策6、转移性财政支出包括D政治制度 E经济体制IABCDC公债收入&按照财政收入形式分类，一般包括 A.规费 B税收D国有资产收益.E救济金9、社会公共需要的特征包括ABCA效用的不可分割性B消费的非竞争性D收益的对等性E分散性10、公债的基本特征包括ADEA自愿性B无偿性C集中性D灵活性页脚内容E有偿性欢迎阅读11、城建税的计税依据包括ABDA增值税税额B营业税税额C关税税额D消费税税额E资源税税额12、税收要素包括ABCDEA课税对象B纳税人C税率D纳税期限E纳税环节13、社会保障支出包括AB)A养老保险支出B失业救济支出 C行政管理支出D债务利息支出E武装警

9、察支出14、按照财政收入形式分类，一般包(abCdeA规费B使用费C公债收入D国有资产收益E税收15、税负转嫁的方式包括ABCDEA前转B后转C散转D消转 E税收资本化16、税收的三个基本要素包括 BCEA免征额B纳税人C税率D起征点E课税对象仃、目前我国营业税的征税范围包括BCEA交通运输业B金融保险业C服务业D商品零售业E动产销售业18、我国政府预算的原则包括ABCDEA完整性B统一性C可靠性D公开性页脚内容E年度性20、纯公共品必须符合的基本特征(ABCA效用的不可分割性B消费的非竞争性C受益的非排他性D收益的对等性E分散性欢迎阅读佃、我国目前财政政策的目标包括( ABCDEA经济增长

10、B充分就业 C公平收入分配D物价稳定E国际收支平衡、判断题1.如果存在税转嫁，纳税人与负税人是不-一致2.课税对象是区分不同税种的标志3.中央银行购买国债往往对总需求发挥紧缩作4.养老保险、医疗保险、失业保险是我国三大基本社会保险制5.纯公共品是指同时具有非E排他性与非竞争性的公共6.对于拥挤性准公共品，如公路、桥梁等一般实行由政府提供最低保障的原则(错 )7.公共品的价格一般由社会供给决定8.在比例税制下，价格总水平上升，财政收入只有名义增9.从最终偿还的资金来源看，公债与税收是等价，但财政欢迎阅读10.财政政策与货币政策都能对社会供求的总量与结构进行调节政策以调节社会供求的结构为主,货币政

11、策以调节社会供求的总量为11.如果存在税负转嫁，纳税人与负税人是一致(12.纳税人是区分不同税种的标志13.中央银行购买国债往往对总需求发挥扩张作14.养老保险、医疗保险、工伤保险是我国三大基本社会保险制15.纯公共品是指完全由政府提供的公共对 )16.对于利益外溢性的准公共品，如公共卫生、环境保护等一般实行由政府提供最低保障的原则 仃.公共品的价格一般由社会需求决定18.政府一般投资于具有外部效应的行业19.在累进税制下，价格总水平上升，财政收入只有名义增20.般而言，减税有利于企业增加投资，但却使政府公共投资减少，如果企业增加的投资额大于公共投资的减少额，则社会总投资增加，减税 措施有效2

12、1、解决环境污染的最佳办法是课以污染税。22、当总需求大于总供给时，财政可以增加支出和增加税收。欢迎阅读23、对财产税课税一般采用比例税率。24 、在发达国家，国债持有者通常以专业机构为主。25、解决正的外部效应的主要财政手段是发放财政补贴。26、 公共物品一定要由公共部门来生产（27、 税收的替代效应是指政府征税后，使纳税人的收入下降，从而激励28、纳税人增加收入的效应。般而言，减税有利于企业增加投资，但却使政府公共投资减少，如果企业增加的投资额 少于公共投资的减少额，则社会总投资 减少，减税措施有效29、最优所得税是指中等收入者的边际税率应适当高些，而低收入和高收入者应适应相对较低的税率，

13、最高收入的人边际税率应当为零。30、般而言，税收乘数小于投资乘数与政府购 （对）买性支出乘31、当总需求大于总供给时，财政可以减少支出和减少税收。32、财政支出效益是经济效益与社会效益的统一。33、对资源税课税一般采用比例税率。在发达国家，国债持有者通常以个人为主。（ 错 税收的收入效应是指政府征税后，使纳税人的收入下降，从而激励纳税人增加收入的效应。欢迎阅读36、最优商品税是指在需求独立的情况下，一种商品的最优税率不仅取决于其需求价格弹性，而且取决于它的收入弹37、税收的公平原则是指税收在市场经济条件下，尽可能保持中性，少干扰或不干扰市场经济的发展以实现资源有效配置和经济增38、 （ 错 ）

14、我国资源税的课税对象主要是土地与矿藏（39、横向财政失衡是指上下级政府财政收支差异状况（40、财政政策对社会总需求的影响主要在分配领域，而货币政策对社会总需求的影响主要在流通领域四、名词解释1、汲水财政政策 2、公共财政的职能3、税负转嫁4、公债5、补偿财政政策 6、纯公共品7、最优商品税理论 &最优所得税理论 10、瓦格纳法则11、拉弗曲线 12、国家预算13、经济发展阶段论14、转移支付制度 15、国家预算管理体制五、简答题1.什么是公共品的定价？我国公共品的定价是否符合公共品的定价的般特点？请举例国公共财政的特殊性5、简述财政政策的基本效应 6、试分析税收对劳动供给与投资的影响 7.简述

15、公共财政的基本职能及实现机制&试分析税收对储蓄与投资的影响9、简述转移支付制度及该制度建立的必要性欢迎阅读10、简述政府发行公债的原因 11、简述税收的效率原则 12、简述财政政策的目标和工具六、计算题1、王某2012年10月取得如下收入：（1）工资收入7000元，其中三险金1330元；（2）稿酬收入 800元；（3）业余设计收入 20000元；（4）中奖所得20000元。要求：计算王某本月应纳个人所得税税额。 附：个人所得税税率表（工资薪金所得）级别级距（应税所得额）税率速算，扣除数 -11500兀以下3%0215014500 兀10%105兀34501-9000 兀20%555丿元4900

16、1 -35000 兀25%1055 兀53500155000 兀30%2755 兀65500180000 兀:135%5505 兀780000兀以上45%13505 兀附2:个人所得税税率表（劳务报酬所得）级别级距（每次应税所得额）税率速算扣除数120000元以下20%022000150000 元30%2000 元350000元以上40%7000 元欢迎阅读2、某工程师2012年1月得薪金5000元，津贴1500元，单位发补贴 800元，其中险一金1235元、 年终奖19000元，取得报社稿酬500元，出 版一本专着得稿酬 3000元，帮其他单位搞设计得酬金60,000元，请计算该纳税人2012年1月应纳个人所得税税额。3、高级工程师李某(中国公民)2012年12月工资收入3200元；年终奖金28400元；业余一次取得建筑工程设计费 40000元；取得存款利息收入 5000元；取得省人民政府所颁发科技奖 20000元。计算李某全年应纳个人所得税税额。4、某大学李教授，2013年3月收入情况如下：1)基本工资4000元、教授津贴 3000元;2)取得上年年终奖收入 50000元;3)在某企业上培训课当月收入 5000元;4)取得稿酬收入1200 元;5)基本工资中按规定扣除两险一金1050 兀。试计算李教授当月应纳个人所得税税额。