SAP外币评估操作.docx

SAP外币评估操作.docx

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SAP外币评估操作

外币评估是基于财务目的，为了不影响报表而做的估算值，在月末进行评估，在下月初进行冲回。

后台配置如下：

财务会计（新） >财务会计基本设置 （新）>总账会计核算（新）> 定期处理>评估>外币估值>准备外币评估的自动过账

事务码：

OBA1

1、设置KDB（汇兑损益科目）：

设置汇兑收益科目和汇兑损失科目，如果企业是区分未结损益和已结损益的话，这里配置的是未结损益科目。

此外，空格是默认的汇率差额代码，如果总账科目主数据中没有设置汇率差额代码，这个空格代码都会起作用。

这里可以设置多个汇率差额代码，并将对应的汇率差额代码分配到对应的会计科目主数据中。

2、设置KDF:

理论上讲，银行外币存款科目、现金外币科目、应收应付、预收预付、汇票科目都是需要进行外币评估的，并在科目表中设置对应的调整科目。

但如果该公司银行存款外币是结汇掉了，最终是以人民币存在银行的，那外币银行科目实际上月末没有余额，那无所谓评估了。

而且，银行存款也可以不进行外币评估。

在系统中维护要评估的科目，双击进入，维护评估的具体过帐科目：

汇率差额实现是配置已结损益科目（如果不分已结损益和未结损益，那么就是汇兑损益科目），评估中是配置未结损益科目，调整是对应的调整科目。

首先，外币评估可以对总账余额、未清项等进行评估，具体环节如下：

1、具体路径如下：

2、输入相关信息：

因为一般都是月末评估，所以评估日期和记账日期都是月末，而冲回日期是下月初。

评估范围的选择取决于你使用了几个帐套。

3、选择要评估的项目，一般“未清项”和“总账科目余额”都选上：

4、点击执行图标，或者按F8，系统会找到需要进行评估的科目或未清项目，此时批输入会话已经生成：

通过该行信息，可以看到科目、客户、凭证、外币金额、本位币金额、当前汇率（6.93）、业务发生时的汇率（6.98）、汇兑损益；

5、点击“2—过帐”，显示系统将会生成的评估凭证和冲销凭证，分别是借贷：

汇兑损益科目和应付账款调整科目（冲销凭证方向相反）：

6、此时执行批输入会话，可以通过如下菜单路径，也可以直接通过SM35到批输入会话控制台：

执行批输入会话，生成相应的凭证；

7、选中批输入会话，点击“LOG”，查看生成的日志：

显示两张凭证记账到公司代码中；

8、查看两张凭证，这是两张借贷方向相反的凭证，过帐日期分别是5月末和六月初，即评估凭证和冲销凭证：

一．外币未清项评估原理

1．外币的未清项评估适用范围

1）应收帐款。

2）其他往来应收。

3）应付帐款。

4）应付工资。

5）其他应付。

6）预提费用。

7）借款。

2．原理。

未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。

3．涉及的后台配置

1）评估策略的确定

路径：

SPRO-财务会计-应收应付-业务交易-结算-评估-外币估值-定义评估方法

主要设置：

①按行项目显示。

评估报告按行项目显示结果。

②总是评估。

③按行项目记帐。

这种方式会使评估结果更容易检查，但可能程序运行所需要的时间会增加。

④凭证类型。

SA。

⑤汇率确定。

确定评估的汇率类型为：

M。

2）评估的科目配置

路径：

SPRO-财务会计-应收应付-业务交易-结算-评估-外币估值-准备外币评估的自动过帐-未清项汇率差异

该配置中有三段设置：

①汇率差额实现——产生汇率差异时记帐的科目

②评估——外币评估时差异记帐的科目

③换算——实际结算时差异冲销和记帐科目

有两种设置方式：

①只配置前两段，不配第三段。

该种配置下结算凭证产生的汇率差异冲销调整科目，不再产生汇率差异记帐。

②三段都配。

该种配置下结算凭证在冲销调整科目的同时，产生一对新的汇率差异记帐。

例如：

11911000科目配置如下

汇率差额实现

损失                 51514005

收益                 51514005

评估

评估亏损 1           51514003

评估收益 1           51514003

资产负债表调整1      11911997

换算

换算亏损 1           51514003

资产负债表调整损失   11911997

换算收益 1           51514003

资产负债表调整收益   11911997

这种配置下，结算时产生的凭证将冲销评估产生的冲销凭证，并将差异记帐到汇率损益科目中。

001  04  500007    租房押金                         19,080.00

002  17  500007    租房押金                         19,260.00-

003  40  11911997 begin_of_the_skype_highlighting            003  40  11911997      end_of_the_skype_highlighting  其他应收款-换算调整              180.00

004  40  51514003 begin_of_the_skype_highlighting            004  40  51514003      end_of_the_skype_highlighting  汇兑损益-应收帐款               180.00

005  50  11911997  其他应收款-换算调整              180.00-

如该科目只配置前两段，结算产生的凭证只有上述凭证的前三个行项目，如果三段都配置，则增加了04和05两个行项目。

注意：

在配置了换算部分的情况下，外币评估必须用冲销方式，并要求每月月结时做评估。

4．评估策略

外币的未清项评估有三种策略：

1）期末评估，下期初冲回。

该种评估策略是基于比较准确地评价外汇变化造成的损益，是哪个帐户造成的损益就一直挂在哪个帐户上，直到该帐户的该笔帐结清为止。

需要注意的是：

如果用这种方式评估，就应该每个期间都进行评估，不管是否有新的汇率变化。

评估时，  借/贷相应的调整科目

          贷/借汇兑损益科目————结帐时转出

冲回时，  借/贷汇兑损益科目

          贷/借相应的调整科目

结帐时，  冲抵调整科目

          借/贷调整科目

          贷/借汇兑损益科目

最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。

例：

某供应商有应付帐款USD100，

汇率：

8.50时，  USD100     折RMB850

汇率：

8.00时，  USD100     折RMB800

2）期末评估，不冲回。

该种评估只在乎汇率变化期间的损益，不管哪个帐户造成的。

在汇率变化的期间进行评估以后，差异自动转到损益科目，同时在该类科目相应的调整科目中记帐。

该差异在当期转走，以后期间不过问。

直到该帐户该笔帐清帐时，产生的汇率差异自动冲抵评估时产生的换算调整科目。

评估时，  借/贷相应的调整科目

          贷/借汇兑损益科目————结帐时转出

结帐时，  借/贷调整科目（冲抵调整科目）

最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。

例：

某供应商有应付帐款USD100，

汇率：

8.50时，  USD100     折RMB850

汇率：

8.00时，  USD100     折RMB800

3）不评估。

不管外币汇率何时变化，都不进行评估。

这种策略的优点是操作简单，缺点是资产负债表不能真实地反应外币与本币的实际值。

只有当清帐时才将汇率的变化直接转入汇兑损益科目。

4）我公司使用的是第二种评估策略，其结帐的后台配置也是按照第二种评估策略设置的。

因此目前每年底改变外币汇率时进行外币余额和未清项的评估，不冲回。

二．操作方法

1．输入屏幕

2．关键点：

①帐户。

类型及帐户号码范围均可选择输入，如空白，视为全选。

②资产负债表指定日，一般是一年的最后一天。

③资产负债表准备评估。

如果选择该项，则视为年结评估，不能产生冲销凭证。

三．注意事项

1．及时清帐问题。

外币未清项评估是按借贷分别统计后做的调整凭证。

如果帐户不及时清帐，则系统就会对所有借贷双方进行分别统计，既浪费时间，又会产生多余的评估凭证。

如果是冲销而不按正常操作，做反向凭证处理，效果同上。

例：

下列评估产生的凭证就是未清帐造成的

000000060311250500008963031130031130SA                  外币评估 SAPF100

汇兑损益-应收帐款   001  S  0051514003    40       EUR        101,248.22

往来应收-换算调整   002  S  0011810198    50       EUR       -101,248.22

往来应收-换算调整   003  S  0011810198    40       EUR        101,248.22

汇兑损益-应收帐款   004  S  0051514003    50       EUR       -101,248.22

下列评估凭证是清帐不彻底造成的

000000050311250500008962031130031130SA                  外币评估 SAPF100

汇兑损益-应收帐款   001  S  0051514003     40      DEM        75,320.20

往来应收-换算调整   002  S  0011810198     50      DEM        -75,320.20

往来应收-换算调整   003  S  0011810198     40      DEM        71,163.70

汇兑损益-应收帐款   004  S  0051514003     50      DEM       -71,163.70

这个凭证实际只做差额4,156.50就可以了。

2．业务规范操作问题。

不规范的业务操作会造成不必要的麻烦。

1）不能及时转汇率差异。

对于应收应付帐款，如果在收/付款时有汇率的变化，系统会自动将差异转入汇兑损益科目。

如果用其他方式进行付款操作，差异就无法自动转移。

而对于外币而言，由于数额相同，往往不能及时发现。

如：

供应商应付款是收发票时自动产生的，应付帐款有贷方余额。

按正常业务操作，在付款时应针对该供应商处理未清项，这样会自动进行清帐处理，由于汇率变化产生的差异也会自动产生汇兑损益的凭证项。

该供应商的未清项明细帐就比较规范。

如果付款时在总帐中做贷项凭证，差异就无法转走，未清项也会越积越多。

2）无法冲抵评估产生的汇兑差异。

道理同上。

3．其他需要注意的问题。

1）增加会计科目时，如果涉及外币，要考虑评估的后台配置增加。

2）原有的会计科目中增加外币业务时，同样要考虑配置修改。

四．帐务整理建议

由于对评估策略理解问题，上线后的外币评估一直未能按系统配置要求进行，以致造成一些不正常的凭证出现。

在进行新的评估之前，建议对系统中的帐务进行清理。

1．清帐。

对所有应收应付的明细帐进行清理，将不正常的长期挂帐处理掉。

2．调整。

对清帐产生的凭证进行全面确认，如果属不正常凭证，应进行手工调整。

OB08