上机练习复杂案例财务业务一体化应用1103.docx

1、上机练习复杂案例财务业务一体化应用1103财务业务一体化上机练习资料【说明】本案例模拟了一个制造企业连续两个月的经济业务。本次实训中不启用成本管理系统，在入库单中直接录入完工产品的单位成本。分组完成实训任务，每组3人，账套号为组号。【目录】一、企业概况 1二、初始设置 5三、经济业务 14四、实训要求 17【内容】一、企业概况1基础资料账套号：（即本小组的编号，如01） 账套名称：万鑫机械制造公司 启用日期：2013年11月01日 会计期间设置：1月1日一12月31日唐山市万鑫机械制造公司(简称：万鑫机械)；地址：唐山开平区东环路91号；本币名称：人民币(代码：RMB)；企业类型：工业；行业性

2、质：工业企业（建账时按2007年新会计准则预置会计科目）。进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。存货分类编码级次：1223，客户分类编码级次223，供应商分类编码级次：223，收发类别编码级次：11，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，地区分类编码级次：12，会计科目编码级次：42222；存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2位。2财务人员及其权限主管一王骏(口令：111)(1)负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；(2)负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；(3)审核业务。会计一李贤(口令：222)：负责

3、采购、销售及库存管理。会计一钱斌(口令：333)：负责总账、报表、工资、固定资产及存货核算管理工作。出纳一孙娟(口令：444)：负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限。【特别要求】本次实训每组3名学生，共同完成一套实训任务。实训中，要求把账套资料中的“李贤、钱斌、孙娟”分别替换为组内学生的姓名。3机构设置部门档案编号名称编号名称1综合处202装配车间101厂办公室203供汽车间102财务科204机修车间103运输队3医务室104库房4销售处105供应科401本地销售科2生产处402外地销售科201金工

4、车间职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性职员类别工龄基本工资001林同厂办公室负责人企业管理人员258000002李钢厂办公室负责人企业管理人员308000003王宝善厂办公室负责人企业管理人员1860004004赵秋霞厂办公室管理人员企业管理人员2170005005王骏财务科负责人企业管理人员3080006006孙娟财务科会计人员企业管理人员1360007007李贤财务科会计人员企业管理人员1660008008钱斌财务科会计人员企业管理人员1570009009李大兵金工车间负责人车间管理人员156000010张仪金工车间工人基本生产人员127000011周迪生金工车间工人基本生产人员11

5、7000012朱键金工车间工人基本生产人员97000013郭小芳金工车间工人基本生产人员86000014朱梅颖金工车间工人基本生产人员45000015张占英金工车间工人基本生产人员76000016王国庆金工车间工人基本生产人员106000017王虎装配车间负责人车间管理人员147000018马金虎装配车间工人基本生产人员107000019李杰装配车间工人基本生产人员126000020李铭装配车间工人基本生产人员115000021孔荣升供汽车间负责人辅助车间人员146000022邹佩亮供汽车间工人辅助车间人员126000023刘玉梅机修车间负责人辅助车间人员106000024方宏剑机修车间工人辅

6、助车间人员95000025施政庆运输队工人企业管理人员86000026李建国运输队工人企业管理人员96000027刑云霞医务室福利人员福利人员55000028袁英明库房管理人员企业管理人员66000029陈正卿库房管理人员企业管理人员106000030马棕英库房管理人员企业管理人员35000031马敏本地销售科负责人销售人员96000032沈宏本地销售科业务员销售人员96000033高惠荣本地销售科业务员销售人员86000034刘晓维供应科负责人企业管理人员126000035何晴供应科业务员企业管理人员106000036刘燕供应科业务员企业管理人员1060004往来单位客户分类客户分类编码客户

7、分类名称01工业企业0101重工业企业0102轻工业企业02商业企业0201零售商业企业0202整批商业企业03其他客户客户档案客户编号客户名称所属分类码税号开户行账号地址001洛阳轴承厂0101700812943100782工行洛阳支行360001234洛阳平安路538号002武汉长江钢窗厂01027102335114115054工行江汉支行30312345武汉江汉路11号003长沙水泥制品厂0102510233511415054工行湘潭支行8030124长沙湘潭路16号004深圳电器批发总公司0202378560076162781中行深圳支行367-8100深圳市南海路11号005唐山宏福

8、公司03110233511410054工行古冶支行23012345唐山古冶道11号006天津宝津工贸公司03210233225689123工行塘沽支行02012345天津塘沽路008号供应商分类供应商分类编码供应商分类名称01工业企业0101重工业企业0102轻工业企业02商业企业0201零售商业企业0202整批商业企业03其他客户供应商档案编号名称简称分类税号开户银行账号地址001沈阳铁合金厂沈铁010111022553341504工行京昌支行86730123沈阳京昌路6号002开平百货商场开平百货020133625785532100工行开平支行77999000开平区知青路18号003洛阳轴

9、承厂洛轴0102700812943100782工行洛阳支行360001234沈阳平安路138号004沈阳胜利工厂胜利厂0102010*工行四会支行030112345沈阳四会路116号005唐山强劲木器厂强劲厂010210000022222333工行龙泽分理处6677-8888唐山龙泽路17号006京朝煤炭公司京朝煤020233465588866670工行古冶分理处3366-44575古冶区日台路12号007唐山市华丰电子元器件厂华丰0323569633235236建行丰南分理处12336936唐山丰南区华丰路90号008唐山市劳动服务公司市劳服0333663362323225工行丰润支行323

10、56321唐山丰润区丰润路1号009唐山海滨交化批发市场五交化0202110002233311555工行开平支行779990000开平区知青路18号010唐山工具厂工具厂03110002233554444工行桃园分理处33388开平区沙河路6号地区分类地区分类编码地区分类名称1本地2外地5.付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率30130520260541523010390542024516凭证类别类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10027结算方式编码结算方式1现金结算2支票20

11、1现金支票202转账支票3商业汇票301商业承兑汇票302银行承兑汇票4汇兑401电汇402信汇5委托收款6银行汇票7托收承付8其他8.项目档案项目目录核算科目项目大类：在建工程自营工程出包工程设备安装工程厂房改扩建工程1604 在建工程160401 工程物资160402 工程水电费160403 公程其他费用160404 预付工程款160405 在建工程转出二、初始设置（一）总账系统初始设置1.业务控制参数凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，可使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出

12、纳签字。数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日-12月31日。2.会计科目及期初数据科目名称方向辅助账类型年初余额累计借方累计贷方期初余额库存现金（1001）借日记43638448354.6481904.610088银行存款(1002)借599364.19163161.68845250917275.7工行存款(100201)借银行日记599364.19163161.68845250917275.7其他货币资金(1012)借01000000800000200000银行汇票存款(101201)借01000000800000200000交易性金融资产(1101

13、)借0000应收票据(1121)借29230024104002410200292500商业承兑汇票(112101)借客户往来0000银行承兑汇票(112102)借客户往来29230024104002410200292500应收账款(1122)借客户往来1268000860395086668501205100坏账准备(1231)借634006340预付账款(1123)借供应商往来180000780000780000180000其他应收款(1221)借44001120001120004400备用金(122101)借部门核算300078000780003000应收个人款(122102)借个人往来14

14、0034000340001400在途物资(1402)借12440222876042228760412440原料(140301)借1414708835500082794261490282自制半成品(140302)借40000041448004158000386800燃料(140303)借29400028000182000140000包装物(1413)借17971694031700001200低值易耗品(1414)借754258.2622766764224.2612800库存商品(1405)借37204072315607270400333200固定资产(1601)借6686000350000070

15、36000累计折旧(1602)贷195251402865002239014在建工程(1604)借项目核算0000工程物资(160401)借项目核算0000工程水电费(16042)借项目核算0000工程其他费用(160403)借项目核算0000无形资产(1701)借143000013000130000短期借款(2001)贷00400000400000应付票据(2201)贷供应商往来483445.382977508019054.7204750商业承兑汇票(220101)贷供应商往来483445.382977508019054.7204750银行承兑汇票(220102)贷供应商往来0000应付账款(

16、2202)贷供应商往来10587561462510014268184701840应付货款(220201)贷供应商往来10027561436010014003184645840暂估应付款(220202)贷5600026500026500056000其他应付款(2241)贷应付工资(221101)贷0447689.6447689.60应付福利费(221102)贷163323.417425060926.650000应交税金(2221)贷15038710663905.1110636753.75123236.04应交所得税(222101)贷90808.21457916.98402950.5835841.

17、81应交个人所得税(222102)贷2371.1923858.0223792.522305.69应交营业税(222103)贷0000应交城建税(222104)贷374239554.46413795566.54未交增值税(222105)贷534662018092.732044148.7379522应交增值税(222106)贷08124482.928124482.920进项税额(22210601)贷02018092.732018092.730销项税额(22210602)贷02044148.732044148.730已交税金(22210603)贷0000进项税额转出(22210604)贷0000转出

18、多少增值税(22210607)贷02018092.732018092.730转出少交增值税(2210608)贷02044148.732044148.730应付利息（2231）贷48004800其他应付款(2241)贷160416952.2217733.882385.66长期借款(2501)贷700000700000850000850000长期借款本金(250101)贷600000600000850000850000长期借款利息(250102)贷10000010000000实收资本(4001)贷6200000006200000国家投资(400101)贷6200000006200000资本公积(4

19、002)贷29270100292701盈余公积(4101)贷30000000300000法定盈余公积(410101)贷20000000200000任意盈余公积(410102)贷10000000100000本年利润(4103)贷011173385.3912024404.39851019利润分配(4104)贷12600000126000未分配利润(410407)贷12600000126000生产成本(5001)借012173870121738700基本生成本(500101)借部门核算011376360113763600辅助生产成本(500102)借部门核算07975107975100制造费用(51

20、01)借04707304707300折旧(510101)借部门核算01942801942800管理人员工资(510102)借部门核算049070490700其他费用(510103)借部门核算02273802273800主营业务收入(6001)贷012024404.3912024404.390主营业务成本(6401)借0727040072704000销售费用(6601)借0185187718518770营业税金及附加(6403)借059113591130管理费用(6602)借01524836.791524836.790财务费用(6603)借048000480000所得税(6801)借041915

21、8.6419158.60注：(1)部门核算期初数据科目：122101其他应收款备用金部门：厂办公室。 3000元。 (2)个人往来期初数据 科目：122102其他应收款应收个人款业务：10月31日，付18号凭证，供应科刘晓维出差借款1400元。（二）采购管理初始设置1业务控制参数存货不使用辅助计量单位，允许零出库，无外币业务。2仓库档案仓库编码仓库名称所属部门仓库地址电话负责人计划方式1材料库库房厂内104袁英明移动平均2燃料库库房厂内104陈正卿移动平均3成品库库房厂内104马棕英移动平均3存货分类存货分类编码存货分类编码1原材料101原料及主要材料102辅助材料103外购半成品2燃料3包装

22、物4低值易耗品5自制半成品6产成品7应税劳务8其他劳务4存货档案存货编号所属分 类码存货名称规格型号计量单位计划价参考成本参考售价最新成本最低售价供应单位税 率%001101铸铁架吨30003100360029003500沈铁17002101铸铝架吨3200032000400003100032500沈铁17003101钢材吨80007800880079008600沈铁17004102润滑油千克3.944.844.6胜利厂17005102油漆千克1011171016胜利厂17006103电动机台800810880810860华丰17007103轴承套350360450240430洛轴17008103电器元件个2022302128华丰170093木箱个400410490400480强进厂170102原煤吨280290380290360京朝煤170114劳动保护用品套6870907085市劳服170124专用工具把4546604755工具厂170135LY125半成品LYB台2900029500420002800040000170145LY126半成品LYB台1400014500210001400020000170156LY125产成品台306403100080003050047500170166LY126产成品