账套的建立以及财务分工实训.docx

1、账套的建立以及财务分工实训实训一 账套的建立以及财务分工目的：练习设置操作员、账套的建立以及财务分工资料1建账账套号：班级号+学号。账套名称：XX飞扬有限公司账套。账套路径：默认值。启用会计期：2008年01月；会计期间设置采用系统默认设置。单位名称：XX飞扬有限公司。单位简称：飞扬公司。单位地址：XXXX历下区解放路1号。法人代表：周华。邮政编码：250014；联系与传真：09。电子：SDFYYXGSSIAN.；税号：23。本币代码：RMB；本币名称：人民币。企业类型：工业。行业性质：2007年新会计制度科目。账套主管：demo。按行业预置科目打“”。存货、客户、供应商均分类核算；无外币业务

2、。科目编码级次：4-2-2-2。客户及供应商分类编码级次：2-2-3。其余分类编码及数据精度均采用系统默认值。系统启用：企业暂时启用总账系统，启用日期为2008.01.01（注：报表处理系统不需作系统启用即可使用）。2财务分工修改“出纳”角色权限，加上“出纳签字”。编号XX密码角色权限111孙兵1账套主管222赵刚2总账会计总账、工资、固定资产、应收、应付、采购、销售、库存管理，现金管理333钱华3出纳出纳签字，现金管理实训二 账套管理目的：练习账套数据输出、引入，修改账套数据。资料1在硬盘D中自建文件夹，将本账套中的数据输出到该文件夹。然后将该文件夹拷贝到自己的尤盘中（注意：每次账套输出时最

3、好先清空该自建文件夹，以免多次账套输出时不能辨别最后的账套数据）。2将该文件夹从尤盘拷贝到硬盘D中，然后从该文件夹中引入账套数据。3以账套主管的身份注册系统管理，可对账套中的部分内容进行修改。实训三 基础档案设置目的：练习部门档案、员工档案、客户档案和供应商档案等的设置。资料1.部门档案部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门101经理室综合管理102财务室财务管理2销售部市场营销201销售一部市场营销202销售二部市场营销3采购部采购供应4生产部生产制造2.职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101周华经理室总经理102孙兵财务室会计主管103赵刚财务室会计104钱华财务室出纳201X斌

4、销售一部部门经理202王东销售一部经营人员203杨树销售二部部门经理301李伟采购部经营人员302梁永采购部部门经理401宋翠生产部部门经理3客户和供应商分类客户分类编码客户分类名称01本省客户02外省客户供应商分类编码供应商分类名称01工业供应商02商业供应商4客户档案客户编码客户名称简称所属分类码邮编税号开户银行银行账号信用额度发展日期001XX盛建集团盛建集团012501008121区工商行890818929683451000002008-1-1002XX世纪公司世纪公司011000008785区工商行4302656653492441500002008-1-1003XX巨一公司巨一公司0

5、23000008062区工商行8428825694786562000002008-1-1004全星集团全星集团022000007289区工商行6032682228043692000002008-1-15供应商档案客户编码客户名称简称所属分类码邮编税号开户银行银行账号发展日期001兴隆公司兴隆公司012100002456市工行866432189234562008-1-1002XX科技公司科技公司012660001442市工行356872545289872008-1-1003XX龙天公司龙天公司022500135218市工行426797268543652008-1-1004XX旺科公司旺科公司02

6、3015006543市工行5486764254980222008-1-1说明：表中未列资料视为无，可跳过。6设置结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101现金支票 是102转账支票是2商业汇票201商业承兑汇票202银行承兑汇票3银行汇票4委托收款5托收承付6汇兑7现金交款单7会计科目设置（1）修改会计科目科目名称辅助账类型单位账页格式库存现金日记账金额式应收票据客户往来金额式应收账款客户往来金额式其他应收款个人往来金额式在途物资项目核算公斤数量金额式原材料项目核算公斤数量金额式库存商品项目核算条数量金额式应付票据供应商往来金额式应付账款供应商往来金额式预收账款客户往来金额式主营

7、业务收入部门、项目核算金额式主营业务成本项目核算金额式（2）增加会计科目银行存款 工行日记账，银行账金额式 建行日记账，银行账金额式预付账款 预付材料款供应商往来金额式 其他金额式应付职工薪酬 工资金额式 职工福利金额式 工会经费金额式 职工教育经费金额式222101 应交增殖税金额式01 进项税金额式02 已交税金金额式03 转出未交增值税金额式04 销项税金额式05 进项税转出金额式06 转出多交增值税金额式222102 未交增殖税金额式222103 应交所得税金额式222104 应交城建税金额式222105 应交教育费附加金额式利润分配01 提取法定盈余公积金金额式02 提取法定公益金金

8、额式03 提取任意盈余公积金金额式04 未分配利润金额式生产成本 基本生产成本项目核算金额式 辅助生产成本金额式销售费用 广告费金额式 其他金额式管理费用 办公费金额式 折旧费金额式 职工薪酬金额式 其他金额式财务费用 利息金额式 其他金额式8指定科目现金总账科目：库存现金（1001）银行总账科目：银行存款（1002）9设置凭证类别采用的凭证类别为：收款凭证、付款凭证、转账凭证三种。设置凭证类别限制条件类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，10020210 设置项目目录

9、（1）项目大类定义项目大类名称项目级次产品核算1材料核算1（2）核算科目定义项目大类名称核算科目产品核算库存商品（1405）基本生产成本（500101）主营业务收入（5101）主营业务成本（5401）材料核算在途物资（1402）原材料（1403）（3）项目分类定义所属项目大类名称分类编码分类名称产品核算1自制产品材料核算1外购材料（4）项目目录定义所属项目大类名称项目编号项目名称是否结算所属分类产品核算001圆钢否1002方钢否1材料核算001矿石否1002焦碳否1总账系统 实训一 总账系统选项设置目的：练习对凭证选项、账簿选项、其他选项等的操作控制选项进行修改。资料1凭证选项2账簿选项采用默

10、认设置。3其他选项数量、单价、本位币小数位：2。部门、个人、项目排序方式：按编码排序。其他采用默认设置。实训二 录入期初余额目的：练习录入主体账及辅助账期初余额，并进行期初试算平衡与对账。资料1主体账期初余额表科目名称方向币别/计量期初余额库存现金(1001)借10000.00银行存款(1002)借3500000.00 工行(100201)借1000000.00 建行(100202)借2500000.00其他货币资金(1012)借150400.00交易性金融资产(1101)短期投资借20000.00应收票据(1121)借351000.00应收账款(1122)借234000.00预付账款(112

11、3)借40000.00 其他(112302)借40000.00其他应收款(1221)借8000.00坏账准备(1231)贷2000.00在途物资(1402)借150000.00借公斤5250.00原材料(1403)借450000.00借公斤12200.00库存商品(1405)借1750000.00借条75000.00周转材料(1411)借68000.00固定资产(1601)借20360000.00累计折旧(1602)贷1245000.00无形资产(1701)借300000.00累计摊销(1702)贷6000.00长期待摊费用(1801)借120000.00短期借款(2001)贷800000.0

12、0应付票据(2201)贷468000.00应付账款(2202)贷234000.00应付职工薪酬(2211)贷43590.00 职工福利(221102)贷43590.00应交税费(2221)贷239100.00 未交增殖税(222102)贷12800.00 应交所得税(222106)贷213560.00 应交城建税(222108)贷8900.00 应交教育费附加(222109)贷3840.00应付利息(2231)贷2680.00其他应付款(2241)贷6800.00长期借款(2501)贷1500000.00实收资本(4001)贷8000000.00资本公积(4002)贷14078000.00盈余

13、公积(4101)贷886000.00利润分配(4104)贷230.00 未分配利润(410415)贷230.00说明：表中只列出了有期初余额的账户。2辅助账期初余额表应收票据（1121）日期凭证号客户名称摘要方向期初余额业务员票号2007.12.20转-20盛建集团销售借351000王东071220应收账款（1122）日期凭证号客户名称摘要方向期初余额业务员票号2007.12.26转-25全星集团销售借117,000.00王东0712262007.12.27转-26巨一公司销售借117,000.00杨树071227其他应收款（1221）日期凭证号部门个人摘要方向金额2007.12.20付-18

14、销售一部王东借差旅费借5,000.002007.12.22付-19销售二部杨树借差旅费借3,000.00在途物资（1402）项目名称方向金额数量矿石借1,00,000.004,000焦碳借50,000.001,250（5）原材料（1243）项目名称方向金额数量矿石借150,000.005,000焦碳借300，000007,200（6）库存商品（1405）项目名称方向金额数量圆钢借1,500,000.0025,000方钢借250,000.0050,000（7）应付票据（2201）日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号2007.12.16转-15科技公司购进贷468,000.00 梁永071216

15、（8）应付账款（2202）日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号2004.12.17转-16旺科公司购进贷234,000.00 梁永0712173试算平衡4对账实训三 凭证处理目的：练习记账凭证的填制、查询、审核、记账以及账簿的查询。资料飞扬公司2008年1月发生的经济业务如下：11日，总经理肖华报销医药费60元。（附原始凭证1X）。22日，财务室钱华签发现金支票（NO.200801）从工商银行提取现金1200元备用。（附原始凭证1X）3.3日，销售一部王东出差归来报销差旅费4000元，查原借差旅费5000元，多余现金交回。（附原始凭证1X）4.4日，收到上年末从旺科公司购入的材料一批，矿石4

16、000公斤，单价25元；焦碳1250公斤，单价40元，当即验收入库。（附原始凭证2X）5.6日，销售一部X斌到出差，预借差旅费800元，以现金付讫。（附原始凭证1X）6.7日销售一部王东向XX世纪公司销售圆钢100条，单价100元，增值税适用税率为17%，货款对方暂欠。（附原始凭证2X）7.8日，财务室钱华填制现金交款单，将多余现金100元送存工行。（附原始凭证1X）8.9日，生产部宋翠购入不需要安装设备一台，价值38000元，签发建行转账支票（NO.200809）付讫，设备投入使用。（附原始凭证2X） 9.12日，采购部梁永从XX兴隆公司购入下列材料。（数量单位：公斤，金额单位：元）材料名称

17、数量单价总买价增值税货款结算方式矿石3000257500012750签发商业承兑汇票焦碳125040500008500未付款合计425012500021250材料未到。（附原始凭证3X，其中矿石2X，焦碳1X）10.16日，生产部向仓库领用下列材料：（数量单位：公斤，金额单位：元）矿石焦碳合计数量单价金额数量单价金额金额生产圆钢领用15003045000400451800063000生产方钢领用1200303600020004590000126000车间一般耗用1003030003000管理部门耗用1004545004500合计280084002500112500196500（附原始凭证2X）

18、11.17日，财务室钱华签发工行转账支票（NO.200805）300元支付办公费，其中车间负担200元，管理部门负担100元。（附原始凭证2X）12.18日，财务室钱华签发建行（NO.200810）转账支票，支付管理部门固定资产修理费1200元，分三个月摊销。（附原始凭证2X）13.24日，财务室钱华签发工行转账支票（NO.200806），支付广告费9800元。（附原始凭证2X）14.25日，销售一部X斌向XX巨一公司出售下列产品：（数量单位：条，金额单位：元）产品名称数量单价售价增值税圆钢20009018000030600方钢320001032000054400合计3400050000085

19、000收到对方签发并承兑的商业汇票一X。（附原始凭证2X） 15.28日，收到外商投入无形资产一项，价值70000元。（附原始凭证2X）。16.30日，计算分配本月工资总额230000元。其中：生产圆钢工人工资80000元；生产方钢工人工资60000元；车间管理人员工资20000元；行政管理人员工资70000元。（附原始凭证1X）17.30日，按上例业务中工资总额的14%计提本月应付福利费（附原始凭证1X）18.30日，摊销应由本月负担的管理部门固定资产修理费400元。（附原始凭证1X）19.30日，预提应由本月负担的短期借款利息800元。（附原始凭证1X）20.30日，计提本月固定资产折旧8

20、8000元，其中车间固定资产计提折旧58000元，行政管理部门计提30000元（附原始凭证1X）21.30日，根据以上资料，按生产工人工资标准计算结转本月制造费用。（附原始凭证1X）22.30日，产品全部完工。其中圆钢3370条；方钢46080条，结转全部产品的生产成本。（附原始凭证1X）23.30日，结转销售一部本月已销产品的生产成本。其中圆钢2100条，单价60元，计126000元；方钢32000条，单价5元，计160000元。（附原始凭证1X）24.30日，计算出本月应交城建税4284元，教育费附加1836元。（附原始凭证1X）填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账实训四 银行对账目的：练习

21、录入银行对账单，采用自动对账或手工对账方式核对已达账项，并编制银行存款余额调节表。资料1银行对账期初资料银行存款余额调节表科目：工行 2007年12月31日项目余额项目余额单位日记账账面余额1,000,000.00 银行对账单账面余额1030000加：银行已收，企业未收15,000.00 加：企业已收，银行未收1,500.00 2007.12.29/委托收款/07122910,000.00 2007.12.28/收字15/转账支票/0712281,500.00 2007.12.31/汇兑/0712315,000.00 减：银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付16,500.00 2007.1

22、2.30/付字11/转账支票/07123016,500.00 调整后余额1,015,000.00 调整后余额1,015,000.00 2本期银行对账单银行对账单科目：工行 截止日期：2008.01.31日期结算方式票号借方贷方余额01.01现金支票2008011,200.00 1,048,800.00 01.04转账支票0712281,500.00 1,050,300.00 01.08现金交款单100.00 1,050,400.00 01.09转账支票07123016,500.00 1,013,900.00 实训五 期末处理目的：练习转账凭证的定义与生成以及对账、结账。资料1转账凭证的定义与生

23、成期末将主营业务收入等收入类账户结转本年利润。期末将主营业务成本等支出类账户结转本年利润。根据上项结果，计算本期应交所得税。将所得税费用结转本年利润。2对账3结账报表管理系统实训一 报表格式设计目的：练习报表格式设计，包括表尺寸、行高、列宽、区域画线、单元属性、组合单元、关键字等。资料设计如下表所示资产负债表及利润表格式。资产负债表会企01表编制单位: 年 月 日单位:元资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数(或股东权益）流动资产：流动负债：货币资金1短期借款68交易性金融资产2交易性金融负债69应收票据3应付票据70应收账款4应付账款71预付账款5预收账款72应收利息6应付职工薪酬73应收股利7应交税费74其它应收款8应付利息75存货9应付股利80一年内到期的非流动资产10其他应付款81其它流动资产11一年内到期的非流动负债82流动资产合计其它流动负债83非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产25非流动负债：持有至到期投资26长期借款