成本台账及成本分配表模板操作指南1226.docx

1、成本台账及成本分配表模板操作指南1226成本核算台账及成本分配表模板操作指南一、概述本模板为成本核算指引的配套工具，主要用于成本台账管理，进行成本分配等。模板中涉及的表格与成本核算基本程序相对应：步骤成本核算的基本程序模版中涉及的表格功能说明1确定成本核算对象6.规划经济技术指标用于填列各类项目指标6.1成本分配指标用于填列确定的成本对象及用于分配的指标值2核算和归集各项开发成本1.合同台账用于填列合同基本信息1.1付款及成本计提明细用于填列付款信息、发票信息、计提成本信息1.2成本汇总与校验用于查看成本汇总数据，并与NC核对1.3合同卡片用于显示单个合同的详细信息，不需填列数据3确定成本费用

2、分配方法、标准6.1成本分配指标用于填列确定的成本对象及用于分配的指标值4完成成本数据收集与核对，进行成本分配2.1一次分配归集用于归集第一次分配的成本2.1.1成本分配明细用于第一次分配成本，不包括资本化利息、土地费用2.1.2资本化利息分配明细用于分配资本化利息2.1.3土地费用分配明细用于分配土地费用2.2二次分配用于进行第二次成本分配（若有必要）2.3三次分配用于进行第三次成本分配（若有必要）5计算各成本核算对象的开发总成本2.成本分配汇总用于汇总已分配成本数据6结转各成本对象成本4.自持物业成本结转用于结转成本的模板7结转当期销售成本3.销售成本结转用于结转销售成本的模板3.1收入结

3、转明细用于结转销售收入的模板8编制成本报表上述各表及其他自制报表基于上述表格编制符合各类管理要求的报表二、操作流程1.打开“成本管理”工具栏。打开本模板，启用EXCEL宏功能。将在EXCEL菜单项出现“成本管理”菜单，相关自动化操作和导航在此列示。如下图所示。2.成本合同台账（含无合同成本支出）管理(1)登记成本合同台账收到其他部门提供的成本合同后，在“合同台账”表中按行填列或更新相关合同信息。按行填列并填充公式，成本科目通过下拉列表选择（数据来源于“基础档案”表），浅红底所在列已设置公式不需填列。若有需要，可以在最后增加列。如下图所示。注意事项：此表是成本台账管理及后期成本分配的重要数据来源

4、，合同编号和成本科目是必填项，且合同编号不得重复。若某一合同涉及多个成本科目的，则可将合同进行拆分，进行灵活处理。 成本核算指引中“资本化利息”无三级成本科目，为确保EXCEL能正确汇总数据，此表及后续表格中请将其三级成本科目也填写为“资本化利息”。为确保汇总数据完整，无合同的支出也需在此填列，可自编号，如填写“无合同-消防报建”等不重复的编号。如下图所示。操作提示：双击合同号可打开合同卡片。选择合同号，点击“显示合同卡片”也可打开合同卡片。选择合同号，点击“付款及计提”可自动进入“付款及计提明细”，并在第一空白行自动生成合同编号，方便输入明细信息。(2)登记付款、发票、成本计提信息合同录入台

5、账后，付款审批、收到发票、付款、计提成本时，在“付款及计提明细”表填列对应明细信息，确保“成本合计”列是该笔业务实际进成本的金额。合同号通过下拉列表选择（合同号来源于“合同台账”）。无合同支出参照处理。如下图所示。注意事项：最好不要在此表插入汇总等无关行，此表只保存纯明细信息，可用数据透视表进行汇总分析。操作提示：可在“合同台账”中选择合同号，点击“付款及计提”按钮自动进入此表并在第一空白行自动生成合同编号。双击本表合同号可打开合同卡片。选择本表合同号，点击“显示合同卡片”也可打开合同卡片。(3)汇总合同台账数据“成本汇总与校验”表将自动汇总合同台账的数据。此表采用数据透视表对“付款及计提明细

6、”表中的数据进行汇总，可根据需要修改数据透视表汇总方式及格式。查看数据前请点击“刷新透视”按钮以取得最新数据。与NC账核对成本数据时，可自行按成本科目或数据期间填列NC数据并设置公式进行校验核对，确保账账相符。如图所示。(4)查看合同卡片“合同卡片”表仅用于显示单个合同详细信息的，不需填列数据。其数据来源于“合同台账”表及“付款及计提明细”表。根据需求，在“B2”单元格输入或选择合同编号可显示各相关合同信息。表中预留的空白单元格可自行设置公式取数。如，从“合同台账”表中取数的公式为“=INDIRECT(ADDRESS(索引行号,column,1,1,1.合同台账)”，只要将上述公式中的colu

7、mn修改为所要取数的对应列数（整数，如A列为1，B列为2，以此类推；其余参数无需修改）即可取得对应合同的信息。如下图所示。操作提示：可根据“显示上一/下一合同”按钮进行相关操作以显示其他合同。可在“合同卡片”中选择合同号，点击“付款及计提”可自动进入“付款及计提明细”，并在第一空白行自动生成合同编号，方便输入明细信息。3.成本分配（1）填写成本对象及分配指标结合“规划经济技术指标”表，在“成本分配指标”表中填入确定的成本核算对象及相关分配指标。此表中填列的成本对象及分配指标将被其他表格引用，作为成本分配的标准。成本对象在第一行向右连续填列，指标名称在第一列向下连续填列，均不得重复，中间不能留空

8、单元格。为了在其他表格里更好的分类,可按可售、自持、公共配套、其他的顺序来填写成本对象。此表填写后其他表格均引用此表而不需再填写成本对象名称、指标名称及指标值。如下图所示。（2）第一次成本分配“成本分配明细”表用于第一次分配建造成本（不含资本化利息和土地费用，此两项单独分配）。此表左侧是从合同台账中导入的待分配成本数据(浅蓝色区域)，右侧是进行一次分配的信息（浅紫色区域）。注意事项：使用成本分配窗口进行一次分配的原理是，在表格右侧的分配信息区域（浅紫色区域）设置对应的计算公式，而非自动生成结果数据。因此，对于特殊项目需进行手工分配或因其他原因要修改原有分配公式的，直接在右侧的分配信息区域修改即

9、可。注意，表中未设置删除分配信息功能(导入数据时只删除待分配成本数据)，若重新导入了数据，原有的分配公式还存在，各合同分配方法有变更的需重新分配。操作提示：准备进行分配时，首先确认合同台账数据无误后，通过“导入台账数据”按钮导入台账数据，再使用“建造成本分配”按钮进行分配。导入数据时，点击“导入台账数据”按钮，弹出对话框确认后进行导入，执行导入将会删除此表中原有的待分配成本数据，数据将从“合同台账”表中导入到此表，二级成本科目为“资本化利息”和“土地费用”的数据将不导入（因此，“合同台账”中填写正确、完整的成本科目信息非常重要）。此表中“待分配成本”的金额来自于台账中的“成本金额”。进行分配时

10、，选定需要分配的合同编号对应单元格（可连续多选，或使用Ctrl不连续多选，如选择“A4:A9”或“A4:A9,A13:A50”，可将使用相同分配标准和方法的合同一次性选定，以提高效率），然后点击“建造成本分配”按钮。弹出成本分配窗口后，选择用于分配的指标和成本对象(数据来源于“成本分配指标表”)，点“确定分配”按钮即进行分配。如下图所示。新版本模板已更新，增加了显示分配方法功能。执行分配后将显示“【分配指标】成本对象”格式文本，如图，意为此合同使用建筑面积法分配至所列业态。（3）分配资本化利息“成本分配明细”表分配完成后，截止报表日实际成本支出（不含土地费用）数据自动过入“资本化利息分配明细”

11、表，作为资本化利息的分配标准。同时考虑期间及各期支出，依据成本核算指引相关规定，自行分配，同时保留分配过程，作为本表附件。（4）分配土地费用“土地费用分配明细”表用于分配土地费用，在相关支出项目填入三级成本科目、支出项目、支出金额等数据后，依据成本核算指引相关规定，自行分配，同时保留分配过程，作为本表附件。（5）查看归集的一次分配结果“一次分配归集”用于汇总第一次分配的成本、资本化利息、土地费用，此表不需填列数据，但作为二次分配及分配汇总的数据来源。此表数据来源于“成本分配明细”、“资本化利息分配明细”、“土地费用分配明细”表，需注意复核公式是否取数正确。（6）进行二次分配、三次分配若需要进行

12、二、三次分配，可通过“二次分配”、“三次分配”表中的按钮进行操作。进行二次分配时，在“二次分配”表点击“二次分配”按钮，在弹出的窗口中选择需要二次分配的成本对象（对于需分配多个成本对象的，可使用Shift或Ctrl键多选）、采用的指标、需要分配至的成本对象，然后点“确定分配”即可。二次分配的数据来源于“一次分配归集”表，分配后本表表头及“成本分配汇总”表中将显示已二次分配的成本对象。分配时将删除原有（若有）的二次分配数据，也可通过“清空分配数据”按钮删除分配数据恢复到未分配前状态。如下图所示。三次分配参照上述操作处理，区别是三次分配的数据来源于“二次分配”表，在选择要分配至的成本对象时，不能选

13、择已被二次分配的对象，否则将出错。本分配过程不自动生成结果数据，而只自动设置公式。因此，若需修改分配结果，可根据公式进行跟踪并重新设置公式。（7）查看分配汇总数据“成本分配汇总”表用于汇总分配数据，可选择查看第一、二、三次分配的成本数据。考虑各公司成本分摊繁杂难于按规则汇总，本表仅作为模板，自行汇总。4、销售成本结转根据成本分配结果，结合项目各业态情况，通过填写“销售成本结转表”和“收入结转明细”表，进行销售成本和销售收入的结转。5、自持物业成本结转根据成本分配结果，结合项目各业态情况，通过填写“自持物业成本结转”表，进行自持物业成本的结转。三、数据流程本模板的数据基本经过“输入-处理-输出”

14、三个环节，其中合同台账是数据输入环节，成本分配是处理环节，成本分配汇总及结转是输出环节，具体流程如下。四、注意事项1.本模板适用于EXCEL2007/2010。为提高效率，在考虑操作性原则基础上，使用了EXCEL宏编程，打开此文件后请启用EXCEL宏功能。2.合同编号是连接不同数据的唯一识别码，因此，合同编号一旦在合同台账中输入并进行了付款等后续操作，请勿修改，若确实需要修改，请用替换功能将所有工作表中的对应合同编号更新正确。3.一般情况下，表格中只有白色单元格才需填写数据。因涉及公式及EXCEL宏程序读数、写数，请勿在各表表头、标题行等部分随意插入、删除、剪切操作单元格、行、列，只允许在表格数据区域后续列、后续行进行操作，否则容易出错。使用本模板请注意勿意外删除公式，本模板对部分固定单元格设置了保护密码，以防被意外修改，默认密码为wandacost。4.“检核”表格用于复核数据完整性及一致性，可自定义一些检核指标。