财税法规专题作业答案.docx

1、财税法规专题作业答案财税法规专题作业参考答案第一次作业(1、4、5、6章一、单选:1. A2. A3. B4. D5. C6.B7. C8. D9. C 10. D 11.A 12. B 13. C 14. B 15. D 16. A17. D 18. C 19. C 20. A21. B 22. D 23. C 24.C 25. A26.A27. D 28. A29. B 30. D 31. B 32. B 33. C 34. D 35. B 36.A37.C 38. C 39. A40. D 41. C 42. B 43. C 44.B 45. D二、多选:1.BC2.CD3.ABD4.A

2、BCDE5. ABE6. ABCDE7. BCE8. AD9. DE 10. BCD 11. ADE 12. ADE 13. ABCDE 14. BC 15. ABCDE 16.ACD 17. ABC 18. BCE 19. ABDE 20. BC 21. BC 22.BCE 23.ABCD 24.CDE 25.ACD 26.DE 27.ABDE 28.AC 29.CD 30.ABC三、判断:(不改错1.错2. 错3. 对4. 错5. 错6. 对7. 错8.错9. 错10. 对11. 错12. 对13.错14. 错15. 对16. 错17. 错18. 对19. 错20. 错21. 错22.对2

3、3. 错24. 对25. 错第二次作业(7、8章一、单选:1.A2. D3. A4.C5.A6. B7. D8. D9.D 10. D 11.A12.C 13.A 14.A15.B 16. C 17.A18. B 19. B 20. A21. D 22. A23. B 24. A25. C 26. A 27.C 28.B 29.A30.B 31.D 32.A33.B 34.C 35.B 36.B 37.D 38.A39. B 40.B 41.D 42.D 43.C 44.B 45.D二、多选:1.ABDE2.BCE3.AC4.ABC5.AB6.BCD7.BCD8.ABCD9.ABD 10.AB

4、 11.ACD 12.ABCDE 13.ABE 14.BDE 15.ACDE 16.ABD 17.AD 18.ABC 19.ABC 20.ABE 21.ABCD 22.ABCD 23.BCD 24.BCD 25.ABD 26.BCD 27.ABC 28.BC 29.BD 30.AC 31.AC 32.AD 33. BD 34.ABC 35.ABCDE三、判断:(不改错1.错2. 错3. 错4. 对5. 对6. 错7.错8. 对9. 错10. 对11. 对12. 对13. 错14. 错15.错16. 错17. 对18. 错19. 错20. 错第三次作业(7、11、12章一、单选:1.B2.B3.

5、B4.A5.B6.A7.D8.C9.B 10. A11.C 12.D二、多选:1.CD2.AB3. ABCDE4. ABCD5. BCE6. ADE7. ABCDE8. ABC三、判断:(不改错1. 错2. 错3. 错4. 对5. 错6. 错7. 错8. 错四、计算:(小数点后保留两位小数1.(1销项税额=30017%+2 /(1+17%17%+(17+100/(1+17%17%=68.29(万元(2进项税额=34+3013%+27%=38.04(万元(3当期应纳增值税=68.29-38.04=30.25(万元2.小规模纳税人不能使用专用发票抵扣税款,并且由于古旧图书属于增值税免税项目,不用将

6、其收入并入销售额。(1不含税销售额=60000 / (1+4%=57692.31(元(2当月应纳增值税税额=57692.314%=2307.69(元3.(1 当期进项税额=19500+7000013%=28600 (元(2 当期销项税额=18000013%+6000017%+10000013%=23400+10200+1 300=46600 (元(3 本期应纳增值税税额=46600286 00=18000 (元4.(1从小规模纳税人处购进货物和用于职工福利的购进货物不得抵扣进项税额。(2当月应纳增值税税额=7017%-1517%=9.35(万元5.应纳消费税税额=240150030%=1080

7、00(元6.销项税额=3200+50(1+17% 34017%=187430.09(元进项税额=122440013%+553007%+21000=184043(元应纳增值税额=销项税额-进项税额=187430.09-184043= 3387.09(元应纳消费税额=250340=85000(元7.应纳消费税税额=(800+80010%/(1-40%1040%+15010=5866.67+1500=7366.67(元8.组成计税价格=(48000+8000(130%=80000 (元委托加工消费品应纳税额=80000 30%=24000 (元甲厂将一半的委托加工品直接用于销售,不纳消费税销售委托加

8、工品应纳消费税=85000 40%=34000 (元连续生产的消费品实际应纳消费税=34000(240002=22000 (元9.应纳营业税税额=(800-140-160-130-701005%=1500(元10.应纳营业税税额=605%=3 (万元11.应纳城建税= (40+70+80+67%=13.72(万元12.应纳城建税=(34+207%=3.78(万元第四次作业(综合一、计算:(小数点后保留两位小数1.(1利润总额=270+20-160-4-(27+1+3.2+7-25+30-6=100.8(万元(2应纳税所得额=100.8+14=114.8(万元(3本年应纳税额=114.833%=

9、37.884(万元(4年终汇算应补税额=37.884-36.124=1.76(万元2.利润总额=55+11-55.2+5-4-2.3-1.8+0.08-0.12=7.66(万元应纳所得税额=7.6627%=2.07(万元3.(1应纳税总额=(3000+1000+200033%=1980(万元(2日本分公司扣除限额=100033%=330(万元400 允许扣除额=330(万元(3美国分公司扣除限额=200033%=660(万元500 允许扣除额=500(万元(4该公司实纳所得税税额=1980-330-500=1150(万元4.(1工资所得不纳税。(2股息收入应纳税=85020%=170(元(3长

10、篇小说稿酬收入应纳税=7000(1-20%20%(1-30%=784(元(4短篇小说稿酬收入应纳税=(3500-80020%(1-30%=378(元(5共纳个人所得税=170+784+378=1332(元5.(17月份工资应纳个人所得税=(980-8005%=9(元(2律师费收入(劳务报酬应纳个人所得税:应纳税所得额=80000(1-20%=64000(元应纳个人所得税=6400040%-7000=18600(元(3稿酬收入应纳个人所得税=(3800-80020%(1-30%=420(元(4本月共应纳个人所得税=9+18600+420=19029 (元6.(1工资应纳税=(1380-80010

11、%-25=33(元(2稿酬应纳税=36000/2(1-20%20%(1-30%=2016(元(3劳务报酬应纳税=5000(1-20%20%=800(元(4财产转让应纳税=(8800-3000-80020%=1000(元(5利息应纳税=100020%=200(元(6免税(7房租应纳税=(1500-80020% = 140(元(8尚某本月应纳税总额=33+2016+800+1000+200+140 = 4189(元二、简答:1.书P19202.书P833.书P103 每1点稍作解释4.书P129 每1点稍作解释5.书P1276.书P147148 每1点稍作解释7.书P1701728.书P2892919.书P36710.书P395 每1点稍作解释