长治县教师进修学校.docx

1、长治县教师进修学校长治县教师进修学校2016年度财务报告2017年5月目 录一、政府部门财务报表 1（一）政府部门会计报表 1资产负债表 1收入费用表 3当期盈余与预算结余差异表 4净资产差异表 4（二）政府部门会计报表附注 51.编制基础 52.遵循相关规定的声明 53.主体范围 54.重要会计政策与会计估计 55.会计报表重要项目的明细信息及说明 66.未在会计报表中列示的重大事项 187.需要说明的其他事项 18二、政府部门财务分析 19（一）政府部门基本情况 19（二）政府部门财务状况分析 19（三）政府部门运行情况分析 22（四）政府部门财务管理情况 24一、政府部门财务报表（一）政

2、府部门会计报表表1 资产负债表编制单位:长治县教师进修学校 2016年12月31日 单位：元项目附注期初数期末数流动资产 货币资金附表131,624.8830,835.32 财政应返还额度33,620.00368.90 应收票据0.000.00 应收利息0.000.00 应收股利0.000.00 应收账款附表214,980.3014,980.30 预付账款附表30.000.00 其他应收款附表4-8,898.000.00 短期投资0.000.00 存货0.000.00 一年内到期的非流动资产0.000.00非流动资产 长期投资附表50.000.00 固定资产净值附表62,702,291.958

3、94,441.92 在建工程0.000.00 无形资产净值附表70.000.00 政府储备资产0.000.00 公共基础设施净值附表80.000.00 公共基础设施在建工程附表90.000.00 其他资产0.000.00受托代理资产0.000.00资产合计2,773,619.13940,626.44资产负债表编制单位:长治县教师进修学校 2016年12月31日 单位：元项目附注期初数期末数流动负债 短期借款0.000.00 应缴财政款0.000.00 应缴税费0.000.00 应付票据0.000.00 应付利息0.000.00 应付账款附表1077,153.8477,153.84 预收账款附表

4、110.000.00 其他应付款附表12507,251.00516,149.00 应付职工薪酬0.000.00 应付政府补贴款0.000.00 一年内到期的非流动负债0.000.00非流动负债 长期借款0.000.00 长期应付款0.000.00受托代理负债0.000.00负债合计584,404.84593,302.84净资产2,189,214.29347,323.60负债及净资产合计2,773,619.13940,626.44表1-续表表2 收入费用表编制单位:长治县教师进修学校 2016年 单位：元项目附注上年数本期数一、收入类 财政拨款收入3,485,983.172,587,934.00

5、 事业收入附表140.000.00 经营收入0.000.00 投资收益0.000.00 上级补助收入0.000.00 附属单位上缴收入*0.000.00 其他收入附表1514.5910.44收入合计3,485,997.762,587,944.44二、费用类 工资福利费用1,599,268.171,595,825.00 商品和服务费用附表1688,732.4056,977.10 对个人和家庭的补助1,037,007.00969,183.00 对企事业单位的补贴0.000.00 折旧费用0.00167,056.35 摊销费用0.000.00 财务费用0.000.00 经营费用0.000.00 上缴

6、上级支出0.000.00 对附属单位补助支出*0.000.00 其他费用500,000.000.00费用合计3,225,007.572,789,041.45当期盈余-201,097.01注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零表3 当期盈余与预算结余差异表编制单位：长治县教师进修学校 2016年 单位：元项目金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）-34,040.66加：当期预付的商品和服务支出金额0.00 支付应付未付的商品和服务支出金额0.00 当期购买的存货和政府储备资产金额0.00 当期发生的资本性支出0.00减：当期收到已预付账款的商品和服务金额0.00 当期发生的

7、应付未付商品和服务金额0.00 当期领用存货和发出的政府储备资产金额0.00 当期折旧费用167,056.35 当期摊销费用0.00当期盈余-201,097.01表4 净资产差异表编制单位：长治县教师进修学校 2016年12月31日 单位：元项目金额净资产账面余额2,122,323.63减：补提累计折旧1,775,000.03 补提累计摊销0.00调整后的净资产347,323.60注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。（二）政府部门会计报表附注1.编制基础长治县教师进修学校会计报表以权责发生制为基础编制。2.遵循相关规定的声明本会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告

8、制度编制规定的要求，如实反映政府部门的财务状况、运行情况等相关信息。3.主体范围长治县教师进修学校系正科级事业单位，属二级预算单位，现有编制人数22人，2016年财政补助补助支出人员22人，内设3个职能科室：办公室、财务科、培训科。4.重要会计政策与会计估计重要会计政策与会计估计应包括以下内容：（1）会计期间2016年1月至12月。（2）记账本位币，外币折算汇率：记账本位币为人民币，无外币。（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。长治县教师进修学校固定资产主要包括房屋及构筑物、通用设备、专用设备、家具用具等。负债主要应付

9、账款、其他应付款。收入来源包括财政拨款收入、上级补助收入、其他收入等。费用包括工资福利费用、商品和服务费用、对附属单位补助支出等。（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。本单位固定资产、公共基础设施的折旧年限参照政府会计准则第3号-固定资产应用指南中的各类资产折旧年限的最低档进行折旧的自动计提。折旧方法为平均年限折旧法。（5）无形资产的摊销年限及摊销方法。本年度不涉及。5.会计报表重要项目的明细信息及说明 （1）货币资金明细信息如下：附表1货币资金明细表单位：元项目期初数期末数 库存现金0.000.00 银行存款31,624.8830,835.32 其他货币资金0.000.00合计3

10、1,624.8830,835.32（2）应收账款明细信息如下：附表2应收账款明细表单位：元项目期初数期末数应收本部门内部单位*0.000.00应收本部门以外的同级政府单位0.000.00应收其他单位14,980.3014,980.30合计14,980.3014,980.30注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（3）预付账款明细信息如下：附表3预付账款明细表单位：元项目期初数期末数预付本部门内部单位*0.000.00预付本部门以外的同级政府单位0.000.00预付其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（4）其他应收款明

11、细信息如下：附表4其他应收款明细表单位：元项目期初数期末数应收本部门内部单位*0.000.00应收本部门以外的同级政府单位0.000.00应收其他单位-8,898.000.00合计-8,898.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（5）长期投资明细信息如下：附表5长期投资明细表单位：元项目期初数期末数股权投资0.000.00 对企业股权投资0.000.00 对投资基金股权投资0.000.00 其他股权投资0.000.00债券投资0.000.00合计0.000.00（6）固定资产明细信息如下：附表6固定资产明细表单位：元项目期初数期末数原值合计2,702,291.9

12、52,669,441.95 房屋及构筑物1,661,215.051,661,215.05 通用设备842,916.90843,248.90 专用设备16,736.0015,029.00 文物和陈列品0.000.00 图书、档案17,597.0017,597.00 家具、用具、装具及动植物163,827.00132,352.00累计折旧合计0.001,775,000.03 房屋及构筑物0.001,073,616.32 通用设备0.00633,582.32 专用设备0.007,679.00 文物和陈列品0.000.00 图书、档案0.000.00 家具、用具、装具及动植物0.0060,122.38

13、净值合计2,702,291.95894,441.92 房屋及构筑物1,661,215.05587,598.73 通用设备842,916.90209,666.58 专用设备16,736.007,350.00 文物和陈列品0.000.00 图书、档案17,597.0017,597.00 家具、用具、装具及动植物163,827.0072,229.62（7）无形资产明细信息如下：附表7无形资产明细表单位：元项目期初数期末数1.原值合计0.000.00 著作权0.000.00 土地使用权0.000.00 专利权0.000.00 非专利技术0.000.00 其他0.000.002.累计摊销合计0.000.

14、00 著作权0.000.00 土地使用权0.000.00 专利权0.000.00 非专利技术0.000.00 其他0.000.003.净值合计0.000.00 著作权0.000.00 土地使用权0.000.00 专利权0.000.00 非专利技术0.000.00 其他0.000.00（8）公共基础设施明细信息如下：附表8-1公共基础设施明细表（原值）单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广

15、场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供气0.000.00 供热0.000.00 污水处理0.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00附表8-2公共基础设施明细表（累计折旧）单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.00

16、0.00 供水0.000.00 供气0.000.00 供热0.000.00 污水处理0.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00累计折旧合计0.000.00附表8-3公共基础设施明细表（净值）单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供气0.000.00

17、供热0.000.00 污水处理0.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00净值合计0.000.00（9）公共基础设施在建工程明细信息如下：附表9公共基础设施在建工程明细表单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供气0.000.00 供热0.000.00

18、污水处理0.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00（10）应付账款明细信息如下：附表10应付账款明细表单位：元项目期初数期末数应付本部门内部单位*0.000.00应付本部门以外的同级政府单位0.000.00应付其他单位77,153.8477,153.84合计77,153.8477,153.84注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（11）预收账款明细信息如下：附表11预收账款明细表单位：元项目期初数期末数预收本部门内部单位*0.000.00预收本部门以外的同级政府单位0.000.00预收其他单位0.0

19、00.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（12）其他应付款明细信息如下：附表12其他应付款明细表单位：元项目期初数期末数应付本部门内部单位*0.000.00应付本部门以外的同级政府单位0.000.00应付同级财政0.000.00应付其他单位507,251.00516,149.00合计507,251.00516,149.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（13）长期借款明细信息如下：附表13-1长期借款明细表单位：元债权人期初数期末数机构10.000.00机构20.000.00机构30.000.000.000.00合计0.000

20、.00注：本表按照债权人列示明细。附表13-2长期借款明细表单位：元长期借款到期期限期初数期末数1-3年到期（不含1年）0.000.003-5年到期（不含3年）0.000.005年以上到期（不含5年）0.000.00合计0.000.00注：本表按照长期借款余额到期期限列示明细。（14）事业收入明细信息如下：附表14事业收入明细表单位：元项目上年数本年数来自财政专户管理资金0.000.00来自本部门内部单位*0.000.00来自本部门以外的同级政府单位0.000.00来自其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（15）其他收入明细信息如下

21、：附表15其他收入明细表单位：元项目上年数本年数来自本部门内部单位*0.000.00来自本部门以外的同级政府单位0.000.00来自本部门以外的非同级政府单位0.000.00来自其他单位14.5910.44合计14.5910.44注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（16）商品和服务费用明细信息如下：附表16商品和服务费用明细表（按支付对象划分）单位：元项目上年数本年数支付给本部门内部单位*0.000.00支付给本部门以外的同级政府单位0.000.00支付给其他单位88,732.4056,977.10合计88,732.4056,977.10注：编制部门财务报表时，标*项目应抵

22、销完毕，金额为零。6.未在会计报表中列示的重大事项无7.需要说明的其他事项无二、政府部门财务分析（一）政府部门基本情况长治县教师进修学校系正科级事业单位，属二级预算单位，现有编制人数22人，2016年财政补助补助支出人员22人，内设3个职能科室：办公室、财务科、培训科。（二）政府部门财务状况分析长治县教师进修学校截止2016年底资产合计940,626.44元；负债合计593,302.84元；净资产347,323.60元；收入合计2,587,944.44 元，其中：财政拨款收入2,587,934.00 元，占总收入的100.00%；费用总计2,789,041.45 元，其中工资福利支出1,595

23、,825.00 元，占总费用的57.22%；商品和服务支出56,977.10 元，占总费用的2.04%；对个人和家庭补助支出969,183.00 元，占总费用的34.75%；折旧费用167,056.35元，占总费用的5.99%。（三）政府部门运行情况分析1、资产方面：长治县教师进修学校2016年资产总额为940,626.44元，包括流动资产和非流动资产。流动资产总额46,184.52元，其中货币资金30,835.32元，财政应返还额度368.90元；主要是固定资产，截止2016年末固定资产净值894,441.92元。其中，货币资金占总资产的3.28%，财政应返还额度占0.04%，固定资产净值占

24、95.05%。2、负债方面：长治县教师进修学校2016年总负债593,302.84元，主要包括其他应付款516,149.00元，占总负债的87.00%，该部分主要是尚未兑付给其他单位和个人的项目资金。3、当期及未来中长期财务风险及可控程度：长治县教师进修学校政府资产负债率为63.08%，货币资金比率5.26%，流动资产比率为7.78%。从资产负债率来看，资产负债率高，说明长治县教师进修学校偿还债务的能力弱。从货币资金比率来看，货币资金比率低，说明长治县教师进修学校短期偿债能力弱。从流动资产比率来看，流动资产比率低，说明长治县教师进修学校利用流动资产偿还短期债务能力弱。（四）政府部门财务管理情况

25、严格财务预算收支管理，厉行节约，努力提高资金使用效益，合理编制财务报告，及时、准确反映预算执行情况，进行财务活动分析；建立健全财务管理制度，对财务活动进行监督；加强单位内部控制，合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果；加强资产管理，防止资产流失。1、部门预算管理情况（1）严格部门预算编制。在预算编制工作中始终把握认真负责，做实做细的原则，统筹兼顾各部门的主要职能、任务，科学合理地编制各项支出，确保部门能够顺利实现各自的职能。（2）加强预算执行管理。2016年长治县教师进修学校一般预算收入2,587,934.00元，实际支出2,789,041.45元，当期盈余-201,097.01元。2、内控管理按会计法的规定和行政事业单位财务会计制度的要求，依法合理地归集收入、费用支出，设立内控岗位，每一笔支出都需要报账员、内控人员、单位负责人分别签字盖章，确保费用支出的合