成本管理信息系统管理制度.docx

1、成本管理信息系统管理制度鑫苑（中华人民共和国）成本管理信息系统管理制度第一章 总则第一条 为规范集团成本管理软件操作与管理，保证成本管理软件数据精确性，提高集团成本信息管理水平。第二条 集团成本设计中心及生产运营中心负责本制度制定、修改、解释、指引、监督检查。第三条 鑫苑（中华人民共和国）置业有限公司及其各分子置业公司负责贯彻实行。第四条 本制度合用于鑫苑（中华人民共和国）置业有限公司及其各分子置业公司所有成本管理系统业务工作。第二章 成本系统管理制度与过程控制第五条成本管理软件总体规定与原则1.1 成本管理软件可以及时、精确、完整地反映项目成本状况，成为成本数据反馈中心、存储中心。1.2 各

2、部门在操作成本管理软件过程中应分工合理、运作协调，提高效率并减少重复劳动。1.3 成本管理软件应涵盖各分子置业公司在建和新建所有项目。第六条成本管理软件各功能模块使用规定2.1 基本资料设立：2.1.1 开发项目设立为三级：一级为公司名称，二级为项目名称，三级为一期、二期、跨期分摊、，能拟定开发期数项目应尽量将各期列出，普通不设后期，如项目期数和方案较难拟定，可设立后期。三级即为开发项目设立最低档，其下不设立子级项目，不同类型产品(多层、商业等)成本反映由软件成本分摊功能模块完毕。开发项目设立成果及核算内容如下：项目设立核算内容鑫苑置业(XYZY) 中央花园西(ZYHYX)核算项目所有成本，为

3、三级之和。 跨期分摊(KQ)核算跨期合同，目的成本本项目为零。 一期(1Q)核算各期直接成本以及由待分摊转入成本。 二期(2Q) 后期HQ(普通不设)核算暂未拟定开发规划方案后续土地成本。 都市之家(CSZJ) 跨期分摊(KQ) 一期(1Q) 二期(2Q) 开发项目及机构简码如下：名称简码名称简码河南鑫苑HA X项目X取项目名称前二字拼音首字母山东鑫苑 SD跨期分摊KQ湖南鑫苑HNY期YQ (Y为数字)江苏鑫苑JS后期HQ2.1.2 集团成本科目及代码统一设立，原则成本科目详见下表，一级(如4301)、二级(如01)成本科目及代码不能变化，除建安费用（4301.04.01）和地基解决工程（43

4、01.04.02）下依照产品类型、楼号不同容许自行增减外，其她成本科目及代码一律不能变化。原则成本科目表：成本科目代码成本科目名称4301项目总成本4301.01土地费用4301.01.01招拍挂土地4301.01.01.01土地价款4301.01.02非招拍挂土地4301.01.02.01拆迁费用4301.01.02.02安顿补偿费用4301.01.02.03出让金4301.01.02.04合伙价款4301.01.02.05大配套费4301.01.03契税/公证/佣金4301.01.04土地使用税4301.02前期费用4301.02.01设计费4301.02.01.01总体规划设计/初步设计

5、费4301.02.01.02施工图设计费4301.02.01.03园景设计费4301.02.01.04自来水设计费4301.02.01.05电力设计费4301.02.01.06热力设计费4301.02.01.07燃气设计费4301.02.01.08人防设计费4301.02.01.09日照分析费4301.02.01.10交通流量分析费4301.02.01.11其她设计费4301.02.02地质勘探4301.02.02.01地质勘察4301.02.02.02文物钻探4301.02.03三通一平4301.02.03.01暂时供电4301.02.03.02暂时道路4301.02.03.03暂时用水43

6、01.02.03.04平整场地4301.02.04暂时设施费4301.02.04.01暂时围墙4301.02.04.02暂时用房4301.02.04.03暂时围板4301.02.04.04暂时景观4301.02.04.05其她暂时设施4301.02.05行政事业性收费4301.02.05.01办理土地征费用4301.02.05.02办理用地规划允许证费用4301.02.05.03办理建筑规划允许证费用4301.02.05.04办理施工允许证费用4301.02.05.05检测费4301.02.05.06其她办证费用4301.02.05.06.01放验线费4301.02.05.06.02拔地釘桩费

7、4301.02.05.06.03其他办证费4301.02.06前期其他费用4301.02.06.01市政补偿4301.02.06.02暂时用地及占道费4301.02.06.03其她费用4301.03基本设施建设费4301.03.01供水工程4301.03.01.01红线外供水某些4301.03.01.02红线内供水某些4301.03.02供电工程4301.03.02.01红线外电力、电缆某些4301.03.02.02室外电力、电缆工程4301.03.02.03电力监理费4301.03.02.04高可靠用电保证费用4301.03.03雨水污水工程4301.03.03.01红线外雨、污水外网430

8、1.03.03.02红线内雨、污水外网4301.03.04室外中水系统4301.03.05热力工程4301.03.05.01入网费4301.03.05.02红线外热力外网4301.03.05.03红线内一次热网4301.03.05.04红线内二次热网4301.03.05.05换热站（含土建）4301.03.06燃气4301.03.07智能化工程4301.03.07.01对讲系统4301.03.07.02家庭安防系统4301.03.07.03车辆管理系统4301.03.07.04监控系统4301.03.07.05红外系统4301.03.07.06背景音乐4301.03.07.07电子巡更4301

9、.03.07.08门禁系统4301.03.07.09智能化线网4301.03.07.10控制室4301.03.08景观工程4301.03.08.01道路景观4301.03.08.02绿化4301.03.08.03其她4301.03.08.04车位4301.03.08.05水4301.03.08.06电4301.03.09消防系统4301.03.10信息系统4301.03.10.01有线电视4301.03.10.02电话4301.03.10.03宽带网4301.03.10.04远程抄表4301.03.11标记牌4301.03.12夜间照明系统工程4301.03.13其她配套4301.03.13.

10、01开路口4301.03.13.02市政建设费4301.03.13.03其她配套费4301.04建筑安装工程费4301.04.01建安费用4301.04.01.01住宅某些4301.04.01.01.01多层住宅4301.04.01.01.01.1125#4301.04.01.01.02小高层4301.04.01.01.02.0714#4301.04.01.01.03高层4301.04.01.01.03.011#4301.04.01.01.04别墅4301.04.01.01.04.0000#4301.04.01.01.05公寓4301.04.01.01.05.013#4301.04.01.01

11、.06底层商业4301.04.01.01.07其她4301.04.01.02其她建筑形态4301.04.01.03装修费用4301.04.01.04主体门窗工程4301.04.01.05主体火灾报警工程及设备4301.04.01.06空调系统4301.04.01.07其她4301.04.02地基解决工程4301.04.02.01住宅某些4301.04.02.01.01多层住宅4301.04.02.01.01.1024#4301.04.02.01.02小高层4301.04.02.01.02.0714#4301.04.02.01.03高层4301.04.02.01.03.011#4301.04.0

12、2.01.04别墅4301.04.02.01.05公寓4301.04.02.01.06底层商业4301.04.02.01.07其她4301.04.02.02其她建筑形态4301.04.02.03护坡桩4301.04.02.04试桩4301.04.03材料设备采购4301.04.03.01进户门4301.04.03.02电梯4301.04.03.03屋面瓦4301.04.03.04配电箱4301.04.03.05单元对讲门4301.04.03.06成品挑沿4301.04.03.07人防门4301.04.03.08散热器4301.04.03.09主体通风、空调工程设备4301.04.03.10给排

13、水设备（水泵、控制柜）4301.04.03.11消防系统设备4301.04.03.12其她4301.04.04其她4301.05公共配套建设费4301.05.01会所及装修、设备4301.05.01.01会所主体建安工程4301.05.01.02二次装修4301.05.01.03游泳池设备4301.05.01.04通风系统4301.05.01.05空调系统4301.05.01.06火灾报警系统4301.05.01.07材料设备采购（水泵）4301.05.01.08外部效果灯4301.05.01.09热水系统设备4301.05.01.10娱乐设施4301.05.01.11办公、家具等4301.0

14、5.01.12会所其她系统4301.05.02地下车库4301.05.02.01车库建安（含降水、护坡）4301.05.02.02通风系统4301.05.02.03火灾报警系统4301.05.02.04消防喷淋系统4301.05.02.05消火栓系统（设备材料）4301.05.02.06气体灭火系统及灭火器4301.05.02.07水泵4301.05.02.08其她地下车库工程4301.05.03教诲设施（幼儿园/学校）4301.05.03.01主体及装修4301.05.03.02教学器材4301.05.03.03其她4301.05.04垃圾用房4301.05.05大门4301.05.06文娱

15、设施4301.05.07物业管理用房4301.05.08其她公共配套4301.06开发间接费4301.06.01项目管理费4301.06.01.01工资4301.06.01.02福利费4301.06.01.03统筹、医疗4301.06.01.04交通费4301.06.01.05差旅费4301.06.01.06办公费4301.06.01.07租金4301.06.01.08业务费4301.06.01.09低值易耗品摊销4301.06.01.10折旧费4301.06.01.11维修费4301.06.01.12宣传费4301.06.01.13其她4301.06.01.14保险费4301.06.01.1

16、5现场文明费4301.06.01.16暂时用工4301.06.01.17施工合同外奖金4301.06.01.18印花税4301.06.01.30其她4301.06.02评估、征询费用4301.06.02.01评估费用4301.06.02.02预、结算编审费4301.06.02.03其她4301.06.03监理费用4301.06.04施工、采购合同印花税4301.06.05物业前期介入管理费4301.06.06其她4301.07预备费4301.07.01建筑变更4301.07.02不可预见费用某些4301.08资本化利息4301.09管理费用4301.10销售费用4301.10.01营销设施建造

17、费4301.10.01.01售楼部、接待厅装修、装饰费4301.10.01.02样板间4301.10.01.03其她4301.10.02销售费用4301.10.02.01媒介广告费4301.10.02.02展销费4301.10.02.03促销活动费4301.10.02.04宣传资料及礼物费4301.10.02.05现场销售器具费4301.10.02.06销售管理费4301.10.02.07工资、福利4301.10.02.08看楼交通费4301.10.02.09名家会费用4301.10.02.10销售代理费及佣金4301.10.02.11中介策划及征询费4301.10.02.12办证费4301.

18、10.02.13交易服务费4301.10.02.14广告设施及发布费4301.10.02.15现场包装费4301.10.02.16销售道具制作费4301.10.02.30其她4301.11财务费用2.1.3 “跨期分摊”(KQ)成本项目设立土地获得价款、开发前期准备费、配套设施费三大类成本科目，录入并归集所有开发分期均受益成本合同及成本领项。在录入合同同步，应依照规划分期状况，及时拆分到相应期相应成本科目，该项目跨期分摊下所有合同应是“完全拆分”状态，当规划条件变化引起拆分原则变化，已经竣工结算项目所承担拆分金额不再变动。虽属上述三大类科目但非为所有开发期别受益成本领项，不归集到“KQ”项目，

19、直接记入开发当期，如分期发生土地出让金、分别开展施工图设计费等。主体建安、社区管网、园林环境、开发间接费等科目发生成本领项，如在受益当期同步也受益于其她开发期，该成本合同或事项直接录入合同发生开发当期，并按当时原则拆分相应成本给其她受益开发期。此后若建筑规划面积调节，引起分摊原则变化，如果开发当期已经竣工结算，不再重新变化成本拆分金额，如果开发当期未竣工结算，应重新变化成本拆分金额。2.1.4 同一开发期中，包括不同类型产品，应在基本资料中设立成本分摊对象，分摊对象设立要简朴、合理，有助于成本核算。普通来说，成本分摊对象依照产品成本或售价不同可为：别墅、多层住宅、小高层住宅、高层住宅、多层商铺

20、、高层商铺、车库、幼儿园等，当产品类型较为单一时各依照产品差别特点进行恰当细分，如多层细分为公寓和洋房；按指定分摊原则“占地面积、建筑面积、可售面积”输入参数，当规划和设计数据变动，并且有设计部拟定正式文献根据，应及时更新该基本数据。2.1.5 必要依照鑫苑中华人民共和国合同分类编号规则进行成本管理软件中合同编码规则设立。各分公司应制定合同变更签证、结算、付款筹划与付款单统一分类编号规则，并按照规则在成本管理软件中进行相应编码设立。鑫苑中华人民共和国公司供应商编码规则是体现公司、项目、和业务类型进行，每个供应商只能存在一种类型中，供应商名称是全称。2.2 目的成本2.2.1 获得土地证后10个

21、工作日内，必要完毕在估算录入模块录入可行性研究报告成本测算数据(最新版本)，并直接将可行性研究报告成本测算表上传到项目文档中。2.2.2 目的成本必要分期拟定，不设立跨期分摊成本(即跨期分摊为0)，目的成本应录入工作量、单位、单价、阐明等项目。目的成本电子文档(目的成本控制责任书、目的成本测算表、跨期成本分摊原则阐明书与跨期成本分摊明细表)须在经公司审批后5个工作日内上传至相应项目各期项目文档，目的成本修订后须及时更新。2.2.3目的成本按程序审批完毕后5个工作日内，必要精确录入到成本管理软件，主体目的成本必要按照项目各产品类型和楼号录入，并在各产品类型目的成本表功能模块中，按产品类型分摊目的

22、成本，精确得到各产品类型目的成本，并与上传目的成本电子文档数据一致。2.2.4 可研成本录入时，可研报告成本测算表录入由地产部完毕。2.2.5 目的成本录入完毕后，须通过地产部部门负责人审核确认，目的成本除规划条件变化、政府政策变化等状况外，一经拟定，不得随意修订。成本管理软件上，目的成本变动只有通过目的成本修订完毕，并且目的成本修订必要符合集团有关规定。2.3 预算管理：本模块可暂不使用。2.4 合同管理：2.4.1 合同录入应及时，普通应在合同订立后3个工作日完毕。2.4.2 合同录入信息必要全面，其中合同类型、合同编号、合同名称、签约乙方、合同金额、造价性质、合同性质、签约时间、形成方式

23、以及招标项目招标信息必要填完整。合同类型责任部门录入时间原则土地合同地产部土地证获得当天合同金额，项目分期面积和产品占地面积精确。上传电子文档设计合同规划设计部合同订立完毕当天内合同金额、项目受益分类精确。上传电子文档工程、施工合同工程配套部合同订立完毕次日内合同金额、项目受益分类精确。上传电子文档配套采购合同工程配套部合同订立完毕次日内合同金额、项目受益分类精确。上传电子文档预算征询合同预算部合同订立完毕次日内合同金额、项目受益分类精确。上传电子文档营销合同营销部合同订立完毕当天内合同金额、项目受益分类精确。上传电子文档零星工程合同工程配套部合同订立完毕次日内合同金额、项目受益分类精确。上传

24、电子文档非合同成本财务部合同订立完毕次日内合同金额、项目受益分类精确。上传电子文档2.4.4 直接录入各期合同，原则上应在合同录入完毕后及时进行拆分，对于不能及时拆分合同(仅限于金额不能拟定或预测变化很大合同)应先暂估合同金额（如单价合同）然后再拆分。录入待分摊合同在拟定跨期分摊成本原则阐明书后进行完全拆分；分摊至后期成本，待规划方案拟定后对待分摊合同进行二次分摊，后期更改为相应各期。2.4.5 主体建筑工程费、主体安装工程费科目下每一种合同都必要精确将其金额直接归属到相应产品类型。对于费率合同，可以合同暂估金额拆分到各产品类型。2.4.6 合同为暂估价合同或者单价合同，一旦合同实际造价拟定后

25、，容许修订合同价及修改合同拆分相应金额。2.4.7 合同信息录入到软件后不容许随意删除，存在变更签证、结算信息与付款信息合同不容许进行删除；需要删除合同必要通过地产部与财务管理部批准（审批文本）方可删除，删除合同后必要进行书面阐明，并将电子文档上传到合同模块。2.5 合同执行2.5.1 变更与签证按相应合同录入，其中合同调节类型、调节单编号、调节单名称、调节时间、提出部门、调节金额、调节阐明等项必要填写。所有变更与签证须做到一单一录，每月发生变更与签证，在月底前须按照按月核算书审批数据逐单录入到成本管理软件中。2.5.2 主体合同变更签证必要拆分到各类产品，能做到将变更金额直接归属到产品应直接

26、归属到该产品；合同结算录入前，该合同所有变更签证金额应是“已拟定造价”。2.5.3 合同结算：所有录入合同必要进行结算，合同执行完毕后应及时进行合同结算，合同结算审批完毕后当月必要将结算录入成本管理软件，其中结算编号、结算名称、结算造价、与否最后结算、编制人、审核人、审定人及相应时间为必要填写信息。2.5.4 结算拆分：在合同结算录入同步应进行结算拆分，结算拆分条件普通与合同拆分条件相似。2.5.5 合同结算完毕后，不容许再修改合同金额及相应拆分，也不容许删改其变更签证金额。2.6 资金筹划2.6.1 付款筹划：每次合同付款时，应做合同付款筹划，付款筹划录入信息需齐全。2.6.2 付款录入：每

27、次合同付款时均应录入付款金额，并生成付款凭证，付款录入需填写编号、付款阐明、合同完毕摘要、金额、付款日期、相应筹划和审核人，没有付款筹划付款录入应将“相应筹划”后空格双击打开再关闭即可保存。2.7 动态成本2.7.1 非合同性成本录入：月底前须将当月发生非合同性成本及时从本模块录入。2.7.2 待发生成本预测：待发生成本必要经常调节，否则动态成本反映不精确，待发生成本预测时，应详细列出待发生成本工程量、单价，并作必要阐明；待发生成本调节至少每月一次，并在月底前3个工作日内完毕。2.7.3 主体建筑工程费、主体安装工程费必要依照各产品类型待发生成本进行调节，并应用直接归属功能归属到该产品和楼号。

28、2.7.4 全项目动态成本表必要能精确地反映项目实际动态成本状况，使用成本管理软件过程中发现动态成本表浮现错误时，应及时查找、分析因素并进行修正。2.7.5 各产品类型动态成本表必要能精确地反映项目各产品类型动态成本状况，各产品类型分摊方案须对的。2.7.6待发生成本预测中工程管理费、利息、物业完善费等由财务部完毕，其她成本预测由地产部完毕。2.8成本拆分原则地下建筑物只分摊地下建安成本，项目产品成本按照谁受益谁分摊原则进行。2.8.1土地成本按地上建筑物占地面积分摊。按照项目产品占地面积计算，再按建筑面积分摊到产品；分期土地成本，按照项目期占地面积分摊，再按建筑面积分摊到产品。2.8.2前期工程费按照地上建筑物建筑面积分摊。分期前期工程费，归属单期成本，按照建筑面积分摊；属于多期成本，先按照属期占地面积先行分摊到项目，后在项目中再按建筑面积分摊到产品。2.8.3基本设施费按照地上建筑物建筑面积分摊；分期前期工程费，归属单期成本，按照建筑面积分摊。 2.8.4配套设施费按照营业性和非营业性性质拆分；营业性配套（小学、幼儿园、会所、地下车库等）按照自身受益原则归集、拆提成本，整个项目营业性配套资产，按照自身建筑面积归集成本。非营业性配套（配电房、热