料具资产清点实施细则.docx

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料具资产清点实施细则

xxx股分公司工程总承包公司

管理制度

料具资产清点实施细则

制度编号：

版本号：

发布:

实施:

xxx股分公司工程总承包公司

料具资产清点实施细则

第1章总则

为真实反映公司料具站固定资产利用情形，增强资产管理，进一步规范资产清点流程，提高清点质量，以真实反映料具资产动态，特制定本办法。

本管理办法适用公司料具清点管理活动。

引用文件

文件名称

引用文件内容概述

对应本制度内容

制定依据

引用制度

《xxx工程总承包公司物资盘点管理办法》

第2章组织机构与职责

.经营管理部负责对资产清点业务进行指导，负责对资产清点资料进行搜集、归档、上报。

.料具站经营管理部在资产清点管理中具有的职责和权限为：

负责资产清点资料的搜集、整理和归档，并编制资产清点表，负责查对资产清点数据的准确性。

负责公司资产清点数据的真实性、准确性及合理性。

负责核实资产清点结果与实际账务对比情形。

.料具站料具收发部在资产清点管理中具有的职责和权限为：

负责支撑体系：

钢管、扣件、碗扣脚手架、可调支座（托撑）、工具式槽钢、马路槽钢、铺路钢板、圆柱钢模板等各类物资的进程清点工作。

负责提供支撑体系清点数据并保证数据的真实性、准确性及合理性。

.料具站工程技术部在资产清点管理中具有的职责和权限为：

负责安全防护体系：

悬挑外架工字钢、工具式卸料平台、施工电梯安全门、电梯井安全门、临边防护网、木脚手板；临建体系：

彩钢板活动房、菱镁板活动房、钢围挡、加工车间棚等各类物资的进程清点工作。

负责提供安全防护体系清点数据并保证数据的真实性、准确性及合理性。

负责监督核实库存物资清点数据的真实性、准确性。

．料具站综合办公室（财务）在资产清点管理中具有的职责和权限为：

负责核实库存物资清点结果与实际账务对比情形。

负责对站长（分管领导）审批后的清点物资（盈、亏）情形进行账务处置。

.料具站综合办公室（纪检监督）在资产清点管理中具有的职责和权限为：

负责监督核实库存物资清点数据的真实性、准确性。

负责按照料具月报表期末结存量对清点实物进行必要的抽检复核。

.料具站站长助理（分管领导）在资产清点管理中具有的职责和权限为：

负责全面监督、协调各部门物资清点的进程控制。

负责审核各部门对站内物资清点进程的真实性、准确性及合理性。

.料具站站长在资产清点管理中具有的职责和权限为：

负责全面布置和协调各部门、各职位参与、监督做好清点工作。

负责审核各部门对站内物资清点进程的真实性、准确性及合理性。

负责审核站内物资清点（盈、亏）情形原因分析。

负责站内物资最终清点结果的分析说明与处置。

.司属各项目、各直管项目领导部和二级单位负责料具账务数量的核实及确认签字。

第3章制度管理的内容

料具资产清点分为资产清点概念、资产清点要求、账务处置、风险防控。

第4章资产清点概念

资产包括范围为：

支撑体系、临建体系、安全防护体系等料具站进行租赁业务的物资；清点是指按期或必要时对库内所有库存物资的数量及规格进行清查，真实反映库存物资库存状况，并对库内所有物资的实际数量与账面数量进行查对、比较、分析、处置等，保证资产准确性，以便更有效地增进料具资产管理。

第5章资产清点要求

.下发清点通知：

每半年要对料具站所有资产进行清点。

数据截止日为清点月20日，经营管理部于清点月初发布清点通知，每一个月28日以前将详细的物资清点资料报送上一级物资部、财务部进行审核。

.料具资产清点细则：

以真实反映物资实际清点数为总原则，并与账面数进行对比分析，出现不同要如实反映，并查明原因，作为清点表附表上报，严禁对账清点。

各部门按分管物资进行清点。

收发部针对支撑体系：

①钢管清点以米为单位进行分类堆码，按钢管长度别离进行记数；②碗扣脚手架以米为单位进行分类堆码，按碗扣根数别离进行记数；③铺路钢板、圆柱钢模板清点分规格按片作为计量单位进行计数；④扣件、可调支座（托撑）按套进行记数；⑤工具式槽钢、马路槽钢按米进行记数；

工程技术部针对安全防护体系：

①悬挑外架工字钢按型号、长度进行分类堆码，以米为计量单位进行计数；②工具式卸料平台按规格进行分类堆码，以套数为计量单位进行计数；③施工电梯安全门、电梯井安全门、临边防护网按规格以片数为计量单位进行计数；④木脚手板按立方米为计量单位进行计数；⑤彩钢板活动房、菱镁板活动房、加工车间棚按平方米为计量单位进行计数；⑥钢围挡按米为计量单位进行计数。

现场清点结束后，收发部、工程技术部内业资料员按照清点原始记录编制原始清点表，形成原始清点表。

经收发部、工程技术部部门负责人审核签字递交至经营管理部结算员。

经营管理部结算员按照各部门提供的《原始记录表》，分类填制形成料具资产清点表。

其中：

固定资产按照《原始记录表》数据按《固定资产清点表》进行分类填制，形成《资产清点表》。

《资产清点表》由经营管理部结算员经部门领导审核后，交至站长助理（分管领导）、料具租赁站站长签字审批，并转交至财务进行账务处置。

最终肯定的《资产清点表》上报公司物资部备案，并依照公司档案管理办法进行资料归档。

对于站外的仓库必需明确清点责任人，严格按规定清点统计。

催促完工项目进行料具清点与清理，项目必需成立清点记录及收发台账并及时办理项目尾帐处置。

清点工作要落到实处，不允许“对账清点”，料具站将组织检查复核小组对各部门的清点情形进行抽查，若发觉虚报、瞒报、清点不真实的情形，将对责任人予以通报批评并追究相关责任。

第6章账务处置

盘盈的处置：

清点表上必需真实反映盘盈结果，及时分析查找资产盘盈原因。

将盘盈结果及时上报公司，由公司领导及相关部门对盘盈结果进行相应处置。

盘亏的处置：

清点表上必需真实反映盘亏结果，及时分析查找资产盘亏原因，清点表中详细分析说明盘亏原因，对盘亏超过3万元须上报公司进行审核并追究相关人员责任。

将盘亏结果上报公司，配合公司相关部门做好盘亏资产的账务处置。

第7章风险防控

料具站站长、站长助理（分管领导）、各部门负责人、相关责任人发生人事变更时，需对各项工作做好书面交接工作并签字确认，避免由于交接工作不到位致使料具站资产的流失。

第8章制度实施管理

.本实施细则自公布之日起实施。

.本实施细则由料具站经营管理部负责解释。

.本细则由经营管理部负责向相关部门及相关职位培训交底。

第9章附则

引用流程

流程1：

《资产清点管理流程》

附件

附件1：

资产清点表封面

附件2：

资产清点情形分析说明

附件3：

《固定资产清点表》

附件4：

《原始记录表》

流程1：

《资产清点管理流程》

附件1：

资产清点表封面

文件编号：

XX

xxx建设工程股分有限公司工程总承包公司

年月日料具资产清点表

单位主管：

分管领导：

部门负责:

制表:

　日期：

附件2：

资产清点情形分析说明

文件编号：

XX

资产清点分析

清点情形概述：

不同情形分析：

附件3：

《固定资产清点表》

文件编号：

XX

固定资产盘点表

类别：

支撑体系物资年月日

编号

物资名称

规格型号

实物盘点数

未办理进场（吨）

未办理退场（吨）

实际库存量（吨）

账面数（吨）

盘赢（＋）亏（－）

备注

根数

吨位

1

2

3

4

5

6

7

8

合计

注：

1、实际库存量=实物盘点数+未办理进场-未办理退场，2、盘赢（＋）亏（－）=实际库存量-账面数。

单位主管：

分管领导：

部门负责人：

制表：

附件4：

《原始记录表》

文件编号：

XX

原始记录表

部门名称：

盘点日期：

编号

存放部位

物资名称

规格型号

数量

备注

根数

吨位（米）

1　

2　

3　

4　

5　

6

7　

单位主管：

分管领导：

部门负责人：

盘点人：