永顺财政支出项目绩效评价报告.docx

1、永顺财政支出项目绩效评价报告永顺县财政支出项目绩效评价报告评价项目类型：项目实施过程评价 项目完成结果评价评价项目名称：“执法工作经费” 评价项目单位：永顺县城市管理和行政执法局 项目资金额度： 200万元 项目主管部门：永顺县城市管理和行政执法局组织方式：主管部门 财政部门 评价机构：中介机构 专家组 评价组报告日期：2018年9月29日永顺县财政局（制）目录“执法工作经费”支出绩效评价表 填报日期：2018年9月29日项目基本情况项目名称“执法工作经费”项目内容为提升城市品位，创建良好的市容卫生，永顺县人民政府下发了永顺县人民政府关于下达2017年度财政预算收支指标的通知永政函【2017】

2、12号，为永顺县城市管理和行政执法局安排专项执法经费200万元，主要涉及环境卫生、两违整治、违章占道、车辆乱停乱放和非法营运、违规渣土处置行为、户外广告整治及支援乡镇执法，执法涵盖四个主管地区执法区域和其他23个乡镇协助执法。项目单位永顺县城市管理和行政执法局项目主管部门永顺县城市管理和行政执法局项目属性经常性 一次性 新增 延续立项依据永顺县人民政府关于下达2017年度财政预算收支指标的通知永政函【2017】12号。资金总额及构成资金总额：200万元。项目必要性和可行性论证结论绿水青山就是金山银山，为建设文明卫生宜居县城，贯彻落实永顺县委、县人民政府总体工作部署，顺应广大民众过上美好生活的期

3、待，统筹生产生活生态，改善人居市容环境，打造环境优美、市容整洁、居民和谐、生活富裕新永顺，如期实现全面建成小康社会。在这样大背景下，永顺县城市管理和行政执法局在永顺县委县政府的大力支持下严格落实城市执法工作。项目起止时间2017年01月起至2017年12月止评价等次优（90分以上） 良（80分-90分） 中（70分-80分） 低（60分-70分） 差（60分以下）永顺县2017年度“执法工作经费”专项资金绩效评价报告正文湘瑞诺绩评字2018第212号永顺县财政局绩效评价股：为全面掌握“执法工作经费”专项资金使用及绩效情况，进一步规范财政专项资金的使用和管理，提高预算精细化、管理科学化水平，合理

4、配置公共资源，充分发挥专项资金使用效益和管理水平，根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见（州财绩20122号）文件精神的要求，湖南瑞诺会计师事务所有限责任公司于2018年8-9月组织绩效评价组对“执法工作经费”专项资金（200万元）实施了第三方绩效评价。在本次绩效评价过程中，永顺县城市管理和行政执法局对所提供的与“执法工作经费”专项资金绩效评价相关资料的真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是在永顺县城市管理和行政执法局所提供的相关资料的基础上及现场核实的基础上发表绩效评价意见。在绩效评价过程中，我们结合实际情况，实施了包括检查

5、内部相关规章制度、抽查会计凭证、调查问卷、抽查验证项目投入、产出、时效、效益等我们认为必要的绩效评价程序。并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析，从而评定得出本项目的绩效评价结果，现将评价结果报告如下。一、项目基本情况（一）项目立项背景2012年11月8日，党的十八大提出：“把生态文明建设放在突出地位，融入经济建设、政治建设、文化建设、社会建设各个方面和全过程，努力建设美丽中国，实现中华民族永续发展。”这是美丽中国首次作为执政理念提出，也是建设五位一体格局形成的重要依据。2015年9月11日，中共中央政治局召开会议，审议通过了生态文明体制改革总体方案提出了生态文明体制改革的总体要求。

6、为生态文明体制改革指明了方向。绿水青山就是金山银山，通过30多年改革开放，随着经济和社会的进一步发展，“市容环境就是生产力，市容环境就是竞争力，市容环境就是城市形象”已成为社会和各级政府的共识；市容环境卫生作为构筑城市形象框架的基石，是擦亮城市形象和文明的窗口，展示着城市形象的整体，肩负着净化城市市容环境，服务城市经济健康持续发展使命，成为衡量城市发展的重要标尺，也是展示城市现代化水平、提升城市综合功能的关键，对城市美容、改善投资和生活环境都具有十分重要的意义，为如期实现全面建成小康社会目标打下坚实基础。也是能够抢占发展先机的重要条件。其地位和作用是城市建设和管理其他方面所不可替代的。绿水青山

7、就是金山银山，为建设文明卫生宜居县城，贯彻落实永顺县委、县人民政府总体工作部署，顺应广大民众过上美好生活的期待，统筹生产生活生态，改善人居市容环境，打造环境优美、市容整洁、居民和谐、生活富裕新永顺，如期实现全面建成小康社会。在这样大背景下，永顺县城市管理和行政执法局在永顺县委县政府的大力支持下严格落实城市执法工作。（二）项目概况 永顺县位于湘西土家族苗族自治州北部，辖区总面积3810.6325平方公里，下辖12镇11乡共23个乡级行政区，18个居民会、265个村民委员会、20个社区，总人口55.5万人，其中：城镇人口17.8万人，农村人口26.84万人。为提升城市品位，创建良好的市容卫生，永顺

8、县人民政府下发了永顺县人民政府关于下达2017年度财政预算收支指标的通知永政函【2017】12号，为永顺县城市管理和行政执法局安排专项执法经费200万元，主要涉及环境卫生、两违整治、违章占道、车辆乱停乱放和非法营运、违规渣土处置行为、户外广告整治及支援乡镇执法，执法涵盖四个主管地区执法区域和其他27个乡镇协助执法。四个主管地区：一是老城区面积仅5.7平方公里，常住人口约13万人，流动人口约5万人，人口密度达到了31579/平方公里。二是芙蓉镇地区面积79.3平方公里,离县城51公里，三是塔卧镇地区面积65平方公里，人口1.6万，四是石堤镇地区面积89.75平方公里,总人口2.2万。该项目的实施

9、由执法大队和处罚中心负责，纠正违章建筑由“两违办”的处罚中心负责，交通秩序整治，搞好广告宣传和市容市貌整治由执法大队负责。该项目为延续性项目，经费使用范围主要为：一是用于执法车辆的加油与维修；二是广告宣传及执法过程中解决纠纷造成的问题赔偿；三是临聘人员的工资等。为了做好“执法工作”，从制度上有效保证行政执法工作的规范化、制度化、长效化，永顺县城市管理和行政执法局从单位层面和业务层面着手加强单位管理，制定和修订并下发了以下文件：一是单位层面组织情况，下发了关于成立我局专项领导小组的通知永执法【2017】17号文件，由局党组书记、局长王经淼任组长，同时也是本项目的第一责任人。二是业务层面，下发了关

10、于成立我局内控信息化工作领导小组的通知永执法【2017】21号文件，内控制度涵盖“三重一大”、“议事决策机制”、“预算”、“收支”、“政府采购管理”、“项目管理制度”、“资产管理制度”。新制定了永顺县城市管理和行政执法局广告管理规定、永顺县城市管理和行政执法局渣土管理规定、永顺县城市管理和行政执法局协管员管理规定，修改完善了永顺县城市管理和行政执法局综合管理办法、永顺县城市管理和行政执法局执法人员管理规定。（三）项目绩效目标1、项目绩效总目标“执法工作经费”项目的总体目标为:强化市容环境卫生整治，深入开展美丽永顺建设，全面提升了永顺县市容环境卫生综合建设和管理能力及市容环境卫生整体水平，为永顺

11、人民提供舒适的生活环境，增强群众获得感，提高居民幸福指数，为永顺旅游开发推出一张名片，打造宜居城市，为创建国家级市容卫生城市打下坚实的基础。2、项目绩效年度目标2.1“执法工作经费”的年度目标为：序号目标内容违章占道整治整治车辆乱停乱放和非法营运广告宣传及市容市貌整治支援乡镇执法临聘人员工作违规渣土处置整治两违行为1清理各种占道出店摊点12000个；教育劝导不低于15000人次；强拆乱搭乱建摊棚不低于12处。集中销毁僵尸车、报废车等有严重安全隐患车辆不低于200台；全年共暂扣摩的及载客三轮车不低于600台；处理乱停乱摆车辆不低于500台；拖移占道车辆不低于200台次。全年共拆除违规门店招牌不低

12、于600块；全年共拆除户外广告不低于80处；清理“牛皮癣”不低于2万份，拆除横幅达1200多条。全年赴塔卧镇、小溪镇等乡镇支援执法不低于4次聘请临聘人员25人，并按时发放工资及缴纳社保全年共查处违规处置建筑渣土不低于15起；查处超限超载运输渣土沙石车辆不低于70台；约谈建设方、清运公司不低于35人次，办理建筑渣土处置审批达100件。确保县城规划区内“两违”建筑零增长。23宣传单10002.2资金使用目标车辆加油车辆维修广告宣传意外赔偿人员工资4848342050（四）资金来源、使用及管理情况1、资金来源和使用及拨付情况永顺县“执法工作经费”项目根据永顺县人民政府关于下达2017年度财政预算收支

13、指标的通知永政函【2017】12号文件，县本级财政安排专项资金200万元，主要用于执法工作，使用去向如下。 单位：万元车辆加油车辆维修广告宣传意外赔偿人员工资发生与专项无关费用31.1816.7827.656.1635.6682.57具体资金拨付流程图如下图所示：审核、申请审核、支付提交发票、申请截止2017年12月，永顺县城市管理和行政执法局共支付金额及进度如下（根据永顺县城市管理和行政执法局提供的凭证汇总如下）：序号凭证号功能科目使用方向金额备注13月1#公务用车维护车辆保险12593.0123月1#其他支出夜市押金1200与专项无关33月2#专用燃料费加油3500043月3#办公凭证纸3

14、680与专项无关53月3#共活费三八活动9222与专项无关63月5#办公费烧香875与专项无关73月5#聘请人员工资工资12584083月5#邮电费手机彩铃手机彩铃1000093月7#公务用车维护车辆保险12024.52103月12#伙食补助费伙食补助费240与专项无关113月12#劳务费扶贫村请劳力600与专项无关123月12#办公桶装水6573与专项无关133月12#电费电费4395与专项无关143月12#其他工资福利聘请人员工资6830153月13#办公费印章6860与专项无关163月13#电费电费1700与专项无关173月13#维护费修理费5610183月13#专用燃料费加油20019

15、3月13#押金夜市押金1200与专项无关203月13#救济费雨联村帮扶2000与专项无关213月13#印刷费打印费2210与专项无关223月13#租赁费租车费3100与专项无关233月13#其他对个人和家庭补助扶贫村春节走访46960与专项无关244月1#办公费办公费120与专项无关254月1#广告费广告费12300264月1#被装购制费服装3880274月1#公务用车维护修车13980284月1#其他工资福利支出聘请人员工资1500294月1#其他人寿保险22800304月2#其他工资福利支出聘请人员工资11963.7314月3#其他工资门卫工资3000与专项无关324月3#办公订书3090

16、与专项无关334月3#律师顾问律师顾问费20000344月4#专用燃料费加油35000354月4#社会保障缴费生育保险1951.96与专项无关364月4#社会保障缴费生育保险1976.35与专项无关374月5#公务用车维护修车7500384月6#广告费广告费4500394月6#资料资料费7000与专项无关404月6#专用燃料费加油1500414月6#招待费接待700与专项无关424月6#办公费办公费3000与专项无关434月7#广告费广告费5400444月9#印刷费打印费7500与专项无关454月9#资料费资料费6000与专项无关464月10#资料费资料费13880与专项无关474月10#印刷

17、费打印费2000与专项无关484月10#办公费办公费1000与专项无关494月11#办公费办公费5037与专项无关504月11#广告费广告费4963514月12#资料费资料费6000与专项无关524月12#办公办公用品9000与专项无关534月13#其他工资福利支出聘请人员工资5850544月13#广告费广告费12000554月13#印刷费打印费28000与专项无关564月14#广告费广告费5000574月14#差旅费扶贫村伙食费13500与专项无关584月15#办公费办公费5500与专项无关594月15#专用燃料费加油2000604月16#办公费办公费7000与专项无关614月16#专用燃料

18、费加油26000624月17#办公费办公费23000与专项无关634月17#广告费广告费24500644月17#印刷费打印费22500与专项无关654月17#公务用车维护修车4500665月3#公务用车维护修车16560675月3#招待费接待费20107与专项无关685月7#意外赔偿意外赔偿款35800695月7#被装购制费服装20000705月7#办公费茶叶1500与专项无关715月11#下乡伙食费下乡伙食费61120与专项无关725月11#广场维护费广场维修费26630与专项无关735月11#广告费广告费8000745月12#广告费广告费14394755月12#维护费修车16000765月

19、12#打印费印刷费6756与专项无关775月12#劳务费请工人2550785月12#差旅费下乡伙食费18000与专项无关795月13#公务用车维护车辆保险9284.55805月13#公务接待接待费6183与专项无关815月13#印刷费打印费500与专项无关825月13#公务用车维护修车12000835月21#其他工资福利支出聘请人员工资53986.04845月21#其他工资聘请人员工资15450855月22#交通工具购置购车158000与专项无关865月22#公务用车维护加油35000875月22#办公办公费2150与专项无关885月22#公务用车维护车辆保险19943.58895月22#环卫

20、所车2013年环卫所面包车56800与专项无关905月22#扶贫村聘请工人扶贫村清扫人员工资3000与专项无关916月12#电费电费1101.64与专项无关926月12#广告费广告费450936月12#办公费办公费100与专项无关946月15#专用燃料费加油35000956月16#劳务费聘请人员工资508967月9#专用燃料费加油320977月10#行政运行聘请人员工资223.19987月12#专用燃料费加油35000998月15#公务用车维护修车206331008月16#广告费广告费545471018月16#印刷费资料打印费5110与专项无关1028月16#洗车洗车费7901038月16#洗

21、车洗车费23201048月16#广告费广告费158001058月16#办公费茶叶800与专项无关1069月20#专用燃料费加油3550010710月10#其他工资福利支出聘请人员工资6790610810月10#其他工资福利支出聘请人员工资300010910月10#其他工资福利支出聘请人员工资226011010月10#其他工资福利支出聘请人员工资1267011110月10#办公费订书报费13223与专项无关11210月11#公务用车维护修车78011310月11#专用燃料费加油3550011410月11#行政运行赠与扶贫村文化19000与专项无关11511月2#邮电费电信网络费3000与专项无关

22、11611月2#行政运行经费工会经费3720与专项无关11711月2#医疗保金医保2325411811月3#专用燃料费加油3550011911月4#其他资本性支出修扶贫村垃圾围24613.46与专项无关12011月7#其他商品和服务支出资料费10000与专项无关12111月7#打印费印刷费4420与专项无关12211月7#维护费维修5000与专项无关12311月7#办公费桶装水2100与专项无关12411月7#其他商品和服务支出广告费4880012511月7#打印费印刷费22887与专项无关12611月8#行政运行办公费电影票1500与专项无关12711月8#公务用车维护修车648012811

23、月8#公务用车维护修车600012911月9#办公费订书3954与专项无关13011月9#广告费广告费248013111月9#公务用车维护修理工83013211月9#专用燃料费加油30013311月9#交通费过路费3000与专项无关13411月9#其他支出意外赔偿款580013511月13#其他资本性支出三角公园维修20165与专项无关13611月14#其他商品和服务支出广告2945913711月14#其他商品和服务支出资料19941与专项无关13811月14#差旅费下乡伙食费35077.75与专项无关13912月11#其他商品和服务支出资料4658.25与专项无关140合计2000000注：

24、本单位因年初预算资金不能及时下达，导致该项目资金与非税收入返还的经费存在相互混合使用的情况。2、资金管理情况2.1为规范内部会计风险控制，明确会计机构及相关人员职责职能，充分发挥会计核算与监督两大职能在单位风险管控中的作用，根据中华人民共和国会计法、根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例、会计基础工作规范、内部控制规范（试行）等财经法律法规制度的规定，制定了内控手册和专项资金管理办法，设置了会计和出纳岗位，确保“不相容职务务相分离”，为专项资金管理、使用规范做好铺垫。2.2项目单位在使用项目资金过程中，未建立专账严格按照制定的相关制度执行，确保专项资金专款专用。资金支付手续过于

25、简单，未见单位提供与资金支付相关的议事决策会议记录或纪要和三重一大等相关记录或纪要，资金支付管理欠完善，资金使用存在挪用挤占情况，制度在执行上还有待加强，资金管理、制度和业务流程有待进一步细化和规范化，以便于专项资金有效使用和管理。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的现场开展“执法工作经费”专项资金绩效评价的目的是：通过引入第三方主体，以遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”为原则，依照“统一标准、优化流程、结果导向、形成特色”的评价思路，依据既定的评价技术体系，基于预期目标实现程度，全面分析和综合评价“执法工作经费”项目资金的分配使用和管理情况，及时总结经验、发现问题、分析原因、提出措施，并将作为进一步改进和加强项目专项资金管理水平和使用效益及下年度专项资金预算安排的决策依据。财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法。1、绩效评价原则：以遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”为原则；2、评价指标体系见附表；3、评价方法：绩效指标打分法、模糊评价法、简单评分法、比较法、问卷调查法。（三）绩效评价依据1、党政机关厉行节约反对浪费条例；2财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）；3财政部预算绩效管理工作规划（2012-2015