料具资产清点实施细则.docx

1、料具资产清点实施细则xxx股分公司工程总承包公司管理制度料具资产清点实施细则制度编号：版本号：发 布:实 施:xxx股分公司工程总承包公司料具资产清点实施细则第1章 总则为真实反映公司料具站固定资产利用情形，增强资产管理，进一步规范资产清点流程，提高清点质量，以真实反映料具资产动态，特制定本办法。 本管理办法适用公司料具清点管理活动。 引用文件文件名称引用文件内容概述对应本制度内容制定依据引用制度xxx工程总承包公司物资盘点管理办法第2章 组织机构与职责.经营管理部负责对资产清点业务进行指导，负责对资产清点资料进行搜集、归档、上报。.料具站经营管理部在资产清点管理中具有的职责和权限为：负责资产

2、清点资料的搜集、整理和归档，并编制资产清点表，负责查对资产清点数据的准确性。负责公司资产清点数据的真实性、准确性及合理性。负责核实资产清点结果与实际账务对比情形。.料具站料具收发部在资产清点管理中具有的职责和权限为： 负责支撑体系：钢管、扣件、碗扣脚手架、可调支座（托撑）、工具式槽钢、马路槽钢、铺路钢板、圆柱钢模板等各类物资的进程清点工作。 负责提供支撑体系清点数据并保证数据的真实性、准确性及合理性。.料具站工程技术部在资产清点管理中具有的职责和权限为： 负责安全防护体系：悬挑外架工字钢、工具式卸料平台、施工电梯安全门、电梯井安全门、临边防护网、木脚手板；临建体系：彩钢板活动房、菱镁板活动房、

3、钢围挡、加工车间棚等各类物资的进程清点工作。 负责提供安全防护体系清点数据并保证数据的真实性、准确性及合理性。 负责监督核实库存物资清点数据的真实性、准确性。料具站综合办公室（财务）在资产清点管理中具有的职责和权限为： 负责核实库存物资清点结果与实际账务对比情形。 负责对站长（分管领导）审批后的清点物资（盈、亏）情形进行账务处置。. 料具站综合办公室（纪检监督）在资产清点管理中具有的职责和权限为： 负责监督核实库存物资清点数据的真实性、准确性。 负责按照料具月报表期末结存量对清点实物进行必要的抽检复核。.料具站站长助理（分管领导）在资产清点管理中具有的职责和权限为： 负责全面监督、协调各部门物

4、资清点的进程控制。 负责审核各部门对站内物资清点进程的真实性、准确性及合理性。.料具站站长在资产清点管理中具有的职责和权限为： 负责全面布置和协调各部门、各职位参与、监督做好清点工作。 负责审核各部门对站内物资清点进程的真实性、准确性及合理性。 负责审核站内物资清点（盈、亏）情形原因分析。 负责站内物资最终清点结果的分析说明与处置。. 司属各项目、各直管项目领导部和二级单位负责料具账务数量的核实及确认签字。第3章 制度管理的内容料具资产清点分为资产清点概念、资产清点要求、账务处置、风险防控。第4章 资产清点概念资产包括范围为：支撑体系、临建体系、安全防护体系等料具站进行租赁业务的物资；清点是指

5、按期或必要时对库内所有库存物资的数量及规格进行清查，真实反映库存物资库存状况，并对库内所有物资的实际数量与账面数量进行查对、比较、分析、处置等，保证资产准确性，以便更有效地增进料具资产管理。第5章 资产清点要求.下发清点通知： 每半年要对料具站所有资产进行清点。数据截止日为清点月20日，经营管理部于清点月初发布清点通知，每一个月28日以前将详细的物资清点资料报送上一级物资部、财务部进行审核。.料具资产清点细则： 以真实反映物资实际清点数为总原则，并与账面数进行对比分析，出现不同要如实反映，并查明原因，作为清点表附表上报，严禁对账清点。 各部门按分管物资进行清点。收发部针对支撑体系：钢管清点以米

6、为单位进行分类堆码，按钢管长度别离进行记数；碗扣脚手架以米为单位进行分类堆码，按碗扣根数别离进行记数；铺路钢板、圆柱钢模板清点分规格按片作为计量单位进行计数；扣件、可调支座（托撑）按套进行记数；工具式槽钢、马路槽钢按米进行记数；工程技术部针对安全防护体系：悬挑外架工字钢按型号、长度进行分类堆码，以米为计量单位进行计数；工具式卸料平台按规格进行分类堆码，以套数为计量单位进行计数；施工电梯安全门、电梯井安全门、临边防护网按规格以片数为计量单位进行计数；木脚手板按立方米为计量单位进行计数；彩钢板活动房、菱镁板活动房、加工车间棚按平方米为计量单位进行计数；钢围挡按米为计量单位进行计数。现场清点结束后，

7、收发部、工程技术部内业资料员按照清点原始记录编制原始清点表，形成原始清点表。经收发部、工程技术部部门负责人审核签字递交至经营管理部结算员。经营管理部结算员按照各部门提供的原始记录表，分类填制形成料具资产清点表。其中：固定资产按照原始记录表数据按固定资产清点表进行分类填制，形成资产清点表。资产清点表由经营管理部结算员经部门领导审核后，交至站长助理（分管领导）、料具租赁站站长签字审批，并转交至财务进行账务处置。最终肯定的资产清点表上报公司物资部备案，并依照公司档案管理办法进行资料归档。对于站外的仓库必需明确清点责任人，严格按规定清点统计。 催促完工项目进行料具清点与清理，项目必需成立清点记录及收发

8、台账并及时办理项目尾帐处置。 清点工作要落到实处，不允许“对账清点”，料具站将组织检查复核小组对各部门的清点情形进行抽查，若发觉虚报、瞒报、清点不真实的情形，将对责任人予以通报批评并追究相关责任。第6章 账务处置盘盈的处置：清点表上必需真实反映盘盈结果，及时分析查找资产盘盈原因。将盘盈结果及时上报公司，由公司领导及相关部门对盘盈结果进行相应处置。 盘亏的处置：清点表上必需真实反映盘亏结果，及时分析查找资产盘亏原因，清点表中详细分析说明盘亏原因，对盘亏超过3万元须上报公司进行审核并追究相关人员责任。将盘亏结果上报公司，配合公司相关部门做好盘亏资产的账务处置。第7章 风险防控料具站站长、站长助理（

9、分管领导）、各部门负责人、相关责任人发生人事变更时，需对各项工作做好书面交接工作并签字确认，避免由于交接工作不到位致使料具站资产的流失。第8章 制度实施管理. 本实施细则自公布之日起实施。. 本实施细则由料具站经营管理部负责解释。. 本细则由经营管理部负责向相关部门及相关职位培训交底。第9章 附 则 引用流程流程1：资产清点管理流程 附件附件1：资产清点表封面附件2：资产清点情形分析说明附件3：固定资产清点表附件4：原始记录表流程1：资产清点管理流程附件1：资产清点表封面文件编号：XXxxx建设工程股分有限公司工程总承包公司 年 月 日 料具资产清点表单位主管： 分管领导： 部门负责: 制表:

10、 日期：附件2：资产清点情形分析说明文件编号：XX资产清点分析 清点情形概述：不同情形分析： 附件3：固定资产清点表文件编号：XX固定资产盘点表类别：支撑体系物资 年 月 日编号物资名称规格型号实物盘点数未办理进场（吨）未办理退场（吨）实际库存量（吨）账面数（吨）盘赢（）亏（）备注根数吨位12345678合计注：1、实际库存量=实物盘点数+未办理进场-未办理退场，2、盘赢（）亏（）=实际库存量-账面数。单位主管： 分管领导： 部门负责人： 制表：附件4：原始记录表文件编号：XX原始记录表部门名称： 盘点日期：编号存放部位物资名称规格型号数量备注根数吨位（米）1234567单位主管： 分管领导： 部门负责人： 盘点人：