中华人民共和国税收缴款书精.docx

1、中华人民共和国税收缴款书精中华人民共和国税收缴款书隶属关系_ (_)国缴_号经济类型填发日期_年_月_日 征收机关_缴款单位(人)识别号预算科目款全称项开户银行级次帐号收款国库税款所属时期_年_月_日税款限缴日期_年_月_日品目名称课税数量计税金额或销售收入税率或单位税额已缴或扣除额实缴金额金额合计(大写)亿仟佰拾万仟佰拾元角分缴款单位(人)(盖章)经办人(章)税务机关(盖章)填票人(章)上列款项已收妥并划转收款单位帐户国库(银行)(盖章)_年_月_日备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金无银行收讫章无效第一联(收据)国库经收处收款盖章后退缴款单位人作完税凭证税收缴款书第二至第六联下端各栏式样:第二

2、联缴款单位(人)(盖章)经办人(章)税务机关(盖章)填票人(章)上列款项已从缴款单位(人)帐户支付并划转收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日会计分录借方_贷方_转帐日期_年_月_日复核员_记帐员_备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金第三联缴款单位(人)(盖章)_经办人(章)_税务机关(盖章)填票人(章)上列款项已收入收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日会计分录:借方:贷方: 复核员: 记帐员: 备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金第四联缴款单位(人)(盖章)_经办人(章)税务机关(盖章)_填票人(章)上列款项已核收记入收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日备注逾期不缴按税法规定加收滞编金第五

3、联缴款单位(人)(盖章)_经办人(章)_税务机关(盖章)_填票人(章)上列款项已核收记入收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金第六联缴款单位(人)(盖章)_经办人(章)_税务机关(盖章)_填票人(章)上列款项已核收记入收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金填表说明本缴款书是纳税人直接向银行缴纳、及扣缴义务人代扣代收后向银行汇总缴纳各项税款(固定资产投资方向调节税和出口产品税收除外)、基金、附加、滞纳金及罚款时使用的一种通用缴款书。此缴款书手工开票和计算机开票通用。 本缴款书一式六联,各联用途及颜色为： 第一联(收据)国库(经收

4、处)收款盖章后退缴款单位(人)作完税凭证(白纸黑油墨); 第二联(付款凭证)缴款单位(人)的支付凭证开户银行作借方传票(白纸蓝油墨); 第三联(收款凭证)收款国库作贷方传票(白纸红油墨); 第四联(回执)国库收款盖章后退税务机关(白纸绿油墨); 第五联(报查)国库(经收处)收款盖章后退基层税务机关(白纸紫油墨); 第六联(存根)基层税务机关留存,“三自”纳税的由纳税人送基层税务机关(白纸黑油墨)。各地需要增加联数的,可以增加第七联,但前六联的次序、用途和颜色不得改变。采用计算机开票的,第六联(存根)可以不要。本缴款书“实缴金额”栏的金额分位线及“金额合计(大写)”栏的大写金额单位是否需要,由各

5、地自定。需要分位线的,位数设至“亿”位,大写金额单位也相应设至“亿”位。 计税栏目“已缴或扣除额”栏的填写内容包括,增值税的进项税额,消费税、资源税、外商投资企业和外国企业所得税、企业所得税和个人所得税准许抵扣的税额,速算扣除数,以及准予抵扣的其他税额。缴税时,如同时涉及前述两项以上内容的,必须先将各项数额相加,然后按相加后的合计额填写。 “课税数量”栏填写课税数量及其数量单位。 使用本缴款书收取滞纳金、罚款和非法所得时,必须在计税栏目的“品目名称”栏分别填写“加收滞纳金”、“罚款”或“没收”;在“计税金额或销售收入”栏分别填写“滞纳元,、“补税元”或“非法所得元”;在“税率或单位税额”栏分别

6、填写“滞纳金2”、“罚款倍”或“全部没收”。 本缴款书填写时必须一税一票(城市维护建设税和敦育费附加等随主税征收的除外)。实现税务、国库(银行)计算机联网的地区,计算机填开的缴税书可以自行设计一票多税格式,但要报国家税务总局同意。 城市维护建设税、教育费附加等随主税征收的收入,是否在缴款书中设栏,由各地自定。 本缴款书分别由各省级国家税务局和地方税务局集中印制。第一联套印国家税务总局统一制发的“税收票证监制章”。中华人民共和国税收(出口货物专用)缴款书(_)号经济类型_填发日期_年_月_日征收机关_缴款单位识别号预算科目款全称项开户银行级次帐号收款国库购货企业全称销货发票号码识别号海关代码税款

7、所属时期税款限缴日期货物名称课税数量单位价格计税金额法定税率(额)征收率实缴税额金额合计(大写)￥缴款单位(盖章)经办人(章)税务机关(盖章)填票人(章)上列款项已收妥并划转收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金填表说明本缴款书是缴纳出口货物增值税和消费税的专用缴款书,由国家税务总局统一印制,国家税务局系统专用。此缴款书手工开票和计算机开票通用。 本缴款书一式六联,联次、各联用途、颜色、尺寸规格与国家税务总局1996年印制的相同。 “课税数量”栏填写课税数量及数量单位。 本缴款书第二联(收据乙)加设防伪标记。 随增值税和消费税征收的城市维护建设税、教育费附加和

8、滞纳金及罚款等收入,不得使用本缴款书,应单独使用“税收缴款书”。 中华人民共和国出口货物完税分割单(_)号填发日期:_年_月_日填发税务机关_供货企业识别号出口货物专用缴款书或完税分割单字号全称购货企业全称已纳税识别号销货发票号码海关代码销售货物(1)、(3)、(5)、(6)栏根据出口货物专用缴款书和分割单有关项目填写名称(1)数量(2)单价(3)计税金额(4)=(2)(3)法定税率(额)(5)征收率(6)已纳税额(7)=(2)x(5)或(4)(6)已纳税额合计(大写)￥供货企业(盖章)经办人签章填发税务机关(盖章)_填票人：(章)_备注注：1.本分割单是出口企业或市县外贸企业将购进的增值税、

9、消费税已税货物再调拨销售给其他出口企业时,凭完税的“出口货物税收专用缴款书”到当地县级税务机关换取的一种出口货物退税专用凭证。本单由国家税务总局集中印制。2.本单一式两联。联次、各联用途、颜色、尺寸规格与国家税务总局1996年印制的相同。3.“课税数量”栏填写课税数量及其数量单位。4.本单第二联加设防伪标记。中华人民共和国税收(汇总专用)缴款书(_)国汇_字经济类型_填发日期:_年_月_日缴款单位(人)识别号预算级次全称收款国库开户银行税款征收日期帐号税款限缴日期预算科目名称品目名称实纳金额款项金额合计(大写)亿仟佰拾万仟佰拾元角分款单位(人)(盖章)经办人(章)税务机关(盖章)填票人(章)上

10、列款项已收妥并划转收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日备注附完税凭证张注：1.本缴款书是税务机关自收现金税款、滞纳金和罚款后,以及委托代征单位和代征人代征税款后,向银行汇总缴款时使用的一种专用缴款书。此缴款书手工开票和计算机开票通用。2.汇总缴款时,是使用本缴款书,还是使用“税收缴款书”,由各地自定。3.本缴款书一式五联,联次、各联用途、颜色、下端各栏式样及尺寸规格与“税收缴款书”前五联相同。中华人民共和国固定资产投资方向调节税专用缴款书(_)国投_号经济类型_填发日期_年_月_日税征收机关_缴款单位(人)识别号预算科目款全称项开户银行级次帐号收款国库税款所属时期_年_月_日税款限缴日期_

11、年_月_日投资项目名称和性质单位工程名称计税金额税率实缴金额金额合计(大写)亿仟佰拾万仟佰拾元角分缴款单位(人)(盖章)经办人(章)税务机关(盖章)填票人(章)列款项已收妥划转收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日本次税款占年度应缴税额_%备注：逾期不缴按税法规定加收滞纳金缴款单位(人)(盖章)经办人(章)税务机关(盖章)填票人(章)上列款项已从缴款单位(人)帐户支付并划转收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日本次税额占年度应缴税额_%备注固定资产投资方向调节税专用缴款书第二至第六联下端各栏式样:第二联缴款单位(人)(盖章)经办人(章)税务机关(盖章)填票人(章)上列款项已收妥并划转收款单

12、位帐户国库(银行)盖章_年_月_日本次税额占年度应缴税额_%备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金第三联逾期不缴按税法规定加收滞纳金第四联缴款单位(人)(盖章)经办人(章)税务机关(盖章)填票人(章)上列款项已收入收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日本次税额占年度应缴税额_%备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金第五联缴款单位(人)(盖章)经办人(章)税务机关(盖章)填票人(章)上列款项已核收记入收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日本次税额占年度应缴税额_%备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金第六联缴款单位(人)(盖章)经办人(章)税务机关(盖章)填票人(章)上列款项已核收记入收款单位帐户国库(银行)

13、盖章_年_月_日本次税额占年度应缴税额_%备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金填表说明本缴款书是纳税人缴纳和扣缴义务人代扣代缴固定资产投资方向调节税专用缴款书。手工开票和计算机开票通用。 本缴款书一式六联,各联用途及颜色为：第一联(收据甲)国库(经收处)收款盖章后退缴款单位(人)作完税凭证(白纸黑油墨); 第二联(收据乙)国库(经收处)收款盖章后退缴款单位(人)送计(经)委(白纸黑油墨); 第三联(付款凭证)缴款单位(人)的支付凭证开户银行作借方传票(白纸蓝油墨); 第四联(收款凭证)收款国库作贷方传票(白纸红油墨); 第五联(回执)国库收款盖章后退税务机关(白纸绿油墨); 第六联(报查)国库(经

14、收处)收款盖章后退基层税务机关(白纸紫油墨);各地需要增加联数的,可以增加第七联,但前六联的次序、用途和颜色不得改变。3.本缴款书“实缴金额,栏的金额分位线及“金额合计(大写)”栏的大写金额单位是否需要,由各地自定。需要分位线的,位数设至“亿”位,大写金额单位也相应设至“亿”位。4.“投资项目名称”按总投资项目全称填列;“投资项目性质”按“基建”、“更改”、“其他”分类填写。5.计税栏按不同的单位工程分行填列;一张税票填不下的分票填开。 分次预缴的,“计税金额”栏按与所缴税款相应的投资额填列。 总投资项目中某单位工程适用零税率时,也应在计税栏填列,并在“税率”栏填写“0”。 本缴款书分别由各省

15、级国家税务局和地方税务局集中印制。第一联和第二联套印国家税务总局统一制发的“税收票证监制章”。中华人民共和国固定资产投资方向调节税零税率项目凭证(_)国项_号投资项目_登记编号_填发日期_年_月_日投资单位(人)识别号全称电话地址投资项目名称性质所在地点批准单位及文号计划投资总额计划起讫期限税务机关(盖章)填票人(章)备注注：1.本凭证是固定资产投资方向调节税纳税人发生纳税义务后,经税务机关核定,其投资项目(包括所有的单位工程)整体适用零税率时,由税务机关给纳税人开具的一种证明性凭证。2.本凭证一式三联:第一联交投资单位(人)收执(白纸黑油墨);第二联由投资单位(人)送当地计(经)委(白纸红油

16、墨);第三联税务机关存查(白纸蓝油墨)。 本凭证“投资项目”栏的“名称”和“性质”与“固定资产投资方向调节税缴款书”的填写内容相同。 本凭证分别由各省级国家税务局和地方税务局集中印制。第一联和第二联套印国家税务局统一制发的“税收票证监制章”。 中华人民共和国税收完税证(_)国完_号经济类型_填发日期:_年_月_日征收机关_纳税人识别号地址纳税人名称税款所属时期_年_月_日税种品目名称课税数量计税金额或销售收入税率或单位税额已缴或扣除额实缴金额金额合计(大写)拾万仟佰拾元角分税务机关(盖章)委托代征单位(人)(盖章)填票人(章)备注注：1.本凭证是税务机关自收现金税款、基金、附加、滞纳金及委托代

17、征单位或代征人代征税款、基金、附加、滞纳金时使用的一种通用完税证。限额完税证不单独设计格式,可以通过在完税证的金额栏加注限额标记或限定金额栏位数的方法达到限额作用。此完税证手工开票和计算机开票通用。2.税收完税证一式三联,各联用途及颜色为第一联(存根),税务机关留存(白纸黑油墨); 第二联(收据),交纳税人作完税凭证(白纸红油墨); 第三联(报查),定期上报县级税务机关备查(白纸蓝油墨)。3.本完税证“实缴金额”栏的金额分位线及“金额合计(大写)”栏的大写金额单位是否需要,由各地自定。需要分位线的,位数设至“十万”位,大写金额单位也相应设至“拾万”位。4.“课税数量”栏填写课税数量及其数量单位

18、。5.“已缴或扣除额”栏的填写内容与“税收缴款书”相同。6.本完税证可以一票多税,但要按税种分行填写,以使汇总。7.本完税证分别由各省级国家税务局和地方税务局集中印制。第二联(收据)套印国家税务总局统一制发的“税收票证监制章”。中华人民共和国税收定额完税证填发日期:_年_月_日当日有效,隔日作废注：1.此凭证只限于税务机关自收屠宰税、临时性经营等流动性零散税收时使用,对固定纳税户不得使用此凭证。2.是否使用税收定额完税证由各省级国家税务局和地方税务局自定。3.税收定额完税证最高限额为贰拾圆。票面具体定额及颜色由各省级国家税务局和地方税务局根据当地实际情况自定。4.此凭证为左右两联式。左联为存根

19、联,税务机关留存并定期上报县级税务机关备查;右联为收据联,交纳税人收执,作完税凭证。两联颜色为同一颜色。5.本凭证分别由各省级国家税务局和地方税务局集中印制。收据联套印国家税务总局统一制发的“税收票证监制章”。中华人民共和国车船使用税定额完税证(_)国车_号税目:自行车年度_税额_工本费_合计_税务机关(盖章)_纳税日期:_年_月_日注：1.本证是征收自行车车船使用税的专用定额完税证,其他车船缴纳车船使用税均使用“税收完税证”。本凭证的具体年度、税额、工本费及合计等,各地根据当地规定印制,不收工本费的,可以不设“工本费”栏。2.本凭证联数为一联,交纳税人收执,作完税凭证(白纸黑油墨)。征收人员

20、、代征单位和代证人凭每本完税证票证封面的起止号码及份数办理票款结报。3.本凭证由各省级国家税务局和地方税务局集中印制。本凭证套印国家税务总局统一制发的“税收票证监制章”。中华人民共和国代扣代收税款凭证(_)国代_号主管税务机关_填发日期:_年_月_日纳税人识别号名称经济类型扣缴义务人识别号名称税款所属时期税种纳税项目课税数量计税金额税率或单位税额扣除额实缴金额金额合计(大写)佰拾万仟佰拾元角分主管税务机关(签章)扣缴义务人(盖章)填票人(章)备注注：1.凡税法规定负有代扣代缴和代收代缴税款义务的扣缴义务人(固定资产投资方向调节税扣缴义务人除外)代扣、代收税款、附加时,使用本凭证。2.本凭证一式

21、三联。第一联(存根),扣缴义务人留存(白纸黑油墨);第二联(收捂),退纳税人作完税凭证(白纸红油墨);第三联(报查),报主管税务机关存查(白纸蓝油墨)。各地需要增设联数的,可增设第四联,但前三联的联次、用途和颜色不得变更。3.本凭证“实缴金额”栏的金额分位线及“金额合计,(大写)“栏的大写金额单位是否需要,由各地自定。需要分位线的,位数设至“百万”位,大写金额单位也相应设至“佰万”位。4.“课税数量”栏填写课税数量及其数量单位。5.“扣除额”栏填写个人所得税速算扣除数。6.本凭证可以一票多税,但必须分税逐项填写,以便汇总。7.本凭证分别由各省级国家税务局和地方税务局集中印制。第二联(收据)套印

22、国家税务总局统一制发的“税收票证监制章”。中华人民共和国税收罚款收据(_)国罚_号经济类型_填发日期_年_月_日征收机关_被罚人识别号地址名称补税凭证字号违章事实处罚依据处理办法处罚金额(大写)佰拾万仟佰拾元角分(小写)征收机关(盖章)填票人(章)备注注：1.本收据是纳税人和扣缴义务人用现金缴纳税收罚款时使用的一种专用凭证。此收据手工开票和计算机开票通用。2.本收据一式三联,各联用途和颜色为第一联(存根),税务机关留存(白纸黑油墨); 第二联(收据),交被罚人收执(白纸红油墨); 第三联(报查),定期上报县级税务机关备查(白纸蓝油墨)。3.处罚前已填制“税务处理决定书”的,“违章事实”、“处理

23、办法”栏不填,“处罚依据”栏填写“税务处理决定书”的文号或编号。处罚前没有填制“税务处理决定书”的,应在“违章事实”栏填写违章主要情况,在“处罚依据”栏填写“根据法(条例或细则)条款”在“处理办法”栏填写“罚款x乖”、“处以补缴税款倍的罚款”或“没收非法所得元”。4.本完税证分别由各省级国家税务局和地方税务局集中印制。第二联(收据)套印国家税务总局统一制发的“税收票证监制章”。中华人民共和国税收收人退还书(_)国退_号签发机关_填发日期_年_月_日经济类型_预算科目款收款单位(人)代码项全称级次开户银行退款国库帐号退库原因退库金额金额合计(大写)仟佰拾万仟佰拾元角分签发机关上列款项已办妥退库手续并划转收款单位帐户国库银行)盖章年月日备注(机关盖章)负责人(章)经办人(章)税收收入退还书第二至第五联下端各栏式样第二联签发机关上列款项已付出并划转收款单位帐户国库(银行)盖章_年_月_日会计分录：借方：贷方：转帐日期_年_月_日复核员_记帐员_备注(机关盖章)负责人(章)经办人(章)第三联签发机关上列款项已办妥退库手续并划转收款单位帐户_国库(银行)盖章_年_月_日备注(机关盖章)负责人(章)经办人(章)第四联签发机关上列款项已办妥退库手续并别转收款单位帐户_国库(银行)盖章_年_月_日备注(机关盖章)负责人(章)