料具资产清点实施细则.docx
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料具资产清点实施细则
xxx股分公司工程总承包公司
管理制度
料具资产清点实施细则
制度编号:
版本号:
发布:
实施:
xxx股分公司工程总承包公司
料具资产清点实施细则
第1章总则
为真实反映公司料具站固定资产利用情形,增强资产管理,进一步规范资产清点流程,提高清点质量,以真实反映料具资产动态,特制定本办法。
本管理办法适用公司料具清点管理活动。
引用文件
文件名称
引用文件内容概述
对应本制度内容
制定依据
引用制度
《xxx工程总承包公司物资盘点管理办法》
第2章组织机构与职责
.经营管理部负责对资产清点业务进行指导,负责对资产清点资料进行搜集、归档、上报。
.料具站经营管理部在资产清点管理中具有的职责和权限为:
负责资产清点资料的搜集、整理和归档,并编制资产清点表,负责查对资产清点数据的准确性。
负责公司资产清点数据的真实性、准确性及合理性。
负责核实资产清点结果与实际账务对比情形。
.料具站料具收发部在资产清点管理中具有的职责和权限为:
负责支撑体系:
钢管、扣件、碗扣脚手架、可调支座(托撑)、工具式槽钢、马路槽钢、铺路钢板、圆柱钢模板等各类物资的进程清点工作。
负责提供支撑体系清点数据并保证数据的真实性、准确性及合理性。
.料具站工程技术部在资产清点管理中具有的职责和权限为:
负责安全防护体系:
悬挑外架工字钢、工具式卸料平台、施工电梯安全门、电梯井安全门、临边防护网、木脚手板;临建体系:
彩钢板活动房、菱镁板活动房、钢围挡、加工车间棚等各类物资的进程清点工作。
负责提供安全防护体系清点数据并保证数据的真实性、准确性及合理性。
负责监督核实库存物资清点数据的真实性、准确性。
.料具站综合办公室(财务)在资产清点管理中具有的职责和权限为:
负责核实库存物资清点结果与实际账务对比情形。
负责对站长(分管领导)审批后的清点物资(盈、亏)情形进行账务处置。
.料具站综合办公室(纪检监督)在资产清点管理中具有的职责和权限为:
负责监督核实库存物资清点数据的真实性、准确性。
负责按照料具月报表期末结存量对清点实物进行必要的抽检复核。
.料具站站长助理(分管领导)在资产清点管理中具有的职责和权限为:
负责全面监督、协调各部门物资清点的进程控制。
负责审核各部门对站内物资清点进程的真实性、准确性及合理性。
.料具站站长在资产清点管理中具有的职责和权限为:
负责全面布置和协调各部门、各职位参与、监督做好清点工作。
负责审核各部门对站内物资清点进程的真实性、准确性及合理性。
负责审核站内物资清点(盈、亏)情形原因分析。
负责站内物资最终清点结果的分析说明与处置。
.司属各项目、各直管项目领导部和二级单位负责料具账务数量的核实及确认签字。
第3章制度管理的内容
料具资产清点分为资产清点概念、资产清点要求、账务处置、风险防控。
第4章资产清点概念
资产包括范围为:
支撑体系、临建体系、安全防护体系等料具站进行租赁业务的物资;清点是指按期或必要时对库内所有库存物资的数量及规格进行清查,真实反映库存物资库存状况,并对库内所有物资的实际数量与账面数量进行查对、比较、分析、处置等,保证资产准确性,以便更有效地增进料具资产管理。
第5章资产清点要求
.下发清点通知:
每半年要对料具站所有资产进行清点。
数据截止日为清点月20日,经营管理部于清点月初发布清点通知,每一个月28日以前将详细的物资清点资料报送上一级物资部、财务部进行审核。
.料具资产清点细则:
以真实反映物资实际清点数为总原则,并与账面数进行对比分析,出现不同要如实反映,并查明原因,作为清点表附表上报,严禁对账清点。
各部门按分管物资进行清点。
收发部针对支撑体系:
①钢管清点以米为单位进行分类堆码,按钢管长度别离进行记数;②碗扣脚手架以米为单位进行分类堆码,按碗扣根数别离进行记数;③铺路钢板、圆柱钢模板清点分规格按片作为计量单位进行计数;④扣件、可调支座(托撑)按套进行记数;⑤工具式槽钢、马路槽钢按米进行记数;
工程技术部针对安全防护体系:
①悬挑外架工字钢按型号、长度进行分类堆码,以米为计量单位进行计数;②工具式卸料平台按规格进行分类堆码,以套数为计量单位进行计数;③施工电梯安全门、电梯井安全门、临边防护网按规格以片数为计量单位进行计数;④木脚手板按立方米为计量单位进行计数;⑤彩钢板活动房、菱镁板活动房、加工车间棚按平方米为计量单位进行计数;⑥钢围挡按米为计量单位进行计数。
现场清点结束后,收发部、工程技术部内业资料员按照清点原始记录编制原始清点表,形成原始清点表。
经收发部、工程技术部部门负责人审核签字递交至经营管理部结算员。
经营管理部结算员按照各部门提供的《原始记录表》,分类填制形成料具资产清点表。
其中:
固定资产按照《原始记录表》数据按《固定资产清点表》进行分类填制,形成《资产清点表》。
《资产清点表》由经营管理部结算员经部门领导审核后,交至站长助理(分管领导)、料具租赁站站长签字审批,并转交至财务进行账务处置。
最终肯定的《资产清点表》上报公司物资部备案,并依照公司档案管理办法进行资料归档。
对于站外的仓库必需明确清点责任人,严格按规定清点统计。
催促完工项目进行料具清点与清理,项目必需成立清点记录及收发台账并及时办理项目尾帐处置。
清点工作要落到实处,不允许“对账清点”,料具站将组织检查复核小组对各部门的清点情形进行抽查,若发觉虚报、瞒报、清点不真实的情形,将对责任人予以通报批评并追究相关责任。
第6章账务处置
盘盈的处置:
清点表上必需真实反映盘盈结果,及时分析查找资产盘盈原因。
将盘盈结果及时上报公司,由公司领导及相关部门对盘盈结果进行相应处置。
盘亏的处置:
清点表上必需真实反映盘亏结果,及时分析查找资产盘亏原因,清点表中详细分析说明盘亏原因,对盘亏超过3万元须上报公司进行审核并追究相关人员责任。
将盘亏结果上报公司,配合公司相关部门做好盘亏资产的账务处置。
第7章风险防控
料具站站长、站长助理(分管领导)、各部门负责人、相关责任人发生人事变更时,需对各项工作做好书面交接工作并签字确认,避免由于交接工作不到位致使料具站资产的流失。
第8章制度实施管理
.本实施细则自公布之日起实施。
.本实施细则由料具站经营管理部负责解释。
.本细则由经营管理部负责向相关部门及相关职位培训交底。
第9章附则
引用流程
流程1:
《资产清点管理流程》
附件
附件1:
资产清点表封面
附件2:
资产清点情形分析说明
附件3:
《固定资产清点表》
附件4:
《原始记录表》
流程1:
《资产清点管理流程》
附件1:
资产清点表封面
文件编号:
XX
xxx建设工程股分有限公司工程总承包公司
年月日料具资产清点表
单位主管:
分管领导:
部门负责:
制表:
日期:
附件2:
资产清点情形分析说明
文件编号:
XX
资产清点分析
清点情形概述:
不同情形分析:
附件3:
《固定资产清点表》
文件编号:
XX
固定资产盘点表
类别:
支撑体系物资年月日
编号
物资名称
规格型号
实物盘点数
未办理进场(吨)
未办理退场(吨)
实际库存量(吨)
账面数(吨)
盘赢(+)亏(-)
备注
根数
吨位
1
2
3
4
5
6
7
8
合计
注:
1、实际库存量=实物盘点数+未办理进场-未办理退场,2、盘赢(+)亏(-)=实际库存量-账面数。
单位主管:
分管领导:
部门负责人:
制表:
附件4:
《原始记录表》
文件编号:
XX
原始记录表
部门名称:
盘点日期:
编号
存放部位
物资名称
规格型号
数量
备注
根数
吨位(米)
1
2
3
4
5
6
7
单位主管:
分管领导:
部门负责人:
盘点人: