上机练习复杂案例财务业务一体化应用1103.docx

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上机练习复杂案例财务业务一体化应用1103

财务业务一体化上机练习资料

【说明】本案例模拟了一个制造企业连续两个月的经济业务。

本次实训中不启用成本管理系统，在入库单中直接录入完工产品的单位成本。

分组完成实训任务，每组3人，账套号为组号。

【目录】

一、企业概况1

二、初始设置5

三、经济业务14

四、实训要求17

【内容】

一、企业概况

1．基础资料

账套号：

（即本小组的编号，如01）

账套名称：

万鑫机械制造公司

启用日期：

2013年11月01日

会计期间设置：

1月1日一12月31日

唐山市万鑫机械制造公司（简称：

万鑫机械）；地址：

唐山开平区东环路91号；本币名称：

人民币（代码：

RMB）；企业类型：

工业；行业性质：

工业企业（建账时按2007年新会计准则预置会计科目）。

进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货分类编码级次：

1223，客户分类编码级次223，供应商分类编码级次：

223，收发类别编码级次：

11，部门编码级次：

122，结算方式编码级次：

12，地区分类编码级次：

12，会计科目编码级次：

42222；存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2位。

2．财务人员及其权限

主管一王骏（口令：

111）

（1）负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；

（2）负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；

（3）审核业务。

会计一李贤（口令：

222）：

负责采购、销售及库存管理。

会计一钱斌（口令：

333）：

负责总账、报表、工资、固定资产及存货核算管理工作。

出纳一孙娟（口令：

444）：

负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限。

【特别要求】本次实训每组3名学生，共同完成一套实训任务。

实训中，要求把账套资料中的“李贤、钱斌、孙娟”分别替换为组内学生的姓名。

3．机构设置

部门档案

编号

名称

编号

名称

综合处

202

装配车间

101

厂办公室

203

供汽车间

102

财务科

204

机修车间

103

运输队

医务室

104

库房

销售处

105

供应科

401

本地销售科

生产处

402

外地销售科

201

金工车间

职员档案

职员编号

职员名称

所属部门

职员属性

职员类别

工龄

基本工资

001

林同

厂办公室

负责人

企业管理人员

8000

002

李钢

厂办公室

负责人

企业管理人员

8000

003

王宝善

厂办公室

负责人

企业管理人员

6000

4004

赵秋霞

厂办公室

管理人员

企业管理人员

7000

5005

王骏

财务科

负责人

企业管理人员

8000

6006

孙娟

财务科

会计人员

企业管理人员

6000

7007

李贤

财务科

会计人员

企业管理人员

6000

8008

钱斌

财务科

会计人员

企业管理人员

7000

9009

李大兵

金工车间

负责人

车间管理人员

6000

010

张仪

金工车间

工人

基本生产人员

7000

011

周迪生

金工车间

工人

基本生产人员

7000

012

朱键

金工车间

工人

基本生产人员

7000

013

郭小芳

金工车间

工人

基本生产人员

6000

014

朱梅颖

金工车间

工人

基本生产人员

5000

015

张占英

金工车间

工人

基本生产人员

6000

016

王国庆

金工车间

工人

基本生产人员

6000

017

王虎

装配车间

负责人

车间管理人员

7000

018

马金虎

装配车间

工人

基本生产人员

7000

019

李杰

装配车间

工人

基本生产人员

6000

020

李铭

装配车间

工人

基本生产人员

5000

021

孔荣升

供汽车间

负责人

辅助车间人员

6000

022

邹佩亮

供汽车间

工人

辅助车间人员

6000

023

刘玉梅

机修车间

负责人

辅助车间人员

6000

024

方宏剑

机修车间

工人

辅助车间人员

5000

025

施政庆

运输队

工人

企业管理人员

6000

026

李建国

运输队

工人

企业管理人员

6000

027

刑云霞

医务室

福利人员

5000

028

袁英明

库房

管理人员

企业管理人员

6000

029

陈正卿

库房

管理人员

企业管理人员

6000

030

马棕英

库房

管理人员

企业管理人员

5000

031

马敏

本地销售科

负责人

销售人员

6000

032

沈宏

本地销售科

业务员

销售人员

6000

033

高惠荣

本地销售科

业务员

销售人员

6000

034

刘晓维

供应科

负责人

企业管理人员

6000

035

何晴

供应科

业务员

企业管理人员

6000

036

刘燕

供应科

业务员

企业管理人员

6000

4．往来单位

客户分类

客户分类编码

客户分类名称

工业企业

0101

重工业企业

0102

轻工业企业

商业企业

0201

零售商业企业

0202

整批商业企业

其他客户

客户档案

客户编号

客户名称

所属分类码

税号

开户行

账号

地址

001

洛阳轴承厂

0101

700812943100782

工行洛阳支行

360001234

洛阳平安路538号

002

武汉长江钢窗厂

0102

7102335114115054

工行江汉支行

30312345

武汉江汉路11号

003

长沙水泥制品厂

0102

510233511415054

工行湘潭支行

8030124

长沙湘潭路16号

004

深圳电器批发总公司

0202

378560076162781

中行深圳支行

367-8100

深圳市南海路11号

005

唐山宏福公司

110233511410054

工行古冶支行

23012345

唐山古冶道11号

006

天津宝津工贸公司

210233225689123

工行塘沽支行

02012345

天津塘沽路008号

供应商分类

供应商分类编码

供应商分类名称

工业企业

0101

重工业企业

0102

轻工业企业

商业企业

0201

零售商业企业

0202

整批商业企业

其他客户

供应商档案

编号

名称

简称

分类

税号

开户银行

账号

地址

001

沈阳铁合金厂

沈铁

0101

11022553341504

工行京昌支行

86730123

沈阳京昌路6号

002

开平百货商场

开平百货

0201

33625785532100

工行开平支行

77999000

开平区知青路18号

003

洛阳轴承厂

洛轴

0102

700812943100782

工行洛阳支行

360001234

沈阳平安路138号

004

沈阳胜利工厂

胜利厂

0102

010*********

工行四会支行

030112345

沈阳四会路116号

005

唐山强劲木器厂

强劲厂

0102

10000022222333

工行龙泽分理处

6677-8888

唐山龙泽路17号

006

京朝煤炭公司

京朝煤

0202

33465588866670

工行古冶分理处

3366-44575

古冶区日台路12号

007

唐山市华丰电子元器件厂

华丰

23569633235236

建行丰南分理处

12336936

唐山丰南区华丰路90号

008

唐山市劳动服务公司

市劳服

33663362323225

工行丰润支行

32356321

唐山丰润区丰润路1号

009

唐山海滨交化批发市场

五交化

0202

110002233311555

工行开平支行

779990000

开平区知青路18号

010

唐山工具厂

工具厂

110002233554444

工行桃园分理处

33388

开平区沙河路6号

地区分类

地区分类编码

地区分类名称

本地

外地

5.付款条件

编码

信用天数

优惠天数1

优惠率1

优惠天数2

优惠率2

优惠天数3

优惠率3

6．凭证类别

类型

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001，1002

付款凭证

贷方必有

1001，1002

转账凭证

凭证必无

1001，1002

7．结算方式

编码

结算方式

现金结算

支票

201

现金支票

202

转账支票

商业汇票

301

商业承兑汇票

302

银行承兑汇票

汇兑

401

电汇

402

信汇

委托收款

银行汇票

托收承付

其他

8.项目档案

项目目录

核算科目

项目大类：

在建工程

自营工程

出包工程

设备安装工程

…

厂房改扩建工程

…

1604在建工程

160401工程物资

160402工程水电费

160403公程其他费用

160404预付工程款

160405在建工程转出

二、初始设置

（一）总账系统初始设置

1.业务控制参数

凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，可使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。

数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日-12月31日。

2.会计科目及期初数据

科目名称

方向

辅助账

类型

年初余额

累计借方

累计贷方

期初余额

库存现金（1001）

借

日记

43638

448354.6

481904.6

10088

银行存款（1002）

借

599364.1

9163161.6

8845250

917275.7

工行存款（100201）

借

银行日记

599364.1

9163161.6

8845250

917275.7

其他货币资金（1012）

借

1000000

800000

200000

银行汇票存款（101201）

借

1000000

800000

200000

交易性金融资产（1101）

借

应收票据（1121）

借

292300

2410400

2410200

292500

商业承兑汇票（112101）

借

客户往来

银行承兑汇票（112102）

借

客户往来

292300

2410400

2410200

292500

应收账款（1122）

借

客户往来

1268000

8603950

8666850

1205100

坏账准备（1231）

借

6340

预付账款（1123）

借

供应商往来

180000

780000

180000

其他应收款（1221）

借

4400

112000

4400

备用金（122101）

借

部门核算

3000

78000

3000

应收个人款（122102）

借

个人往来

1400

34000

1400

在途物资（1402）

借

12440

22287604

12440

原料（140301）

借

1414708

8355000

8279426

1490282

自制半成品（140302）

借

400000

4144800

4158000

386800

燃料（140303）

借

294000

28000

182000

140000

包装物（1413）

借

1797

169403

170000

1200

低值易耗品（1414）

借

754258.26

22766

764224.26

12800

库存商品（1405）

借

372040

7231560

7270400

333200

固定资产（1601）

借

6686000

350000

7036000

累计折旧（1602）

贷

1952514

286500

2239014

在建工程（1604）

借

项目核算

工程物资（160401）

借

项目核算

工程水电费（16042）

借

项目核算

工程其他费用（160403）

借

项目核算

无形资产（1701）

借

143000

13000

130000

短期借款（2001）

贷

400000

应付票据（2201）

贷

供应商往来

483445.3

8297750

8019054.7

204750

商业承兑汇票（220101）

贷

供应商往来

483445.3

8297750

8019054.7

204750

银行承兑汇票（220102）

贷

供应商往来

应付账款（2202）

贷

供应商往来

1058756

14625100

14268184

701840

应付货款（220201）

贷

供应商往来

1002756

14360100

14003184

645840

暂估应付款（220202）

贷

56000

265000

56000

其他应付款（2241）

贷

应付工资（221101）

贷

447689.6

应付福利费（221102）

贷

163323.4

174250

60926.6

50000

应交税金（2221）

贷

150387

10663905.11

10636753.75

123236.04

应交所得税（222101）

贷

90808.21

457916.98

402950.58

35841.81

应交个人所得税（222102）

贷

2371.19

23858.02

23792.52

2305.69

应交营业税（222103）

贷

应交城建税（222104）

贷

3742

39554.46

41379

5566.54

未交增值税（222105）

贷

53466

2018092.73

2044148.73

79522

应交增值税（222106）

贷

8124482.92

进项税额（22210601）

贷

2018092.73

销项税额（22210602）

贷

2044148.73

已交税金（22210603）

贷

进项税额转出（22210604）

贷

转出多少增值税（22210607）

贷

2018092.73

转出少交增值税（2210608）

贷

2044148.73

应付利息（2231）

贷

4800

其他应付款（2241）

贷

1604

16952.22

17733.88

2385.66

长期借款（2501）

贷

700000

850000

长期借款本金（250101）

贷

600000

850000

长期借款利息（250102）

贷

100000

实收资本（4001）

贷

6200000

国家投资（400101）

贷

6200000

资本公积（4002）

贷

292701

盈余公积（4101）

贷

300000

法定盈余公积（410101）

贷

200000

任意盈余公积（410102）

贷

100000

本年利润（4103）

贷

11173385.39

12024404.39

851019

利润分配（4104）

贷

126000

未分配利润（410407）

贷

126000

生产成本（5001）

借

12173870

基本生成本（500101）

借

部门核算

11376360

辅助生产成本（500102）

借

部门核算

797510

制造费用（5101）

借

470730

折旧（510101）

借

部门核算

194280

管理人员工资（510102）

借

部门核算

49070

其他费用（510103）

借

部门核算

227380

主营业务收入（6001）

贷

12024404.39

主营业务成本（6401）

借

7270400

销售费用（6601）

借

1851877

营业税金及附加（6403）

借

59113

管理费用（6602）

借

1524836.79

财务费用（6603）

借

48000

所得税（6801）

借

419158.6

注：

（1）部门核算期初数据

科目：

122101其他应收款—备用金

部门：

厂办公室。

3000元。

（2）个人往来期初数据

科目：

122102其他应收款—应收个人款

业务：

10月31日，付—18号凭证，供应科刘晓维出差借款1400元。

（二）采购管理初始设置

1．业务控制参数

存货不使用辅助计量单位，允许零出库，无外币业务。

2．仓库档案

仓库编码

仓库名称

所属部门

仓库地址

电话

负责人

计划方式

材料库

库房

厂内

104

袁英明

移动平均

燃料库

库房

厂内

104

陈正卿

移动平均

成品库

库房

厂内

104

马棕英

移动平均

3．存货分类

存货分类编码

原材料

101

原料及主要材料

102

辅助材料

103

外购半成品

燃料

包装物

低值易耗品

自制半成品

产成品

应税劳务

其他劳务

4．存货档案

存货编号

所属分类码

存货

名称

规格型号

计量单位

计划价

参考成本

参考售价