管理会计模拟实训.docx

1、管理会计模拟实训鱼陂科扶學院学生实践报告（文科类）课程名称：管理会计模拟实验 专业班级: 学生学号： 学生姓名： 所属院部 ： 商学院 指导教师： 金陵科技学院教务处制实践报告书写要求实践报告原则上要求学生手写，要求书写工整。若因课程特点 需打印的，要遵照以下字体、字号、间距等的具体要求。纸张一律 米用A4的纸张。实践报告书写说明实践报告中一至四项内容为必填项 ，包括实践目的和要求；实践环境与条件；实践内容；实践报告。各院部可根据学科特点和实 践具体要求增加项目。填写注意事项(1)细致观察，及时、准确、如实记录。(2) 准确说明，层次清晰。(3) 尽量采用专用术语来说明事物。(4)外文、符号、

2、公式要准确，应使用统一规定的名词和符 号。(5) 应独立完成实践报告的书写，严禁抄袭、复印，一经发 现，以零分论处。实践报告批改说明实践报告的批改要及时、认真、仔细，一律用红色笔批改。实 践报告的批改成绩采用百分制，具体评分标准由各院部自行制定。 实践报告装订要求实践报告批改完毕后，任课老师将每门课程的每个实践项目的 实践报告以自然班为单位、按学号升序排列，装订成册，并附上一 份该门课程的实践大纲。专业word可编辑实践项目名称：全面预算管理 实践学时: 12同组学生姓名： 实践地点： 7304实践日期： 6-8周 实践成绩： 批改教师： 批改时间： 指导教师评阅： 一、 实践目的和要求实践目

3、的：对企业销售、生产等项目预测，掌握全面预算编制的方法。 实践要求：1.根据事先设计好的资料,运用EXCEL的工具建立企业全面预算模型 规划企业资金的使用。2 .与手工方法下计算的结果进行比对。二、 实践环境与条件实验环境：机房、一人一机软件要求：office 2003、LanStar VC xp 3.1三、 实践内容（一） 各种计算公式的使用方法（二） 全面预算模型的建立1.建立决策模型2.输入问题数据进行求解3 根据求解结果进行方案决策四、实践报告(附件)(一)实验步骤1建立新工作簿；2将给定的表1-6建立相应的工作表并命名；3.编制全年分季度的销售预算 、生产预算、直接材料预算、直接工资

4、预 算、制造费用预算、管理费用预算、财务费用预算、销售费用预算等预算 表，并设定公式从已生成的工作表上取数。(一)业务预算(1)销售预算(2)生产预算(3)直接材料预算(4)直接人工预算(5)制造费用预算(6)产品单位成本预算(7)管理费用预算(8)销售费用预算(9)投资收益及营业外收支预算(二 )专项预算资本性支出预算(3)财务预算(1)现金收支表预算(2)损益预表算(3)资产负债表预算(二)实验结果1销货资料季度123生年初应收账款曙值税率收现率季度季度季度举度首期二期甲产品销售单桥656565701900017%60%40%預计销重800100012001000乙产品60G0607512

5、000預计销量50 0800100012002销售预算表销售预算表 |摘要季度-季度二季度三季度四季度全年预计销量甲产品B001000120010004000预计单价甲产品65656570预计销售收入甲产品5200050007800070000265000预计销量乙产品500600 1100012003500预计单价乙产品30303075预计销售收入乙产品4000064000 1eoooo 190000 1274000预计销售收入合计920001290001580001&Q000539000含锐销售收入1076401509301848601872006306303存货资料品种年初产成品右货量年

6、末产成 品存货量年初在广 品存货量年末在产 品存货量預计期末产成品占 下期销量 的百分比年初产成 品单位成 本甲产品801200010%40了产品501300010%624生产预算生产预算季度二季度二季度四季度全年甲产品预十1宅肖售8001000120010004000扣：预计100120100120440预计需要9001120130011204440减:预计00100120100400预十-产量8201020118010204040乙产品卜销售500300100012003500抑:预计00100120130430预计需尊580900112013303930减:预计50S0100120350

7、-产量5303201020121035805.材料消耗定额及采购单价产品品种季度r 1234甲产品材A材料”3334料消耗定E材料2222乙产品材历料555牡5料消耗走C材料2222材料采购 重价（元/件A材料4444E材科5555C材料6665D材料-106材料存货材料名称年初存货里年末存货m 里预计期末二货誉占増值税率年初余就（元）付现率应忖账款库存竝咽苜期二期盘材料1500100(30%B材未斗4：S072030%17X144001020060%40%C材糾30050030%D材料0500为下一年7材料需用量预算材糾需用量预算摘要李度二季度三季度四季度全年甲产品A材料-246030603

8、54040801S140E材料-16402040236020408080乙产品A材料1 2650410051005电4517295C林料10G01640204024207160D材料5005008直接材料采购预算材抖沖亮季宸1234含计材料采购单怕44444甲产爵耗冋虽246030603540他013140产品耗用虽265041005100544517295A荊料时料总耗用重511071608640952530435加:朗末村t斗存疑214S25922357. 513009397. 5石；明初材糾右蚤1500214S25922857. 59057.557597604酌D5 53467. &30

9、735ZS032304163562233870122940材料采岡单北5555F 5干产品耗用量1E402040Z360204D3080Z.产品耗冃圭00000E材料村料总耗用重1E40204023602040308061270SG12720252岚：E.ETJ村科存蛍4806127086L22412本期采网垂177221362264148飞2一村轴茉购成本3B6010&B0113201074041600材科采陶单曲6665r 5甲产品耗同蚩00000二产品it冃章1060164004：0242071S0U村料耐d总耗同虽10601B40204024207160to:朋末村村存蛍血612726

10、500Z330鷹:期呻辑存畳300612213CL空朋尖购址12521760215421947360材料采陶成本7512105601292410970419S6村糾采购单价0001010中产孚耗用莖00Q0E产品框丰址00000村料总耗用量000500500扣:明于杖珂存重00000；亚；KRWWt00C00本期采贴虽000500500制科采阳咸本00050005000科计丢旄成本合计3940451E9Gsm&605S0211506僧值税逍项锐額B693. 688781. 5210177. 221029S. 635356.0Z序计采咗金就合计46102-6360437, 5270043,227

11、D87S- 6247462,021440014400扇一亍度采购窑换台计27661. 60S1飙.惊245102.第二李度采脚金新舍计36252.512Z11T5. 00360+37.52第三宁庭采购主祐合计2025, 932ZB017. 38M隔22贰四李度壬购品新合计42527. 1642527.1B应仃啟軟期耒余淞现金支出合计3061. 60S54703.58466200.9470544. 448233510.5828351.4=49.应交税金及附加预算摘要季度二季度三季度四季度全年増值税销项税额15640. 0021930. 0026860. 0027200. 0091630. 00増

12、值税进项稅额S698. 688781.5210177. 2210298. 6035956. 02应交増值税894=1. 3213148, 4816682. 7816901. 4055673. 98销售税金及附力口894. 131314. 351668. 281690. 145567. 40现金支出合H9835. 4514463. 3318351. 0618591. 5461241. 3810.单位工时工资率和工时定额季度1234 n茸他直接 寿用计撐预计应付 福剎菇支电付工时工资率4445单位产品 工时定赖一甲产品3332. 8 14%80%刁产品555 611.直接人工预算冒接人工预聲甲产品

13、摘裏李度一垂度二垂度四垂度全年预计生产里8201020118010204040单位工时工资車4445单位产品直接人 工工时3332. 82. 95接人工工时耗246030603540285611916预计直接工资98401224014160142B050520其他直接费用137T.61713.61982.41999.270T2.8胃接人工成本台计11217.613953.616142.416279. 257592. 8单位工时盲接人 工成本4, 564,564.565.74. 83乙严口口预计生产里530820102012103580单位工时工资事4445单位产品言接人 工丁时5554.64.

14、 86直接人工工时耗 用总敎265041005100556617416桢计ST资1060016400204002783075230亘他直桂游用1484229S28563896.210632. 2直接人工成本合 计12084186962325631726.285762.2单位工时直接人 丁成本4. 564.564.565.T4. 92合计宜穩人T愿额20440286403456042110125750其也直接韻用2861.64009. 64838.45895.417605育接人工成本台 计23301.632643.639398.448005.4143355预计福利聂规至支出2289.283207

15、.683370.724716.3214084直接人工成本现金合计22729.2831847. 6838430, 7246826. 3213983412.制造费用预算表娈动怜制造荐用固宇恃制造尋用1间接彳寸料10000K管理人员工谥91002、间接人工成蕊76002、JJtIBS151413维修费61453办公帝65004、水电费72904、保险苗32005、武他41?35x3000氛苴他1206合计35198合计38147盲接人工工时总数29332减：折旧费15141预昌分配率1- 20现金支出合计23006各季度盍出现金埶5751.513.制造费用现金预算摘要季度二季度三季度四季度全年变动性

16、制逍症用分配率1.201. 201. 201.201. 20直接人工工时甲产品246030603540285611916乙产品265041005100556617416小计51107160840842229332变动性制造费用甲产幕2951. 973671. 964247. 953427.1614295.038乙产品3179.964919. 946119, 936679. 1220898.962A计6131.938591, 9010367. S810106. 2935193. 005751.5575L 55751. 55751.523006现金支出合计11833.4314343. 401611

17、9. 3315857.7958204. 0014.甲产品成本预算成本项目r单价单位用量里位成本总成亦直接材料A材料4,003. 2513. 0152560, 00B材料5. 002. 0010.0040400,00小计23.0192960. 00直接人工4.832. 9514.2657592.80娈动性制造费用1202. 953, 5414299.04合计40.80164851. 34加；在产品及自制半成品的期初余额一00减:在产品及目制半成品的期末余额一00预计产品生产成本40. 80164851. 84加；产成品期初余额一40.003200. 00减:产成品期末余颔-40. 804896.

18、 59预计产品销售成本40. 79163155. 2515.乙产品成本预算成本项目单价单位用量单位成本总成本1直接材科A材科4. 00L 8319. 3269180. 00C材料5. 702. 0011.40iO825* 62小计3Q. 73110005. 62直接人工4. 924. B623. 9695762. 20变动性制造费用1. 204. B65. 842039& 96合计60. 52216666. 76抑：在产品及自制半成品的期初余飆减：在产品及自制半成品的期末余辅预计产品生产成本0. 52216666. 78加：产成品期初余額62. 003100. 00减；产成品期末余額0. 52

19、7867.79预计产品销售成本0. 54211398. 9916.丙产品生产线项目投资预算及资金筹集方案季度1234全年固定资产投资；勘察设计费9S010001950土建工程200040006000设备购置240002000044000安装工程60006000其它100020003000合计29505000250002800060950溢动资金投资:D材料采购5000投资支出总计29505000250003300065950投资资金筹措：发行公司债舞（哺）3000000030000増加发行普通股0400000040000合计3000040000007000017.期末存货预算项目单位成本期末存

20、货量期末存货成本在产品存货甲产品乙产品小计产成品存货甲产品40. 001204S96.59乙产品60. 521307867.79小计12764. 30材料存货年初材料成本本年材料采购成本本期耗用材料成本期末存货成本甲产品乙产品A材料600012294052560691807200E材料2400416004040003600C材料180041966040825. 622940.38D材料05000005000小计1020021150692960110005. 6218740. 38期末存货合计31504. 76年初存货成本1650018.销售费用资料变动性销售费用固定性誚售裁用映目单位产品标准费

21、用额项目全年昜用鞍甲产品乙产品管理人员工资6000韬售佣金2.53k肖售机构办公着15000销售运杂碧1.21. 5盲传广吉肴5000其他0.30. 5保险暮2600&it45-其他1400合计3000019.销售费用及现金支出预算季度123电全年里位产品标准箜用额甲产品44444乙产耳55555葫计销售蚩1件）申产品8001000120010004000N芒品500B00100012003500蜚动性销售费用甲产品320040004300400016000?.rS25000005000600017500巾计5700900093001000033500750075007500750030000

22、现金支岀合计132001550017300175006350020 .管理费用及现金支出预算帝用项目金额G住司费用40002、工会经既1500乩办公费19004.董事会费B005、折旧费1000氛无形资产摊销7007.胞工培训费0001000合计11700减：折旧费1000无形资产摊销700总支出数10000平均却学克世融250021 .现金预算垂度1234全年1期初理全余額40004S21. 23E205. 24276. 114000. 002经营现金收&956&41336141712*81862645&67503可运用现金合计995413813S, 2297179493. 23531C6540?1