财务人员交接核心制度附带财务人员交接清单.docx

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财务人员交接核心制度附带财务人员交接清单

财务人员交接制度

一、总则

1.为了规范会计人员管理，保证会计人员变动岗位时，区别清晰岗位变动先后岗位负责人责任，保证会计工作先后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象发生，依照关于规定，结合本组织详细状况，制定本制度。

2.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职，必要按照本制度规定解决善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制移送清册，否则，一律不得离岗。

二、移送

会计人员离岗办理移送手续前，必要做好如下各项工作：

1.已经受理活动业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。

2.尚未登记账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章。

3.整顿应当移送各项资料，对未了事项要写出书面材料。

要核算所有内外往来账目，部门间财产物资账，并尽量解决结清，解决不完列表交接。

4.编制移送清册。

移送清册普通应涉及：

单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人职务、姓名、移送清册页数以及需要阐明问题和意见等。

交接内容要详细列明应当移送会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、钞票、有价证券、支票簿、发票、文献、其她会计资料和会计用品等内容。

会计核算已实行电算化，从事该项工作移送人员还应当在移送清册中列明会计软件及密码、会计软件数据移动存储等及关于资料实物等内容。

5.会计人员暂时离职或者因病不能工作需要她人接替或代理，财务负责人必要指定关于人员接替或者代理，并办理交接手续。

暂时离职会计人员恢复工作，应当与接替或代替人员办理交接手续。

6.移送人员因病或者其她特殊因素不能亲自办理移送，经财务负责人批准由移送人员委托她人代办移送，但委托人应当承担有关责任。

7.项目结束撤销，项目人员也应办理清算工作。

清算工作未完毕前，不得离职。

接受人员和移送日期由组织财务负责人拟定。

三、接管

　　会计人员办理交接手续时，移送人员要按照移送清册逐项移送，接管人员要逐项核对点收，并注意如下几点：

1.钞票、有价证券要依照会计账簿关于记录进行点交。

库存钞票、有价证券必要与会计账簿记录保持一致，不一致时，移送人要在规定期限内负责查清解决。

2.会计凭证、账簿、报表和其她会计资料必要完整无缺，不得漏掉。

如有短缺，要查明因素，并要在移送册中加以注明，由移送人负责。

3.银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符。

4.财产物资和债权债务明细账户余额要与总账关于账户余额核对相符。

要通过随机抽查个别账户余额方式，核算账账、账实核对状况。

5.接管会计人员应继续使用移送账簿，不得自行另立新账，以保持会计信息记录持续性、完整性。

6.移送人员经管票据、印章和其她实物等，必要交接清晰，移送人员从事会计电算化工作，要对关于电子数据在电脑上进行实际操作，以检查电子数据运营和关于数字状况，在实际操作状态下进行交接。

四、监交

1.会计人员办理交接时，必要有专人负责监交。

普通会计人员交接，由财务负责人监交；财务负责人交接，由单位负责人监交。

2.交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移送清册上签名或盖章，以明确责任。

移送清册一式四份，交接双方、监交人各一份，机构存档一份。

五、附则

本制度由西藏祥发建设有限公司制定、解释和修改，自颁布之日起施行。

附：

财务人员交接清单

财务人员工作移送清册

单位（章）年月日

类别

名称

年度

份数

备注

纸质交接材料

电子版交接材料

待办事项交接

其她工作交接

交接人员

移送人姓名

职务

接受人姓名

职务

监交人姓名

职务

注：

本表一式四份，移送人、接受人、监交人各一份，机构存档一份。

移送人签字：

接受人签字：

监交人签字：

年月日

钞票银行帐交接表

单位（章）：

金额单位：

元

项目

金额

备注

一、钞票帐面余额

加：

未入帐收入单据

共（）张

减：

未入帐付出单据

共（）张

二、应余钞票余额

三、实际清点钞票

四、未使用钞票支票号

五、未使用收据（发票）号码

六、银行存款账面余额

加：

未达账项调增额

减：

未达账项调减额

七、银行存款调节后余额

八、银行对账单实际余额

九、未使用转账支票号

十、印章（枚）

十一、有价证券

共（）张

十二、其她

移送人签字：

接受人签字：

监交人签字：

年月日

（）帐会计交接表

单位（章）：

年月日金额单位：

元

科目名称

金额

科目名称

金额

科目名称

金额

移送人签字：

接受人签字：

监交人签字：

年月日

财务人会员移送清册（格式二）

单位（章）：

年月日

交接年度

会计凭证

会计帐簿

会计报表

其他资料

一、本年（-月份）

二、此前年度

1、

2、

3、

4、

5、

6、

7、

8、

9、

10、

11、

12、

13、

14、

15、

三、移送经管票据、

公章、文献等

收据本，起止号码：

公章枚

移送人签字：

接受人签字：

监交人签字：

年月日