曲江文旅6007062季度财务分析报告原点参数.docx

1、曲江文旅6007062季度财务分析报告原点参数曲江文旅6007062019年2季度财务分析报告（word可编辑版）一 公司简介公司名称西安曲江文化旅游股份有限公司公司英文名称XIAN QUJIANG CULTURAL TOURISM CO.,LTD.公司简称曲江文旅股票代码600706成立时间1992-10-30上市时间1996-05-16交易所上海证券交易所注册地址陕西省西安市雁塔南路292号曲江文化大厦7-8层电话传真公司网址邮箱公司简介西安曲江文化旅游股份有限公司是一家主要从事文化旅游产业运营业务的中国公司。该公司的主要业务包括景区运营管理、酒店餐饮、旅游商品销售、旅行社服务以及园林绿化

2、等。该公司主要在中国陕西省内开展业务。二 公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况曲江文旅2019年2季度末资产总额为2,359,521,259.58元，其中流动资产为1,007,869,412.36元，占总资产比例为42.71%；非流动资产为1,351,651,847.22元，占总资产比例为57.29%； 2019年2季度曲江文旅总资产构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)资产总计235,952100.00%200,568100.00%170,529100.00%流动资产

3、合计100,78642.71%84,41742.09%66,41638.95%非流动资产合计135,16557.29%116,15157.91%104,11361.05%2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，曲江文旅2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为62.72%，62.55%和22.48%。2019年2季度曲江文旅流动资产构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季

4、度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动资产合计100,786100.00%84,417100.00%66,416100.00%货币资金22,65122.48%14,84717.59%11,79117.75%应收票据及应收账款63,21062.72%50,89260.29%44,09966.40%应收票据1700.17%1080.13%00.00%应收账款63,04062.55%50,78460.16%44,09966.40%预付款项2,0222.01%2,2062.61%2,1743.27%其他应收款4,5044.47%3,7294.42%2,8904.

5、35%存货4,4814.45%4,7635.64%4,0976.17%一年内到期的非流动资产00.00%00.00%8501.28%其他流动资产3,9163.89%7,9769.45%5100.77%2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，曲江文旅2019年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及无形资产，各项分别占比为55.16%，27.93%和10.1

6、4%。2019年2季度曲江文旅非流动资产构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动资产合计135,165100.00%116,151100.00%104,113100.00%其他权益工具投资00.00%750.06%750.07%固定资产74,55555.16%80,13768.99%80,26577.09%在建工程37,74827.93%16,51314.22%4,0603.90%生产性生物资产1,1720.87%1,0640.92%1,4251.37%无形资产13,70810.14%14,1

7、5212.18%14,88214.29%商誉50.00%50.00%340.03%长期待摊费用4,3883.25%2,7442.36%1,0050.97%递延所得税资产1,1730.87%1,0010.86%1,0891.05%其他非流动资产2,4121.79%4570.39%1,2751.23%2.2 负债及所有者权益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况曲江文旅2019年年总负债金额为1,276,732,418.68元，所有者权益总额为1,082,788,840.9元，其中资本金为179,509,675.0元，资产负债率为54.11%，在负债中，流动负债为877,085,041.

8、34元；占负债和所有者权益总额的37.17%，非流动负债为399,647,377.34元，占负债和所有者权益总额的16.94%。2019年2季度曲江文旅负债和所有者权益构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)负债和所有者权益(或股东权益)总计235,952100.00%200,568100.00%170,529100.00%流动负债合计87,70837.17%62,01530.92%54,59532.01%非流动负债合计39,96416.94%36,66318.28%22,16013.00%所有者权

9、益(或股东权益)合计108,27845.89%101,89050.80%93,77454.99%2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目， 曲江文旅2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款，各项分别占比为59.67%，59.67%和13.19%。2019年2季度曲江文旅流动负债构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比

10、(%)金额（万元）百分比(%)流动负债合计87,708100.00%62,015100.00%54,595100.00%短期借款11,56913.19%5,0008.06%4,0007.33%应付票据及应付账款52,33159.67%37,38860.29%28,08051.43%应付账款52,33159.67%37,38860.29%28,08051.43%预收款项3,5003.99%2,5994.19%3,6266.64%应付职工薪酬4,5945.24%3,7155.99%3,1025.68%应交税费1,5201.73%1,4982.42%5831.07%其他应付款9,91211.30%8

11、,81114.21%8,08614.81%应付股利00.00%2380.39%00.00%一年内到期的非流动负债4,2804.88%3,0014.84%7,11513.03%2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，曲江文旅2019年的非流动负债主要包括长期借款、其他非流动负债以及长期应付款，各项分别占比为96.89%，2.59%和0.53%。2019年2季度曲江文旅非流动负债构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)

12、金额（万元）百分比(%)非流动负债合计39,964100.00%36,663100.00%22,160100.00%长期借款38,72096.89%35,10095.74%20,50092.51%长期应付款2100.53%2100.57%2100.95%预计负债00.00%3741.02%4161.88%递延收益00.00%00.00%1,0344.67%其他非流动负债1,0342.59%1,3533.69%4161.88%2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，

13、2019年2季度曲江文旅的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本)，各项分别占比为41.65%，41.42%和16.58%。所有者权益构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)所有者权益(或股东权益)合计108,278100.00%101,890100.00%93,774100.00%实收资本(或股本)17,95016.58%17,95017.62%17,95019.14%资本公积44,84841.42%44,84844.02%44,84847.83%盈余公积2540.23%0

14、0.00%00.00%未分配利润45,10141.65%39,18938.46%30,87732.93%少数股东权益1230.11%-98-0.10%970.10%2.3利润分析2.3.1 净利润分析2019年2季度曲江文旅的净利润为65,502,324.28元，与2018年的70,806,590.92元相比下降了7.49%。2016-2019年2季度曲江文旅净利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20164,24620175,03818.64%20175,0380.00%20187,08040.53%20196,550-7.49%2.3.2 营业利润分析2019年2季度曲江文旅的营业利

15、润为73,994,336.07元，与2018年的83,720,332.68元相比下降了11.62%。2016-2019年2季度曲江文旅营业利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20165,03820175,80915.32%20175,8090.00%20188,37244.10%20197,399-11.62%2.3.3 利润总额分析2019年2季度曲江文旅的利润总额为76,307,427.18元，与2018年的82,864,804.34元相比下降了7.91%。2016-2019年2季度曲江文旅利润总额变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20165,28220175,89811.6

16、6%20175,8980.00%20188,28640.49%20197,630-7.91%2.3.4 成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年2季度曲江文旅的成本费用总额为573,315,453.6元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为78.17%，13.26%和5.21%。2019年2季度曲江文旅成本费用构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)成本及费用总额-57,331100.00%-54,436100.00%-43,880100.0

17、0%营业成本-44,81678.17%-43,43679.79%-33,71876.84%税金及附加-7731.35%-8361.54%-7821.78%销售费用-2,9895.21%-2,5814.74%-2,6506.04%管理费用-7,60113.26%-6,57412.08%-5,73413.07%财务费用-1,1502.01%-1,0071.85%-9932.26%2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年2季度曲江文旅的经营现金流量净额为-29,950,984.28元，与2018年的33,605,306.8元相比下降了189.13%；投资活动现

18、金流净额为-22,072,404.35元；筹资活动现金流净额为-367,196.7元。2016-2019年2季度曲江文旅经营、投资及筹资活动现金流净额年份经营活动现金流净额（万元）投资活动现金流净额（万元）筹资活动现金流净额（万元）20163,991-4,940-2,58820174,832-1,058-11,57920183,360-8,9656,4942019-2,995-2,207-362.4.2 现金流入结构分析2019年2季度曲江文旅现金流入总金额为875,536,063.1300001元，其中经营活动现金流入为650,771,592.19元，占现金流入总额的74.33%；投资活动现

19、金流入为182,857,748.68元，占现金流入总额的20.89%；筹资活动现金流入为41,906,722.26元，占现金流入总额的4.79%。2019年2季度曲江文旅现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流入总额87,553100.00%84,815100.00%58,905100.00%经营活动现金流入小计65,07774.33%67,74879.88%53,80091.33%投资活动现金流入小计18,28520.89%8,0669.51%4,1056.97%筹资活动现金流入小计4,1904.79%9

20、,00010.61%1,0001.70%经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为585,955,628.26元,占经营活动现金流入小计的90.04%;收到的税费返还为1,275,315.01元,占经营活动现金流入小计的0.2%;收到其他与经营活动有关的现金为63,540,648.92元,占经营活动现金流入小计的9.76%。2019年2季度曲江文旅经营活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流入小计65,077100.00%67,748100.00%53,800100.00%销售商品/提

21、供劳务收到的现金58,59590.04%63,54193.79%50,42593.73%收到的税费返还1270.20%00.00%00.00%收到其他与经营活动有关的现金6,3549.76%4,2076.21%3,3756.27%投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为180,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.44%;取得投资收益收到的现金为2,831,056.88元,占投资活动现金流入小计的1.55%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为26,691.8元,占投资活动现金流入小计的0.01%。2019年2季度曲江文旅投资活动现金流入构成科目名称2019年2

22、018年2017年金额（元万）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)投资活动现金流入小计18,285100.00%8,066100.00%4,105100.00%收回投资收到的现金18,00098.44%8,00099.17%4,04598.54%取得投资收益收到的现金2831.55%630.79%591.46%处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额20.01%30.04%00.01%筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为41,906,722.26元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。 2019年2季度曲江文旅筹资活动现金流入构成科目名称2019年20

23、18年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)筹资活动现金流入小计4,190100.00%9,000100.00%1,000100.00%取得借款收到的现金4,190100.00%9,000100.00%1,000100.00%2.4.3 现金流出结构分析2019年2季度曲江文旅现金流出总额为927,926,648.46元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为680,722,576.47元,占现金流出总额的73.36%;投资活动现金流出小计为204,930,153.03元,占现金流出总额的22.08%;筹资活动现金流出小计为42,273,918.96元

24、,占现金流出总额的4.56%。2019年2季度曲江文旅现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流出总额-92,792100.00%-83,926100.00%-66,710100.00%经营活动现金流出小计-68,07273.36%-64,38876.72%-48,96773.40%投资活动现金流出小计-20,49322.08%-17,03220.29%-5,1637.74%筹资活动现金流出小计-4,2274.56%-2,5052.99%-12,57918.86%经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的

25、现金为392,755,192.36元,占经营活动现金流出小计的57.7%;支付给职工以及为职工支付的现金为178,231,278.77元,占经营活动现金流出小计的26.18%;支付的各项税费为29,403,115.83元,占经营活动现金流出小计的4.32%;支付其他与经营活动有关的现金为80,332,989.51元,占经营活动现金流出小计的11.8%。2019年2季度曲江文旅经营活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流出小计-68,072100.00%-64,388100.00%-48,9671

26、00.00%购买商品/接受劳务支付的现金-39,27557.70%-40,18562.41%-27,36155.88%支付给职工以及为职工支付的现金-17,82326.18%-17,31826.90%-14,09228.78%支付的各项税费-2,9404.32%-3,1424.88%-2,6025.32%支付其他与经营活动有关的现金-8,03311.80%-3,7425.81%-4,91110.03%投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为84,160,576.71元,占投资活动现金流出小计的41.07%;投资支付的现金为120,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的58.56%;支付其他与投资活动有关的现金为769,576.32元,占投资活动现金流出小计的0.38%。2019年2季度曲江文旅投资活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)投资活动现金流出小计-20,493100.00%-17,032100.00%-5,163100.00