财务人员交接核心制度附带财务人员交接清单.docx

1、财务人员交接核心制度附带财务人员交接清单财务人员交接制度一、总则1.为了规范会计人员管理，保证会计人员变动岗位时，区别清晰岗位变动先后岗位负责人责任，保证会计工作先后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象发生，依照关于规定，结合本组织详细状况，制定本制度。 2.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职，必要按照本制度规定解决善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制移送清册，否则，一律不得离岗。 二、 移送 会计人员离岗办理移送手续前，必要做好如下各项工作： 1.已经受理活动业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。 2.尚未登记账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章。 3.整顿应当移送各项资料

2、，对未了事项要写出书面材料。要核算所有内外往来账目，部门间财产物资账，并尽量解决结清，解决不完列表交接。 4.编制移送清册。移送清册普通应涉及：单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人职务、姓名、移送清册页数以及需要阐明问题和意见等。交接内容要详细列明应当移送会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、钞票、有价证券、支票簿、发票、文献、其她会计资料和会计用品等内容。会计核算已实行电算化，从事该项工作移送人员还应当在移送清册中列明会计软件及密码、会计软件数据移动存储等及关于资料实物等内容。 5.会计人员暂时离职或者因病不能工作需要她人接替或代理，财务负责人必要指定关于人员接替或者代理，

3、并办理交接手续。暂时离职会计人员恢复工作，应当与接替或代替人员办理交接手续。 6.移送人员因病或者其她特殊因素不能亲自办理移送，经财务负责人批准由移送人员委托她人代办移送，但委托人应当承担有关责任。 7.项目结束撤销，项目人员也应办理清算工作。清算工作未完毕前，不得离职。接受人员和移送日期由组织财务负责人拟定。 三、接管 会计人员办理交接手续时，移送人员要按照移送清册逐项移送，接管人员要逐项核对点收，并注意如下几点： 1.钞票、有价证券要依照会计账簿关于记录进行点交。库存钞票、有价证券必要与会计账簿记录保持一致，不一致时，移送人要在规定期限内负责查清解决。 2.会计凭证、账簿、报表和其她会计资

4、料必要完整无缺，不得漏掉。如有短缺，要查明因素，并要在移送册中加以注明，由移送人负责。 3.银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符。 4.财产物资和债权债务明细账户余额要与总账关于账户余额核对相符。要通过随机抽查个别账户余额方式，核算账账、账实核对状况。 5.接管会计人员应继续使用移送账簿，不得自行另立新账，以保持会计信息记录持续性、完整性。 6.移送人员经管票据、印章和其她实物等，必要交接清晰，移送人员从事会计电算化工作，要对关于电子数据在电脑上进行实际操作，以检查电子数据运营和关于数字状况，在实际操作状态下进行交接。 四、监交 1.会计人员办理交接

5、时，必要有专人负责监交。普通会计人员交接，由财务负责人监交；财务负责人交接，由单位负责人监交。 2.交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移送清册上签名或盖章，以明确责任。移送清册一式四份，交接双方、监交人各一份，机构存档一份。 五、附则本制度由西藏祥发建设有限公司制定、解释和修改，自颁布之日起施行。 附：财务人员交接清单财务人员工作移送清册单位（章） 年 月 日类别名称年度份数备注纸质交接材料电子版交接材料待办事项交接其她工作交接交接人员移送人姓名职务接受人姓名职务监交人姓名职务注：本表一式四份，移送人、接受人、监交人各一份，机构存档一份。移送人签字： 接受人签字： 监交人签字： 年 月 日

6、钞票银行帐交接表单位（章）： 金额单位：元项 目金 额备 注一、钞票帐面余额加：未入帐收入单据共（ ）张减：未入帐付出单据共（ ）张二、应余钞票余额三、实际清点钞票四、未使用钞票支票号五、未使用收据（发票）号码六、银行存款账面余额加：未达账项调增额减：未达账项调减额七、银行存款调节后余额八、银行对账单实际余额九、未使用转账支票号十、印章（枚）十一、有价证券共（ ）张十二、其她移送人签字： 接受人签字： 监交人签字： 年 月 日（ ）帐会计交接表单位（章）： 年 月 日 金额单位：元科目名称金 额科目名称金 额科目名称金 额移送人签字： 接受人签字： 监交人签字： 年 月 日财务人会员移送清册（格式二）单位（章）： 年 月 日交接年度会计凭证会计帐簿会计报表其他资料一、本年（ - 月份）二、此前年度1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、三、移送经管票据、公章、文献等收据 本，起止号码：公章 枚移送人签字： 接受人签字： 监交人签字： 年 月 日