家具企业财务制度范.docx

1、家具企业财务制度范家具企业财务制度范外购成品和工厂成品要分开第十四条 销售部门需提供月份成品出库数量明细表、月份应收帐款明细表、月份客户对账单（含上月余额、本月余额）。第十五条 销售部门月底编制客户销售情况明细表，销售数量和出库数量核对一致，销售金额与客户对账单金额核对一致。资金催收管理办法一、 在销售合同中明确各项条款在与经销商签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与经销商产生分歧而带来经营风险：1、 明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期、运输情况等；2、 明确双方的权利和违约责任；3、 确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；4、 加盖经销商的合同专用章（避免个

2、体行为的私章或签字）；二、 定期的财务对帐财务要形成定期的对帐制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，要尤为重视：1、 产品结构为多品种、多规格；2、 产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同；3、 产品出现平调、退货、换货时；4、 经销商不能够按单对单（销售单据或发票）回款；5、 要主动拒绝用货款垫支其它款项（客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等）；三、减少赊销、代销运作方式制订相应的销售奖励政策，鼓励经销商采取购销、现款现货等方式合作，尽量减少赊销、代销的方式。四、建立信用评定、审核制度对不同的经销商给

3、予不同的信用额度和期限（一般为半年）。对经销商的信用管理要采取动态的管理办法，即每半年根据前期合作情况，对经销商的信用情况重新评定。五、经销商的监管1、建立完善的经销商开户制度 ，对经销商选择时进行充分、科学的评估。评估的内容应包括：a.经销商的资信状况,包括：企业发展状况、在行业中的口碑、历史交易记录、在销售通路中上、下游的评价等。b.经销商的财务状况,包括：企业的性质、注册资金、资金来源、固定资产、流动资金、企业欠债情况、还债能力、经销商应收帐款等。c.经销商的经营状况,包括：公司发展方向、负责人经营理念、主营销售渠道、是否有本行业的经验、是否有经销竞争产品、是否有代理畅销产品、销售队伍、

4、销售规模、仓储、物流配送系统等。d.负责人的个人资料,包括：社会地位、家庭背景、个人背景、家庭成员、婚姻状况、个人爱好、不良嗜好等。2、强化经销商的回款意识。经销商在处理应付帐款时，会根据以下的原则而选择先后支付顺序：a、 对经销商利润贡献的多少；b、 代理产品销售金额的多少c、 代理产品在经销商心目中的地位；d、 客情关系的维护程度；e、 厂家对货款管理的松、紧程度；3、控制发货以减少应收帐款按照经销商实际的经营情况，采用多批少量的方法可以有效地控制应收帐款。4、适当的通路促销以减少应收帐款对重点客户可实行通路促销政策，有效地降低厂家的应收帐款。5、建立经销商的库存管理制度，通过对经销商库存

5、的动态管理（销售频率、销售数量、销售通路、覆盖区域等），及时了解经销商的经营状况保证销售的正常运转，有效地控制应收帐款。六、 留意经销商发生欠款的危险信号，包括：1. 办公地点由高档向低档搬迁；2. 频繁转换管理层、业务人员，公司离职人员增加；3. 受到其他公司的法律诉讼；4. 公司财务人员经常性的回避；5. 付款比过去延迟；经常超出最后期限；6. 多次破坏付款承诺；7. 经常找不到公司负责人；8. 公司负责人发生意外；9. 公司决策层存在较严重的内部矛盾，未来发展方向不明确。10. 公司有其他的不明确赢利的投资（投机）如：股票、期货等；11. 不正常的不回复电话；12. 开出大量的期票；13

6、. 银行退票（理由：余款不足）；14. 应收帐款过多，资金回笼困难；15. 转换银行过于频繁；16. 以低价抛售商品（低于供货商底价）17. 突然下过大的定单（远远超出所在区域的销售能力）；18. 发展过快（管理、经营不能同步发展）；当经销商出现以上危险信息时，厂家采取果断、迅速的应变措施，可以降低应收帐款的回收风险。七、销售人员的监管1、 加强销售人员的原则性，不折不扣的执行公司制定的销售政策（应收帐款管理）。2、货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期；期限前三天确定结款日期，如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理，如对方不能如约，应建议对方授权其他人跟进此款；

7、在结款日一定按时前往拜访。3、严格最后收款期限a、 客户拖欠之日数，不应超过回款期限的1/3；如超过，应马上采取行动追讨；b、凡催讨，均必须就应收款的催收与公司签订催收责任书。c、 如果不马上追讨，相当于将回款的机会让给别的公司，本公司的经营风险就相应的提高。4、加强销售人员终端管理、维护能力：建立一套行之有效的终端维护的管理办法，确保厂家货款的安全。5、提高销售人员追款技巧： 追讨函件； 丰富、完善的客户资料档案； 让对方写下支付欠款的承诺函件，并加盖公章； 与负责人直接接触； 录音； 向警方求助； 丰富自己财务、银行等方面的知识。如：支票、电汇、汇票、承兑汇票、退票等。八、应收帐款的处理方

8、法1. 确保销售资料（收货单据、发票等）齐备，内容准确无误。2. 准时给予文件；尽早给经销商发票，同时要确认经销商收到发票；3. 完善客户跟进制度。4. 定期探访：如客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收；即使是过期一天，也应马上追收，不 应有等待的心理；5. 建立形象并加强服务意识，认同及理解客户的困难和投诉，同时利用自身的优势帮助客户解决困难；6. 技巧训练，如：电话技巧、上门拜访技巧；同时应了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等资料；九、 已被拖欠款项的处理方法1. 文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备2. 收集资料：要求客户提供拖欠款项的原因，并收集资料以证明其正确性；3. 追讨文件：建立帐款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件预告、警告、律师信，按情况及时发出；4. 最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户了解最后期限的含义；5. 行动升级：将欠款交予较高级的管理人员处理，将压力提升；6. 调节：使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款；7. 要求协助：使用法律维护自己的利益。十、 对于呆/死帐的处理方法：1. 折让2. 收回货物3. 处理抵押品4. 寻求法律协助5. 诉讼保全