SAP外币评估操作.docx

1、SAP外币评估操作外币评估是基于财务目的，为了不影响报表而做的估算值，在月末进行评估，在下月初进行冲回。后台配置如下：财务会计（新）财务会计基本设置(新) 总账会计核算(新)定期处理评估外币估值准备外币评估的自动过账事务码：OBA11、设置KDB(汇兑损益科目）：设置汇兑收益科目和汇兑损失科目，如果企业是区分未结损益和已结损益的话，这里配置的是未结损益科目。此外，空格是默认的汇率差额代码，如果总账科目主数据中没有设置汇率差额代码，这个空格代码都会起作用。这里可以设置多个汇率差额代码，并将对应的汇率差额代码分配到对应的会计科目主数据中。2、设置KDF:理论上讲，银行外币存款科目、现金外币科目、应

2、收应付、预收预付、汇票科目都是需要进行外币评估的，并在科目表中设置对应的调整科目。但如果该公司银行存款外币是结汇掉了，最终是以人民币存在银行的，那外币银行科目实际上月末没有余额，那无所谓评估了。而且，银行存款也可以不进行外币评估。在系统中维护要评估的科目，双击进入，维护评估的具体过帐科目：汇率差额实现是配置已结损益科目（如果不分已结损益和未结损益，那么就是汇兑损益科目），评估中是配置未结损益科目，调整是对应的调整科目。首先，外币评估可以对总账余额、未清项等进行评估，具体环节如下：1、具体路径如下：2、输入相关信息：因为一般都是月末评估，所以评估日期和记账日期都是月末，而冲回日期是下月初。评估范

3、围的选择取决于你使用了几个帐套。3、选择要评估的项目，一般“未清项”和“总账科目余额”都选上：4、点击执行图标，或者按F8，系统会找到需要进行评估的科目或未清项目，此时批输入会话已经生成：通过该行信息，可以看到科目、客户、凭证、外币金额、本位币金额、当前汇率（6.93）、业务发生时的汇率（6.98）、汇兑损益；5、点击“2过帐”，显示系统将会生成的评估凭证和冲销凭证，分别是借贷：汇兑损益科目和应付账款调整科目（冲销凭证方向相反）：6、此时执行批输入会话，可以通过如下菜单路径，也可以直接通过SM35到批输入会话控制台：执行批输入会话，生成相应的凭证；7、选中批输入会话，点击“LOG”，查看生成的

4、日志：显示两张凭证记账到公司代码中；8、查看两张凭证，这是两张借贷方向相反的凭证，过帐日期分别是5月末和六月初，即评估凭证和冲销凭证：一外币未清项评估原理1外币的未清项评估适用范围1）应收帐款。2）其他往来应收。3）应付帐款。4）应付工资。5）其他应付。6）预提费用。7）借款。2原理。未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。3涉及的后台配置1）评估策略的确定路径：SPRO-财务会计-应收应付-业务交易-结算-评估-外币估值-定义评估方法主要设置：按行项目显示。评估

5、报告按行项目显示结果。总是评估。按行项目记帐。这种方式会使评估结果更容易检查，但可能程序运行所需要的时间会增加。凭证类型。SA。汇率确定。确定评估的汇率类型为：M。2）评估的科目配置路径：SPRO-财务会计-应收应付-业务交易-结算-评估-外币估值-准备外币评估的自动过帐-未清项汇率差异该配置中有三段设置：汇率差额实现产生汇率差异时记帐的科目评估外币评估时差异记帐的科目换算实际结算时差异冲销和记帐科目有两种设置方式：只配置前两段，不配第三段。该种配置下结算凭证产生的汇率差异冲销调整科目，不再产生汇率差异记帐。三段都配。该种配置下结算凭证在冲销调整科目的同时，产生一对新的汇率差异记帐。例如：11

6、911000科目配置如下汇率差额实现损失51514005收益51514005评估评估亏损151514003评估收益151514003资产负债表调整111911997换算换算亏损151514003资产负债表调整损失11911997换算收益151514003资产负债表调整收益11911997这种配置下，结算时产生的凭证将冲销评估产生的冲销凭证，并将差异记帐到汇率损益科目中。00104500007租房押金19,080.0000217500007租房押金19,260.00-0034011911997begin_of_the_skype_highlighting0034011911997end_of_t

7、he_skype_highlighting其他应收款-换算调整180.000044051514003begin_of_the_skype_highlighting0044051514003end_of_the_skype_highlighting汇兑损益-应收帐款180.000055011911997其他应收款-换算调整180.00-如该科目只配置前两段，结算产生的凭证只有上述凭证的前三个行项目，如果三段都配置，则增加了04和05两个行项目。注意：在配置了换算部分的情况下，外币评估必须用冲销方式，并要求每月月结时做评估。4评估策略外币的未清项评估有三种策略：1）期末评估，下期初冲回。该种评估策

8、略是基于比较准确地评价外汇变化造成的损益，是哪个帐户造成的损益就一直挂在哪个帐户上，直到该帐户的该笔帐结清为止。需要注意的是：如果用这种方式评估，就应该每个期间都进行评估，不管是否有新的汇率变化。评估时，借/贷相应的调整科目贷/借汇兑损益科目结帐时转出冲回时，借/贷汇兑损益科目贷/借相应的调整科目结帐时，冲抵调整科目借/贷调整科目贷/借汇兑损益科目最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。例：某供应商有应付帐款USD100，汇率：8.50时，USD100折RMB850汇率：8.00时，USD100折RMB8002）期末评估，不冲回。该种评估只在乎汇率变化期间的损益，不管哪个帐户造成的。

9、在汇率变化的期间进行评估以后，差异自动转到损益科目，同时在该类科目相应的调整科目中记帐。该差异在当期转走，以后期间不过问。直到该帐户该笔帐清帐时，产生的汇率差异自动冲抵评估时产生的换算调整科目。评估时，借/贷相应的调整科目贷/借汇兑损益科目结帐时转出结帐时，借/贷调整科目（冲抵调整科目）最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。例：某供应商有应付帐款USD100，汇率：8.50时，USD100折RMB850汇率：8.00时，USD100折RMB8003）不评估。不管外币汇率何时变化，都不进行评估。这种策略的优点是操作简单，缺点是资产负债表不能真实地反应外币与本币的实际值。只有当清帐时才

10、将汇率的变化直接转入汇兑损益科目。4）我公司使用的是第二种评估策略，其结帐的后台配置也是按照第二种评估策略设置的。因此目前每年底改变外币汇率时进行外币余额和未清项的评估，不冲回。二操作方法1输入屏幕2关键点：帐户。类型及帐户号码范围均可选择输入，如空白，视为全选。资产负债表指定日，一般是一年的最后一天。资产负债表准备评估。如果选择该项，则视为年结评估，不能产生冲销凭证。三注意事项1及时清帐问题。外币未清项评估是按借贷分别统计后做的调整凭证。如果帐户不及时清帐，则系统就会对所有借贷双方进行分别统计，既浪费时间，又会产生多余的评估凭证。如果是冲销而不按正常操作，做反向凭证处理，效果同上。例：下列评

11、估产生的凭证就是未清帐造成的00000006 031125 0500008963 031130 031130 SA外币评估SAPF100汇兑损益-应收帐款001S005151400340EUR101,248.22往来应收-换算调整002S001181019850EUR-101,248.22往来应收-换算调整003S001181019840EUR101,248.22汇兑损益-应收帐款004S005151400350EUR-101,248.22下列评估凭证是清帐不彻底造成的00000005 031125 0500008962 031130 031130 SA外币评估SAPF100汇兑损益-应收帐款

12、001S005151400340DEM75,320.20往来应收-换算调整002S001181019850DEM-75,320.20往来应收-换算调整003S001181019840DEM71,163.70汇兑损益-应收帐款004S005151400350DEM-71,163.70这个凭证实际只做差额4,156.50就可以了。2业务规范操作问题。不规范的业务操作会造成不必要的麻烦。1）不能及时转汇率差异。对于应收应付帐款，如果在收/付款时有汇率的变化，系统会自动将差异转入汇兑损益科目。如果用其他方式进行付款操作，差异就无法自动转移。而对于外币而言，由于数额相同，往往不能及时发现。如：供应商应付

13、款是收发票时自动产生的，应付帐款有贷方余额。按正常业务操作，在付款时应针对该供应商处理未清项，这样会自动进行清帐处理，由于汇率变化产生的差异也会自动产生汇兑损益的凭证项。该供应商的未清项明细帐就比较规范。如果付款时在总帐中做贷项凭证，差异就无法转走，未清项也会越积越多。2）无法冲抵评估产生的汇兑差异。道理同上。3其他需要注意的问题。1）增加会计科目时，如果涉及外币，要考虑评估的后台配置增加。2）原有的会计科目中增加外币业务时，同样要考虑配置修改。四帐务整理建议由于对评估策略理解问题，上线后的外币评估一直未能按系统配置要求进行，以致造成一些不正常的凭证出现。在进行新的评估之前，建议对系统中的帐务进行清理。1清帐。对所有应收应付的明细帐进行清理，将不正常的长期挂帐处理掉。2调整。对清帐产生的凭证进行全面确认，如果属不正常凭证，应进行手工调整。OB08